sap财务系统毕业论文

你想说的是SAP FICO是吧，可以参考一下 财务知识点·科目表位于公司代码(companycode)之上，集团(client)之下。科目表的科目在总账的主数据中维护。· 在 SAP 中的科目没有 1 ， 2 ， 3 级科目的分法，全部是一级科目。科目代码长度为 8 位，在报表层次，会根据科目代码的前 4 位编码汇集成一个科目显示。·统驭科目不用来直接记账，它是由应收模块、应付模块和固定资产模块直接过账的。·总账科目的录入需遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则。借贷两边都需同时录入。对于应收、应付的发票录入，则单边即可。系统会自动根据所选的客户或供应商生成双边分录。· SAP 的凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。o SA ，总帐凭证。 ( 转帐凭证 )o KA ，供应商凭证。 ( 付款凭证 )o KR ，应付供应商凭证。 ( 付款凭证 )o KG ，供应商转来的经字发票， SAP 称为贷方凭证。 ( 付款凭证 )o KZ ，付款给供应商的凭证。 ( 付款凭证 )o DA ，顾客凭证。 ( 收款凭证 )o DR ，开具发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 )o DG ，开具红字发票给顾客的凭证。 ( 收款凭证 )o DZ ，向顾客收款的凭证。 ( 收款凭证 )o AA ，与固定资产相关的凭证。·特殊总帐标记有A，B，C，D四种，分别对应预收账款，应收票据，预收款请求和担保。CO 知识点· 一个成本控制范围下可包含一个公司代码，也可包含多个公司代码。· 成本流和成本对象是管理会计的基本概念。成本流描述企业内部的价值流，像是穿梭在企业中的河道。而成本对象则像是一个个湖泊，起来收集成本的作用。· 管理会计凭证记录了什么性质的成本 ( 多数为损益 ) 从哪里流向哪里。它也借用了财务会计中的 “ 借 / 贷 ” 的概念。如：· 借：成本的流入· 贷：成本的流出· 管理会计凭证不像财务会计凭证那样借贷必相等。当管理会计凭证的借贷方都是成本对象时，借贷才会相等。· 成本要素是用来描述管理会计中成本流本质的一个概念。成本要素分两大类，一类是初级成本要素，对应财务会计中的损益类科目。另一类是次级成本要素，可用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。也就是说可以把同类的损益类科目设置成一个次级成本要素，以便归集费用进行分摊到各部门。· 生产订单状态· TECO 技术实现· REL 已释放· CRTD 建立· PCNF 部分确认· DLV 交货·GMPS已过账的货物移动· MANC 未检查物料可用性· NTUP 日期未更新· PCC 使用的生产成本归集器· PRC 预花费· SETC 结算规则维护· KS01 创建成本中心· KSH1 创建成本中心组· KA01 创建初级成本要素，需对应科目表中的损益类科目· KA06 创建次级成本要素· KP26 输入成本中心的标准作业量· KP06 输入成本中心的标准费用· KSPI 计算标准作业价格· KSU5 建立和执行费用分摊循环· KB31N 输入分摊指数· CK11N 计算成品的标准成本· CK24 标记并发布物料的标准成本· KKAX 计算在产品· MFN1 、 CON2 实际作业价格重估· KOB1 查看成本信息· KKS2 计算差异·KO88结算定单· OKP1 CO 开关帐财务专业术语表· chart of accounts----- 科目表· fiscal year----- 会计年度· document----- 凭证· posting priods----- 过帐期间 (OB52)· activity type----- 作业类型· overhead----- 间接费用· credit----- 贷方

SAP财务系统总账的功能强大而丰富，涵盖了组织结构、会计科目表、会计凭证、简化操作、定期处理、操作和维护、信息和查询、配置等各个方面，笔者选择了部分具有代表性的内容说明如何使用这些功能提高企业的财务水平。 三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。 SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。 灵活的会计期间管理 在中国，习惯以自然年度和自然月度作为会计年度和会计期间，即1月1日到12月31日为一个会计年度，而会计期间就是12个自然月。但有些企业的经营是不适合使用自然年度的，这些企业就需要根据自己的需求来定义会计期间。在SAP财务系统中会计年度和期间是可以进行定义的，也就是说可以不使用自然年月作为会计年度和月度，而自行设置自己的会计期间变式。各公司可以共用一个会计年度变式，也可以各自用自己特殊的会计年度变式。 多货币处理 为了满足不同国家对货币的法规要求，SAP支持同时使用3种货币作为记账和结算的本位币，所有的业务均能以本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入账本。 此外，SAP财务系统还提供自动处理外币评估、信息分类的功能，为月末结算带来很大的方便。 高度集成的系统大量减少财务人员的工作量，实现数据的一次性记账 强大的系统集成功能是SAP产品的重要特点，SAP系统强大的系统集成性决定了SAP系统中的财务凭证绝大多数不是通过手工录入的，而是通过系统集成的方式由其他业务模块集成生成的。 高度集成的系统实现了一次性记账：采购原材料的收货入库、生产领料、完工产品入库、销售出库、收到的供应商发票校验、给客户开票记账，这些业务在发生时会遵循有关记账原则，按照预先设置好的会计科目，自动记入总账。固定资产的购置、折旧和处理都会在更新每个明细资产的同时更新总账，而不需要财务人员录入凭证。通过权限的管理可以使所有子公司或工厂的原始数据的来源处于总部的监控之下。高度的系统集成实现了数据的单口录入，财务数据完全来源于业务原始数据，既提高了财务数据的准确性，同时大量减少了财务人员的工作量。 清晰的账户管理模式和简易的凭证录入方法 SAP财务系统的日常记账是非常简单的，SAP提供了各种工具来帮助用户简化他们的工作： 1．简易凭证录入原则：在总分类账中凭证输入和凭证的维护是重要的内容，录入的内容主要包含了凭证抬头、凭证行项目和简化操作辅助功能等部分。 SAP提供了各种简化凭证操作的辅助功能，凭证可以暂存，屏幕的格式可以调整并保存为预定义的屏幕变式供操作人员调用；还可以设置凭证输入的模板，例如，每月发放工资的凭证，由于科目与成本中心都是类似的，可以做成模板，每次做凭证时直接调用，并根据当月情况填入金额即可；还可以使用周期性凭证，把每个月都完全相同的业务，比如，计提和待摊费用制作成周期性运行凭证，每月运行就可以生成准确的财务凭证了。 2．未清项账管理：对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个基本概念需要解释，那就是“未清项账”管理。在财务管理中，有些科目只需要有“借贷余”的管理就可以了，但是有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每笔交易的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。 定期处理 财务核算中总是有些事务是定期处理的，最典型的是与日结，月结和年结相关的处理，比如包括自动清账、汇率评估和汇兑损益的计算、周期性凭证过账、预提费用、利息计算、重分类调整、计划、打印、归档、关账、余额结转等。在做月结和年结的时候有很多项这样的事务需要处理，而且要求在很短的时间内完成，这就给财务人员带来了很大的工作压力。 SAP财务系统提供了“定期处理计划管理者”工具，来安排这些工作，在这个工具中我们把要完成的事项按顺序安排好，月结或年结时财务的工作就可以有条不紊的快速完成了。当然SAP的快速结账，除了这些工具外，最主要还是源自于它的集成特性。 信息和查询 SAP财务管理信息系统包括了灵活和多样的报表和功能，如账户余额显示，账户行项目显示，审计线索，资产负债表，损益表，现金流量表，试算平衡表，纳税申报表，总账信息系统等。SAP的信息系统具有一些特点，比如“钻取”的方式或称为“穿透”的方式，即可以进行多维的分析和不断深入地挖掘，直至进入原始凭证。 除此以外，SAP还提供了简便易学的编制报表工具，用户可以自己通过报表编制工具编写各种个性化报表。

一、SAP财务系统在应收核算中的应用 SAP财务系统应收账款模块对所有客户的账户进行监测和控制。在此模块中账户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的存款功能，应收账款模块与销售模块实时集成，都使用户能够方便的处理客户账务。 1．客户主记录管理 应收账款中客户的主记录是分层维护的。从集团层面上来说，每一个客户有的编码、名称、地址、纳税登记号等。对每个公司代码来说，他可以维护该客户一些特殊的信息。对于客户的订单币别，交货方式等和销售相关的信息是维护在各销售区域层次的，这样的层次表明SAP系统中客户的信息也是集成的信息，是为财务和销售部门共用的信息。 2．总账和明细账集成 客户的编码就是客户的明细账号，由于集成了销售模块，发票一般是从销售开票清单自动生成的。SAP财务系统中直接用客户的编码进行账务的处理，分录行也是直接用客户编码录入的。 3．客户信用控制 在SAP财务系统中，通过信贷控制范围来控制客户风险，不同的公司代码可以分配相同或不同的信用控制范围，然后为每个客户赋予相应的信用额度，客户就只能在信贷额度范围内使用信用。 4．催款和自动信函往来 在客户有逾期账款的情况时，通过运行催款程序，系统会自动选择客户和逾期账项，打印催款函。催款函的格式可以自由定义，系统可以动态的获取相关信息，包括地址、未清项目、负责人等。此外还可以设立不同的催款等级，对于逾期不久的客户，催款函中的措辞较为温和；而对于逾期时间较长，已经催款数次无效的客户，催款函中的措辞将比较强硬，甚至直接通知内部法律部门，进入法律程序。 二、SAP财务系统在应付会计中的应用 SAP财务系统应付账款模块对所有供应商账户进行监测和控制。在此模块中账户分析、采购控制、采购结算及自动付款、应付款管理，都使用户能够方便的处理供应商账务。 1．供应商主记录管理 客户管理类似系统对供应商分三个层次进行管理的。集团层的供应商信息，包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的。在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。对于和采购相关的供应商信息，在SAP财务系统中是在“采购组织层”来维护的。 2．自动付款的内部控制点 对于存在大量付款业务的企业，SAP财务系统一般使用排队自动付款的功能，来规范付款流程和加速业务处理。 首先，在自动付款执行的时候，系统根据操作员（如：应付账会计）输入的选择性条件，比如会计员、供应商、日期、付款方式等，从系统中采集供应商主数据中的相关信息，信息包括付款条款、付款方式、开户银行，是否冻结付款等。其次，还会采集供应商的未清项，如未清的发票金额。另外，SAP系统会跟据供应商的主数据和未清发票生成一个付款建议。在付款建议中包含了与付款有关的所有信息，如供应商、付款方式、开户银行、对方开户行、币别、金额等。操作员可以对付款建议进行我，决定是否付款或更改某些付款条件。我完成后开始运行自动付款程序。 自动付款程序一方面自动更新财务账，生成相应的会计分录（借：应付账款，贷：银行存款———未达）；另一方面付款数据被送入付款媒介程序，实际付款。传统方式是打印付款单据，比如：套打电汇通知单或支票；有些企业打印出付款清单，由出纳人员直接填写付款单据。还可以将SAP系统中的付款程序与电子银行的客户端直接相连，通过系统接口将SAP系统的付款指令直接发给电子银行的客户端，客户端收到指令后连接到银行的主机进行付款。

通过官方手段学习：上SAP官方网站找培训相关的信息。但费用比较高。如果你将来的工作重心是财务而不是SAP软件实施的话，不建议你参加官方培训。自学：首先你要安装IDES，IDES是SAP学习专用的学习系统，和SAP正式系统完全一样，并且带有演示数据。电驴上可以下得到。但这和从网上下载Windows系统是一样的性质。如果下不到，也可以到淘宝上去找找。其次你需要一些学习资料，比如《100小时学会SAP》等等。建议你去这里找找：自学SAP有一定难度的，lz要有毅力。如果在学习的过程中有问题，可以来这里问：。很有人气的SAP论坛。最后祝你成功。