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请给我加分,我来回答~预测未来5年中国保险业的增长情况是：人身保险的平均增长率是15．6％；财产保险的平均增长率是16．9％；平均增幅为16．2％。中国保险市场的实际发展潜力，可能远远大于用计量模型预测的发展潜力。目前中国保险市场还是一个有效保险需求不足的市场中国保险市场存在不同程度的危机问题，目前表现为一种带有供给约束型特征的危机。中国保险业的“内伤”，在保险需求中的表现，主要是社会大众对保险业的“信任度不够”。在保险供给中的表现，主要是保险业、保险公司本身的“底气不足”。中国保险需求模型预测国内外经济学者采用的保险需求预测方法很多，归纳起来有以下三种：一是基于计量模型作出的预测；二是基于相关指标作出的预测；三是专业机构对单个指标作出的预测。出于准确性原因考虑，我们选择了基于计量模型的预测方法。采用这种方法，对保险需求影响因素和模型的选取，可以为我们提供较好的借鉴。第二种方法即基于相关指标作出的预测方法，以及专业机构的个案需求预测方法，在这里只是作为第一个方法的补充或验证。由于影响人身保险需求和财产保险需求的因素存在着比较大的差异，所以，我们在预测及其分析时，将两者进行了分别处理。人身保险需求预测为了避免目前已有研究成果中未做检验而可能导致的伪回归现象，我们同时采用多元回归和面板模型。多元回归模型的形式是：模型解释变量的假设有三个：一是假定2004年GDP增长率为9．4％，2005至2010年的增长率为7．2％；二是假设个人可支配收入的增长率低于GDP增长率的一个百分点；三是假设根据往年数据，人口死亡率每年递减0．01％。这样一来，得出如下人身保险需求预测结果。财产保险需求预测由于财产保险各险种的影响因素存在较大差异性，我们对需求整体规模进行预测时，只选取国民收入(GDP)和固定资产投资这些较为重要的影响因素。而且，考虑到它们之间的相互而非单方面作用关系，我们选用了向量误差修正模型。这样一来，就有了三种预测，第一种是只包含固定资产投资的模型预测；第二种是只包含国民收入的模型预测；第三种是既包括固定资产投资，也包括国民收入的模型预测。假定2004年至2010年平均通货膨胀率约为2．5％，三种预测模型结果如下。从表和图中可以看出，三种模型预测结果同时显示出一个共同现象，那就是：其它年份财产保险需求增幅都比较平稳，只有2008年的财产保险需求增幅出现下滑。三种模型预测的财产保险需求增幅顺序是：用只含有固定资产投资的模型，预测的平均增幅为11．9％；用只含有GDP的模型，预测的平均增幅为14．8％；用既含有GDP又含有固定资产投资的模型，预测的平均增幅为16．9％。根据上述预测模型，未来5年中国保险业的增长情况是：人身保险的平均增长率是15．6％；财产保险的平均增长率是16．9％；平均增幅为16．2％。如何看待这个预测结果？有三点需要说明：一是预测结果只能是一个参数，不能是一个定数。二是要警惕“模型拜物教”的影响。三是要权衡模型预测结果的利与弊。采用模型对保险供求总量进行预测，有两个问题没有办法确定：一是模型预测需要的条件很多是假设条件；二是模型本身也是对现实作出的一种假设。因此，模型预测结果不一定能够代表中国未来5年真实的保险需求。那么，真实的保险需求究竟是多少？最近瑞士再有一个研究报告说，人均收入介于2000至10000美元之间的国家，保费收入的增长会比整个经济增长平均快1至2倍。那么，我们预测的结果只是瑞士再预测的下线，即1倍的预测数。如果是2倍，那么，增长率应该是21％以上。简单的说，如果“十一五”期间工作做得好，增长率可以达到为16％，甚至可以达到21％以上。影响中国保险需求的因素在未来5至10年中，哪些因素会对中国保险需求产生直接影响呢？在研究中，我们发现有五大因素对中国保险需求产生重大影响：第一，全面建设小康社会发展目标对保险需求的影响具体地说，全面建设小康社会的过程中，有三个因素会对保险需求产生影响：一是经济总量的增加。为达到全面小康社会的目标，国家的经济总量必须大幅度增加。公认的口号叫经济总量“翻一番”。二是高速增长率。为实现经济总量翻一番，客观上需要保持一定的高速增长率。我们在预测模型中，假定的年均增长率是7．4％。实际增长率可能要高于这个比例。在今年3月份召开的全国人大会议上，国务院总理温家宝宣布,中国2005年的GDP增长率为8％。根据过去的经验，实际增长率也可能高于8％。三是消费结构、消费方式的变化。这里值得提出的就是中间阶层的形成与发展。根据国际经验，中间阶层是一个国家的保险消费主体。第二，构建和谐社会对保险需求的影响国家构建和谐社会，对保险业会产生两个方面的影响：一是引起政府和民众对自然灾害、意外事故、社会风险等风险问题的重视，并增加这方面的投入。二是为保险业的发展带来机遇。保险业在构建和谐社会中，可以发挥自己特有的作用，作出自己特有的贡献。总之，构建和谐社会，有利于增加对保险的需求。第三，经济总量增加及其引起的消费结果变化对保险需求的影响根据国际保险发展历史资料显示：人均GDP在2000至10000美元之间，保费增长率可以达到15％至20％。具体地说，当人均GDP达到1000美元时，住房开始成为人们追求生活质量的第一目标；当人均GDP达到3000美元时，小汽车开始成为人们的首选目标。住房、汽车等现代家庭财产，与其它家庭财产相比，价值大、风险高，这些财产的风险保障问题，便成为人们在家庭生活中不得不思考、不得不安排的问题。中国的情况也许有些特殊。根据我国保险消费市场的一个调查，人身保险的投保率走势是一种倒“U”字形曲线，即两头低、中间高。按照居民月收入水平，若以月收入在2000元至4000元之间划线，月收入在2000元以下的消费者和月收入在4000元以上的消费者，购买人身保险的比例都偏低，只有月收入在2000元至4000元之间的消费者，购买保险的比例较高。究其原因，可以理解为月收入2000元以下者购买保险的经济实力有限；而月收入在4000元以上的消费者购买保险的效用出现递减。这又说明两个问题：第一，现有的保险险种不能满足4000元以上的高收入者家庭的保险消费需要。第二，现有的保险资源没有得到充分利用。第四，关于家庭金融资产、储蓄对保险需求的影响人身保险商品与居民储蓄具有替代性。一般说来，当银行储蓄利率上升时，人身保险的需求会相应减少；反之，当银行储蓄利率下降时，人身保险商品的需求会相应的增加。但是，这种规律也会因外部条件的变化而有所变化。其中，保险意识的变化，就是一个影响中国今后人身保险需求变化的一个不确定因素。目前，在安全保障方面，中国大多数人的文化意识还是建立在“伦理本位”的传统文化基础上，其表现就是以家庭、家族为核心化解风险、解除危机。人们愿意并且习惯用储蓄的方式，应付未来不确定事件的发生。因此，对银行储蓄的偏好高于对保险的偏好。其实，这种意识距离保险只有一步之遥。如果大家能够认识到，防范风险既可以用银行存款的方式，也可以用买保险的方式。保险与银行之间具有替代性，用保险方式防范风险效果更好。那么，人们就会根据实际需要在银行存款方式和保险方式中作出适当的选择。居民储蓄余额代表的是居民可支配收入中用于消费后的剩余购买力。储蓄余额实际上是居民为推迟消费所作的一种准备。保险消费是居民消费的一个组成部分。所以，可以将居民储蓄余额看成是一种潜在的保险需求。这几年，中国人身保险之所以得到快速发展，主要因素是城镇居民金融资产的大量增加。随着家庭金融资产的增加，人身保险的使用率,即人身保险保费占国内生产总值的比例也在不断提高。中国的人身保险使用率在20世纪中期是0．5％；2002年上升到2．0％；2003年2．3％；2004年已经上升到2．4％。尽管与世界平均水平的4．59％(2003年)相比，还有很大的差距，但与20世纪90年代初期不足0．5％的数字相比，则是有了显著的增长。目前，居民储蓄存款余额总量已经达到11万亿元之多。在未来5年中，如果中国保险业能将银行存款的10％吸纳转化为保费收人，那么，就应该有2．5万多亿元的可以运用的保险资金。第五，人口对保险需求的影响人口因素对保险需求的影响，是中国的一个特有现象，其深度和广度超过世界上任何一个国家。具体表现在两个方面：一是人口总量；二是人口老龄化。中国总人口有12．84亿，其中城市人口有5．02亿(2002年)。众多的人口提供了广阔的潜在保险市场。但资料显示，中国的现实保险需求则不旺，具体表现在：中国内地公民购买个人保险的比率只有20％；参加养老保险的劳动人口占总人口的比率只有3％；购买家庭财产保险的比率只有7％；购买财产保险的比率只有15％；汽车第三者责任风险被公认为是最大的风险，然而，投保汽车第三者责任保险的比率也只有20％至30％。这说明目前中国保险市场还是一个有效保险需求不足的市场。保险供给预测与分析保险市场的供给能力通常用三个指标来反映：一是保险市场结构和企业数量；二是保险经营资本所承担的风险的密集程度，常用偿付能力指标和部分财务指标进行衡量；三是投入保险经营的资本规模和资产规模。按照这些指标，我们用三种模型，即法定最大自留额方法、肯尼系数方法、偿付能力额度方法，分别对财产保险和人身保险的供给能力进行预测，结果如下：(一)财产保险能力预测结果2005年财产保险公司的资本为285．3亿元，2010年为306．4亿元，资本的年均增长率为1．4％。(二)人身保险供给能力预测：采用与财产保险供给能力预测相似的方法，预测我国人身保险供给能力，可以得出如下结论：如果将偿付能力充足率选定在100％，到2010年底，我国人身保险供给能力缺口约为33亿元。如果将偿付能力充足率选定在120％，偿付能力缺口预测值约为235亿元和540亿元。即到2010年底，人身保险供给能力缺口大约在235亿元，也就是说，人身保险资本缺口约为235亿元。如果将偿付能力充足率选定在150％，偿付能力缺口预测值约为540亿元。人身保险供给能力缺口大约为540亿元，也就是说，人身保险资本缺口约为540亿元。三种预测方法的结果同时显示出，保险供给能力存在缺口，且有扩大之势。同时，不管是财产保险还是人身保险，供给能力都不能满足保险需求的需要。靠供给拉动需求，其作用的空间是有限的。所以，可以得到这样的结论：在一定意义上说，中国保险市场存在不同程度的危机问题。保险市场危机形态有两种：一种是需求约束型危机；另一种是供给约束型危机。目前则表现为一种带有供给约束型特征的危机。中国保险业存在“内伤”通过分析，我们可以看到，中国保险市场的问题，简单地说，是保险需求与保险供给之间的矛盾问题，或者叫不平衡问题。但这种矛盾或问题背后的原因是什么？这不是所有的人都愿意看到的。原因可能很多，但从保险需求与保险供给本身相互关系来看，主要是保险供求内部的矛盾、内部的问题。所有做保险的人都知道，做保险讲究的是一个“大”字，保障的标的要多，保障的范围要大，保障的对象要广，要坚持大数法则。相比之下，目前中国的保险还是一个“小”字：保险市场小、保险规模小、保险资本小，保险对社会的贡献也小。一大一小形成巨大的反差。构成了中国保险市场所有问题的一个“结”。所以，要解决中国保险市场的问题，还得从这个“结”开始，把市场做大。中国保险业的“内伤”，在保险需求中的表现，主要是社会大众对保险业的“信任度不够”。在保险供给中的表现，主要是保险业、保险公司本身的“底气不足”。如果说社会大众对保险业的信任度不够是保险业的“软伤”，那么，保险公司的“底气不足”就是保险业的“硬伤”。倡导全民保险意识推行法定保险目前中国保险市场存在的供求矛盾，即潜在需求很大，现实需求不足，其严重性，不在于老百姓不购买保险的问题，而在于，在这种不购买的背后隐藏的对保险的不信任。信念危机比市场危机更可怕。所以，营造保险业发展的良好环境显得格外重要。政策的作用，无外乎两个：一个是纠偏，把不正确的东西改过来；另一个是引导，为今后的发展指明方向。为了解决中国保险市场存在的保险需求与供给的矛盾，我们呼吁大力倡导全民风险意识，推行法定保险。为什么提出倡导全民风险意识?因为风险是人类共同的敌人，客观上需要人类共同的努力才能克服。我们提出“全民风险意识”，决不仅仅是为了保险公司的业务增长需要，也不仅仅是为了保险行业的发展需要，更重要的是为了整个社会发展的需要，是全面建设小康社会的需要，是构建和谐社会的需要。一个风险意识贫乏的民族，不是一个成熟的民族；一个风险意识贫乏的国家，不可能成为强大的国家。因此，我们认为，大力倡导全民风险意识，既是保险人的责任和义务，也是社会的责任和义务、政府的责任和义务。风险实际上是一种“幽灵”。看不到，摸不着，却挥之不去。对付这种“幽灵”的最好办法，就是全体公民的风险意识的觉醒，就是对风险本质的认识，对风险本质的了解。另一个原因是中国经济生活中缺乏风险意识。在中国，尽管蕴藏着巨大的保险需求，但将潜在的保险需求转化为现实的保险需求，从而实现保险业的大发展，不是、也不可能是一种自发的过程，需要意识形态的根本转变。回顾我国20年的发展路程，任何一项经济改革的成功，都离不开思想意识的转变。没有市场意识，不可能有市场经济；没有法制意识，也不可能有法制经济。同样，没有风险意识，就不可能有风险经济。社会发展到今天，我们应该在经济学辞典里加一个“概念”，那就是“风险经济”。在社会学辞典里也增加一个“单词”，那就是“风险意识”。这样一来，在我们国家经济生活中就应该有了3种经济、3种意识：市场经济、法制经济、风险经济；市场意识、法制意识、风险意识。只有风险意识增强了，与风险意识相联系的保险意识才能树立起来。风险意识、保险意识是中国潜在保险需求向现实保险需求转化的前提条件。推进保险业的发展，首先要提高风险意识。因此，我们向全社会发出一个呼吁，建议在我们的国家生活中，大力倡导风险意识。保险教科书把保险分成自愿保险与法定保险没有错。但如果把自愿保险与法定保险对立起来就不对了。在计划经济向市场经济转换过程中，有人担心推行法定保险会影响市场经济的发展。我们认为，这样的认识是不对的。法定保险和自愿保险都是市场经济所需要的。瑞士是世界上保险业最发达的国家之一。它的保险密度是5660美元，排在世界第一位。究其原因，一是树立全民保险意识；二是推行法定保险。在瑞士，不仅养老保险、医疗保险、失业保险属于法定保险，就连火灾保险也被列入法定保险范畴。将法定保险作为每个公民的基本义务，每个具有劳动能力的人，必须购买这些保险。长此以往，就慢慢形成了一种深入人心的、自觉遵守的保险消费习惯。
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主要根据对保险保障需求的大小以及自身对保费的负担能力大小两个因素来决定。收入法和支出法。收入法是指通过计算被保险人预期未来收入的现值来估算人寿保险的额度。从概念上看，这是一种理论上正确的方法。被保险人的预期未来收入也就是被保险人的人力资本。即使人力资本不能在市场上交易，它仍具有理论上的价值。人寿保险可以看作是对某种资产（此时是被保险人的人力资本）的损失进行保障的保单。由此看来，要投保的额度就是被保险人的人力资本价值，即被保险人预期终身收入的现值。如：李先生现年35岁，年收入是3万元，他预计他的收入每年会以通货膨胀率（预计5%）增长。他打算30年后的65岁时退休。我们要用收入法来估算李先生要购买的人寿保险的面额。处理通货膨胀的最便利方法是采用实际数椐??实际收入和实际利率。尽管在此后的30年中，李先生的年收入名义上在增长，但考虑通货膨胀后的实际年收入仍是3万元。我们可以将30年、每年3万元的年金按实际利率来贴现。实际利率是名义利率减去预期通货膨胀率后得到。经济学家估计年实际利率处于2%-4%之间。假定今后30年中的实际利率是3%。李先生终身收入等于每年3万元期限为30年的年金的现值。按造3%的贴现率，这一年金的现值是：3000×[1/0.03-1/（0.03×1.0330）]=588000，李先生应购买588000元的人寿保险。支出法，又有简单和复杂等不同的计算方法。简单法虽然简单，却非常有效。它的理论依据是保险界的一种经验判断，即一个普通的家庭（普通的三口之家）要从你去世带来的财务冲击中恢复过来，必须在头七年维持相当于70%的原家庭收入水平。换句话说，要简单预测你的人寿保险需求，只要把你当前的年总收入乘以7（7年）再乘以70%，也就是我们通常说的“5倍年收入法”。简单法是一种粗略的估计，复杂一点，可以具体解析如下：家人首先需要在被保险人离开后继续维持基本的生活状态，所以首先需要把个人年收入乘以5倍左右；其次被保险人的离去可能给家人带来负债，所以要加上属于他的贷款数额（如一半或更多比例的家庭房屋贷款、信用卡未还款、各种借款等）；再次被保险人的家人可能因为他的离去需要准备一笔丧葬费用，以及影响他们短期的生活和工作状态，所以可以再加上3?6个月的家庭紧急备用金和丧葬费用；当然，被保险人的离去也可能为家人留下流动性较好的资产，如各类存款，基金等，所以应该减去这部分。所以，个人的寿险额度需求应为“个人年收入×5+个人部分的负债金额+家庭紧急备用金+丧葬费用－个人部分的流动性资产”。当然可以根据自身情况作一定幅度的灵活调整，比如子女年纪较小，未来需要的教育金更多，那么应该把这一项费用也加入公式中。
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影响英语听力因素的分析论文
[摘要]本文研究了影响听力的主要因素，并且从影响听力的主要因素入手探讨了提高听力和理解能力的方法及途径。
[关键词]英语听力 影响因素 解决方法
听说在交际中占有重要的地位，人们的交流活动主要通过听说来进行，据美国保尔兰金教授统计，听在交际中占的比例最大，占人们日常言语活动的45%，听是人们在语言交际中的最基本的过程，只有捕获了信息，才能对信息做出反应，才能进行下一步深入的语言交流。
随着各类考试对听力测试的加强，人们对听力的重视程度也越来越高。那么怎样才能提高英语听力水平呢？我们首先要研究一下影响听力的一些主要因素。
一、语调和语流
汉字是象形和表意文字，单字单音，有阴平、阳平、上声、去声四个音调。英语是一种拼音文字，两者在语音语调上的差别很大。尤其是一些音在英语中存在，而在汉语中不存在。如：好多学生很难区分/v/与/w/的发音。
英汉两种语音系统在读音方面也存在着很大的差异，汉语中没有辅音结尾的现象，学生在学习英语语音时往往受母语影响，常出现词尾加元音、拖音的情况。产生语音迁移以及迁移程度大小与以下几个方面有关：（1）发音差别较大；（2）汉语中没有而英语中有的音。
二、音的变化
音的变化指的是英语单词在一个意群中的读音发生变化。音变主要包括连读、不完全爆破、增音、省音、同化等，这些音变的产生，对初学者的听力水平影响很大，因为初学者很难掌握这些发音规律。下面分别来讨论一下音变对听力的影响。
（1）连读同一个意群相邻的前一个词的词尾音常可以与紧接它的一个词的词首的音连起来读，这叫连读。它是一种很自然的滑音，连读必须是在同一意群中。主要有下面三种情况：
a．相邻的前一个词以辅音结尾，后一个词以元音开头，即：辅音+元音
b．相邻的前一个词以字母r结尾，后一个词以元音开头，这时，／r／要读出来，并与这个元音连起来念，即：r音节+元音
c．相邻的前一个词尾和后一个词的词首都是元音时往往可连读，即中间不停顿，听起来好像一个词，即：元音+元音
（2）不完全爆破
不完全爆破是指爆破音发音过程中失去爆破，爆破音的发音过程分为成阻—持阻—破阻三个过程，但是在有些情况下，这些爆破音在发音时只有前两个过程而失去破阻过程，叫做不完全爆破或者失去爆破，主要有下面几种情况：
a.爆破音中的任何两个音素相邻时,前者发不完全爆破音如:
She has a ba(d) cold.
b.爆破音在摩擦音前面时不完全爆破。如:
Irea(d) the book yesterday.
c.爆破音在鼻辅音前面时不完全爆破。如:
It ma(d)eme happy.
(3)省音。当单词中某个或某些音因受影响而不发音。
(4)同化。音的同化指的是一个音受到相邻的音的影响，使它变得与其相同或相似；或者两个音互相影响，变为第三个音。
三、播放材料的语速
听材料的播放速度会影响学生听的理解能力。在考试过程中，如果不能跟上朗读者的语言速度，学生就难以抓住材料的中心意思 。为此教师要对学生进行语速的训练，主要包括两方面：
(1)提高学生的朗读速度。如果学生语速太慢，就不适应较快的语速。
(2)多听适合稍高于学生语速水平的录音。
四、文学语言
文学语言往往要把表达的意思间接的表达出来，因而会影响学生对真正含义得理解，如明喻、暗喻、拟人、夸张、委婉语等。要克服这些文学语言在听力上的阻碍，就应该掌握英语当中的修辞手法。
五、同音词和多义词
同音词指发音相同意义不同的词汇，在听中，容易造成意义混淆。同音词由于发音相同而无法对单个词进行听力辨认，在口语交际中，解决这个问题的唯一办法是把握上下文的语言环境，因为只有语言环境能告诉听者该词的确切词义。在书面交际中，同音词对交流几乎没有影响，因为音同而形不同。多义词：一词多义是英语中常见的现象，也是影响听力的一个因素。有效的方法也是根据上下文的意思推测多义词的词义。
六、语音语调
学生自身的语音语调会直接影响学生的听力，普通话是中国人最容易理解的语言，一个讲普通话的`人肯定要比一个讲方言的人理解普通话更透彻。如果学生的语音语调不准确，不但使别人听着费劲，他自己对正确语音的辨别能力也会受到影响。因此，在教学当中要注意培养学生正确的语音语调。
七、技巧
掌握一些英语听力的技巧，会有助于听力的提高。因此教师要对学生听的技巧有意识的进行训练，包括：
（1）提高整体理解能力。
整体理解能力是训练学生抓中心大意的能力，要引导学生抓关键，抓中心。
（2）推断能力。无论是在日常交际中还是在考试中，学生都会遇到生词。因此，对生词的推断能力是学生不可缺少的基本功之一。为此，在教学过程中，应该把含有适量生词的材料给学生听，以此来培养他们语境断词的能力。
八、对所听材料的熟练程度
实践表明，学生对所听的到的材料越接近他们的生活，他们就越容易听懂。例如在《博学英语听说教程》第二册（复旦大学出版社）中有这样的习题：要求学生说出所听到的句子中所描述的人或者事物。
1．He is a person who maitains law and order. (a lawyer)
2. He is a person who helps you to lear at school. (a teacher )
因为学生对律师不如对教师更熟悉，因此，学生们对第二个题都能很快做出答案， 可是第一个就要思考一番。
九、英音和美音
英语语音语调最重要最常见的就是英音和美音，就语音的层面而言，学生必须了解这两种不同的读音。当然，学生应该把其中的一种作为学习的对象，但是，由于交际活动的复杂性，他们在实际学习生活中必然遇到不同的语音，这也就要求他们必须熟悉这不同的语音。因此，在教学过程中，教师要有意识的让学生去感受不同的语音，如有条件，学生还应该接触更多人士的英语发音。
总之，影响听力的因素是十分复杂的，提高听力水平就要首先搞清楚影响听力的因素，这样才能对症下药，找到解决问题的有效方法，才能更快更有效的提高听力水平。
参考文献：
［1］Barbara M.Strang A History of English［M］. Methuen Co.LTD. 1970.
［2］Daniel Jones. Sixth edition. An outline of English Phonetics［M］. EP Dutton co.
［3］J.Richards etal 1985. Longman Dictionary of Applied Linguistics. Longman LTD.
设计调查问卷：因变量就是你研究的问题，可以一个，也可以两三个，有几个因变量就决定了你后边要做几次回归分析。因变量最好设置两个值，例如是或否。这样就可以用二元回归分析，最简单。 发放问卷：问卷星或者其他问卷类app都可以，本科生问卷收集数目得100出头。用微信群、朋友圈等各种方式寻找被调查对象。 整理问卷：用电脑网页版导出你的问卷结果。打开excel，横排是你的问题，竖排是被调查者，把他们的选择都换成数字0-4，例如否是0，是是1。不了解是0，不太了解是1，了解是2、比较了解是3、非常了解是4，可以设置结果越好数字越大，比如否是是01，也可以设置结果越不好数字越大，比如是否是01。 回归结果分析： B为正值，则为正向相关关系。 B为负值，则为负向相关关系。 P≤0.01 显著性影响水平为10% P≤0.05 显著性影响水平为5％ P≤0.1 显著性影响水平为1% 论文第一章写研究背景、研究意义、研究方法和研究内容。 第二章写文献综述，可以写写国内写写国外，或者只写国内，存在问题，影响因素，措施等。 第三章写影响因素分析。 第四章写模型建构，建立回归模型，变量定义，描述性统计分析 第五章写实证分析，回归结果分析 第六章写研究结论与政策建议
不可以。1、影响因素只有一个太过于单一，会使整体内容不够丰满。2、不能更好地体现论文的准确性。3、所以论文中探究出影响因素只有一个不可以。
论文中研究现状和影响因素关系为：1、研究现状是开题报告的关键部分，影响因素是影响现状的因素。2、研究现状是指研究背景研究背景即提出问题，阐述研究该课题的原因，影响因素是指测度期刊有用性和显示度的指标，是论文质量的重要指标。
因为日本人都非常注重养生和生活的规律，这与他们食用的食物没有化肥有关系，而且他们有着严格的生活作息，必须要遵守规则。
日本生活水平比较高，日本贫富差距远小于美国，更不用说中国。还有他们的食物既注重营养又不影响健康，不像美国人喜欢吃肉和糖。
日本冲绳岛的大宜味村人，多年来靠吃赢得长寿是为例证。冲绳岛被世人誉称“长寿的世界纪录之岛”，大宜味村又是举世闻名的长寿村，2004年调查村里的3500名土着居民中，65岁以上者930人，占总人口的25%；85岁以上者150人，占总人口的2%；90岁以上者46人，占总人口的13%，高龄老人和长寿老人比率之高，堪称世界之最。联合国有报告称，日本人的平均寿命已居世界首位，而大宜味村人的平均寿命又居日本前列，尤其是女性平均寿命已高达86岁。
世人欲问：大宜味村人何以如此高龄？经学者调查研究，原因很多，环境优美，气候宜人，爱好运动，和谐相处，精神愉悦等因素除外，其中最重要的一点，就是“科学的饮食结构”。日本人认为，大宜味村人的饮食味美而合理，独具五大特色。
荤素搭配现代营养学认为，只有将植物性食品与动物性食品进行合理搭配，才能全面满足人体对各种营养物质的需求。大宜味村就很讲究荤素搭配，他们对荤食非但不偏废，而且十分重视对各种肉（鱼）类食品的适量摄取，这就充分保证了他们的营养需要。
植物性食物中几乎没有胆固醇，素食者的血液胆固醇的含量比饮食均衡者通常要低15~20%。同时，植物性食物中还缺少多种不饱和脂肪酸，这些成分大量存在于鱼类中，鱼肝油就具有抗抑郁的功能。冲绳人是吃鱼能手，如金枪鱼、沙丁鱼、鲱鱼、鲭鱼，在一周内至少吃1~2次鱼，所含3-不饱和脂肪酸是天然脑营养素，老年就不会出现抑郁症状。肉类含有酪氨酸氨基酸，它能合成去甲肾上腺素和多法明，这些成分有益于保持神经系统的活力，并维持控制兴奋和抑制植物神经系统的动态平衡。
多食蔬菜当地的土壤含矿物质最丰富，所以蔬菜中维生素、无机盐和有机酸的含量很高，还含有粗纤维和纤维素，既能满足人体的多种营养需要，又能促进食物的消化吸收，还利于润肠通便。蔬菜又是碱性食品，能与谷物和肉类等酸性食品相中和，以保持人体血液酸碱平衡。除甘薯、卷心菜、胡萝卜、白萝卜之外，还有一种味苦的“格芽”菜，营养极好，具有地方特色的“格芽禅普如”混合菜，有壮阳功效，是男性爱吃的菜品。
大宜味村人提倡在食用肉类食品外多吃蔬菜，以维持肉蔬相应的平衡。
另外，经常吃海藻类如昆布、紫菜、羊栖菜和瓦卡米草等。藻类含大量脂肪酸、蛋白质、碘、钙、铁、锌，能防止须发变白或脱落。人们常吃的“海藻米饭”，是用煮熟粳米与橄榄油炒好的洋葱、蒜瓣，佐以麻油、酱油，拌入煮熟的昆布海藻丝，再稍加翻炒即可食用。家常菜品如“烤鱼片配甘薯”、“清炒豆腐菜花”、“清酒鲜鱼菜汤”等，都是长寿饮食。
多食豆腐豆腐含有蛋白质、脂肪、糖类、矿物质和维生素等，营养十分丰富。
豆腐同样也是碱性食品，有利于维持人体内的酸碱平衡。豆腐中含有的植物雌激素（羟基异黄酮及木脂素）具有抗氧化的功效，能明显降低脂质过氧化物的形成，从而保护血管壁内皮细胞，使之不被氧化破坏。可以防止糖尿病及高血压的发生。由于植物雌激素的替代作用，多食豆制品可以改善妇女绝经后综合征的症状，减少妇女乳腺癌的发病率。
同时，植物雌激素可以有效抑制睾丸酮，避免诱发男性前列腺癌。而且，豆腐蛋白同样能使慢性肾衰患者尿蛋白丢失减少，延缓肾脏纤维化过程。大宜味村人每天的摄入量都不少于50克，这就发挥了营养保健的作用。西方世界中的主要疾病在这里处于低发病水平，令人惊奇的是几乎没有发现肿瘤患者。在当地方言中不存在“退休”语词。
多食水果大宜味村人常吃新鲜而不受污染的水果，有益于人体健康。
低盐饮食食盐对人有两大作用，一是调味，二是营养。
食盐的成分是氯化钠。氯和钠这两种元素在人体内主要起维持酸碱平衡和调节渗透压的作用，保持神经和肌肉的应激效应；氯还是合成胃酸的主要原料。如果长期吃盐过少，会引起消化不良、食欲减退、低血压病、疲惫无力等生理反应。但吃盐过多则有害，会引起水肿、高血压病、动脉硬化等疾病。大宜味村人长期坚持适量的低盐饮食，对促进健康长寿起到了积极的作用。食盐还含有少量的钾、镁、钙等人体生理必需的元素。长期不吃盐的人，就会出现全身无力、头晕、肌肉抽搐等症状，形成“失盐病”。
这就需要给病人注射生理盐水调节生理功能，兼有抑菌、灭菌、防腐作用。大宜味村人常年注重掌握食盐的摄取量，控制低盐饮食，每日食盐量在3克以下，已成为生活习惯。
世界卫生组织建议，成年人每日适宜的钠盐摄取量为3~5克。除了因高温、高强度劳动、慢性腹泻或服利尿剂等原因而出汗或排尿过多，酌量增补外，不要增加食盐量。临床实验证明，食盐过多会增加心肾功能负担，成为有损健康的因素之一，不仅与高血压病关系密切，对呼吸道疾病也不利，会使哮喘和慢性支气管炎症状加剧，并使痰量增多，对溃疡病、急性风湿病、肥胖症、冠心病、肝硬化腹水期等也有不良影响。因此，对于患者限制食盐量，也是一项极为重要的治疗措施。
其实，日本大宜味村人的长寿饮食做法近年已经公开，出版了《冲
绳方式》，看来也很普通，并无深奥妙诀。只要每日实践，且持之以恒，相信谁都能吃出长寿来。同时，这里流行“慢半拍”的生活方式，当地人称为“冲绳时间”，人们认为，生活中充满高压和刺激，会加速人的老化过程。
然而，这并不等于消极。他们拥有充沛的自信和顽强的意志，家庭生活充满欢乐与和谐，做事只承受低水平的压力，具有特别平和安逸的感觉。因为，他们曾经饱尝二战后的贫困和灾难，所以特别珍惜生命的价值，无论做任何事情都要尊崇人体生物节律，符合科学养生的原则
随着生活水平的提高，健康长寿应该是大部分现代人的追求了，据研究表明，日本这个国家的人大多数都很长寿，他们的平均寿命在80岁左右，下面跟着小编一起了解下为什么日本人都很长寿的原因吧
企业风险管理，是指企业在充分认识其所面临的风险的基础上, 采取各种科学、有效的手段和方法,对各类风险加以预测、识别、预防、控制和处理,以最低成本确保企业资金运动的连续性、稳定性和效益性的一项理财活动。企业风险管理是现代企业管理的重要内容，而内部审计由于在企业中具有独特的位置，能了解企业组织中的高风险所在，因此成为企业风险管理的有效手段,并且在企业风险管理中发挥着越来越重要的作用,成为各种战略、措施中不可或缺的组成部分。 一、企业风险管理的意义 （一）风险管理有利于企业自身存在的生存和发展。 在当今国际国内市场的激烈角逐情况下，企业风险总是是客观存在的。企业不但要抵御各种自然灾害的威胁，而且还要防范各种突发性的经济风险，如市场风险、金融风险、投融资风险等。企业只有全面地了解各种可能存在的风险，并分析和研究导致这些风险的因素，实施相应的措施，才能减少企业的损失，从而经受优胜劣汰的市场竞争考验，并在竞争中求得生存和发展。 （二）风险管理有利于企业增强活力和提高经济效益。 企业的生产经营活动是不会风平浪静的，企业只有正视风险并把握各种机会进行创新、开拓，才有出路，如果一味地忽视或回避风险，就会失去可能的机会，从而使企业丧失活力。这是因为，机会和风险总是并存的。企业在寻找和利用机会的同时，又必须重视风险管理，才能使企业站稳脚跟。 （三）加强企业风险管理有利于分散金融风险。 信用风险是我国金融业所面临的主要风险，而信用风险最突出的表现则是不良贷款数额巨大等。企业经营管理不善，效益低下，则是造成银行大量不良贷款的主要原因。当企业缺乏竞争优势，产品销售不出去，必然造成大量的信贷资金沉淀呆滞。企业就会面临着债务风险、市场风险、经营风险等。因此，只有加强企业风险管理，才能从根本上分散金融风险。 （四）加强企业风险管理有利于整个国际经济的协调健康发展。 企业的兴衰同国民经济的萧条和繁荣休戚相关，企业的成败严重影响着国民经济的协调发展。总管当今国有企业存在的问题，从根本上说，还是企业在生产经营过程中所承担的各种风险如政策性风险、债务风险、市场风险、技术风险等所造成的。因此，只有从企业风险管理的角度去认识，企业才能摆脱困境，整个国民经济才能步入良性循环的轨道。 二、内部审计在企业风险管理中的作用 (一) 内部审计在防范企业风险中具有直接作用 随着信息时代的到来,外部环境风险因素日益多样化、复杂化,识别、衡量、管理新型风险成为外部环境对现代企业提出的新要求。另一方面,目前许多企业远未从粗放型经营战略中摆脱出来,财务和资金运作未按照法律要求进行。随着现代企业和国际接轨的步伐加大，这些必将给企业的经营带来更多、更大的风险。要保证现代企业在新环境下的合理生存和有效发展,防范风险十分重要。 实施内部审计在防范风险方面的作用表现在:一是通过检查各项业务活动的合法性及合规性,及时发现背离法规和监管措施的问题,保证业务经营活动在法规和监管措施允许范围内进行,降低业务经营风险。二是通过评价企业的内部控制制度、管理制度,以及各种章程的合理性、完备性和有效性,找出其中的管理缺陷和控制弱点,防范因缺乏控制而产生的风险。三是通过对财务数据进行日常监控,及时发现异样情况,防止财务风险。 (二) 内部审计在提升现代企业管理水平上具有辅助作用 随着大量国外资本的不断涌入我国市场，我国大中小企业要想在激烈的竞争中生存、发展,提升企业管理水平是值得选择的战略举措。一种完善的内部审计机制将极大地推动内部控制机制,它通过查错纠弊、揭露企业经营活动中的控制薄弱环节、揭示风险概率较大的关键控制点、提出改进建议,达到企业的自我制约、自我改善、自我发展、自我积累。提升管理水平,其目的是提高经济效益。目前，我国企业内部审计主要是通过财务收支审计、经济效益审计、经济活动全过程审计、分支机构全面审计等,找出管理上的问题,并与被审计对象共同分析错误和问题的实际及潜在的影响,挖掘管理潜力,找出人力、物力、财力最合理的使用方式,充当经营管理人员加强内部控制、完善经营管理、完成所负经济责任的参谋和助手,协助领导提高经济管理活动的效率、效果和经济性。 (三) 内部审计在企业资产重组、体制改革上具有保驾护航的作用 目前，许多国有企业为适应市场发展,力图寻求突破现有经营体制的时机,走股份制改造和上市经营的道路。国有企业，特别是中小企业的资产重组即将成为一种普遍现象,保全股东资产的任务日益重要,这时更需要内部审计为企业的改革、发展保驾护航。 在资产重组过程中,监控财产的安全、完整尤为重要。内部审计的事前介入,可以对账内资产进行彻底核实,验证资产的真实性,同时,也可以盘清账外资产的数量和价值,严格管理,防止在重组过程中账外资产的流失。而内部审计的全过程介入,则可以制止铺张浪费等行为,降低重组成本。企业改制后,将涉及到一些管理人员的提升和任用,对其实施经济责任审计,本着对管理人员负责和对股东负责的原则,查明经营、财务状况和资产保值、增值情况,就能确保资源的有效利用、资产的安全和遵纪守法,保护了责任人的正当权益。 三、现代企业内部审计存在的主要问题 近几年来，我国各类企业对内部审计的认识逐渐加深、投入力度逐渐增大，审计体制正逐步完善,审计工作正逐步规范化,审计工作方法正在探索新路,内部审计人员的培训教育也逐渐得到重视。但是,由于摆脱不了旧框架的束缚,与先进的国际审计理念和做法之间仍然存在较大差距。 (一) 内部审计缺乏独立性 国际内部审计实务具体标准的第一条即为“独立性”———内部审计师必须独立于他们所审查的活动。内部审计师在他们能自由地和客观地进行工作时是独立的。独立性可使内部审计师提出客观公正的、不偏不倚的鉴定或评价,这对正确实施审计工作是很有必要的。保证独立性的必要条件有二:组织机构、审计人员的客观性。 但就目前情况看,许多内部审计机构与纪检、监察合署办公。由于二者职责的不同,必然影响到内部审计的独立性。内部审计是在单位负责人的领导下,依照国家法律、法规和企业内部规定对经济活动和内部控制制度进行客观地检查、评价,并对其结果提出意见和建议。而纪检、监察的职责是对党员干部、行政领导进行党纪、政纪和违法、违规行为进行监督,以办案为主。组织机构独立性的丧失致使审计部门的地位十分尴尬,从而无法正常发挥其参谋作用。 此外,按照国外通常做法,为保证审计人员的客观性,禁止审计人员以任何决策制定者的身份参加所有的经营,审计人员只在计划、方案设计和改变经营过程中起到控制、评价的作用。但许多情况下,一些领导为体现对某项工作的重视,往往把审计人员列为决策咨询对策,从而无法保证审计的独立、客观、准确。 (二) 重监督轻服务 在日常工作中过多地强调审计的检查、鉴证和评价职能,经常要求审计做一些查错纠弊的项目,而在更能体现审计作用的经济责任审计、内控审计方面,所做工作不多,成效也不大。此外,有些审计人员在执行审计任务的过程中，总是觉得自己是来检查工作的,因此在言行上表现出一种傲气,动辄批评、教育。这其实是审计理念上的滞后带来的必然结果。
企业风险与内控机制关系研究会计论文
摘要： 内控机制是企业管理的重要组成部分，对于化解各种金融风险有着极其重要的理论意义和现实意义。目前，我国企业的内控机制并不健全，还存在着诸多亟需改革的问题。为此，我们要采取各项切实有效的措施，增强企业内控机制建设的实效性。
关键词： 企业风险 内控机制 理论 问题 对策
随着社会经济的不断发展，企业风险与内控机制的关系问题引起了人们越来越广泛地关注。近些年来，金融操作风险案件频繁发生，不仅给金融企业造成了严重的经济损失，而且严重地破坏了正常的市场经济秩序和金融秩序。内控机制是企业管理的重要组成部分，对于化解各种金融风险有着极其重要的理论意义和现实意义。从某种意义上讲，企业的内控机制状况直接关系到企业风险的高低。因此，企业要想避免或者化解风险，必须建立健全自身的内控机制。这就是企业风险和内控机制的辩证关系，在实践中，如何处理这两者的关系，将是企业面临的重要课题和难点课题。本文从企业内部控制的相关理论阐述、存在问题、应对策略三个角度，对该问题进行了深入的分析与研究，希望以此能为该项事业的发展贡献自身的力量。
一、企业内部控制的相关理论阐述
内部控制是指企业为了合理保证企业各项资产的安全、促进遵循国家法律法规、合理保证企业经营方针的贯彻与执行、合理保证企业会计信息资料的正确性与可靠性、合理保证企业各项经营目标的实现，促进企业实现发展战略而在企业内部采取的计划、调整、控制、评价等各项措施的总称。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五个相互联系的要素。内部控制的内容非常丰富：在控制要素方面，它主要包括风险评估、环境控制、活动控制、沟通、监控五种要素;在控制程序方面，它主要包括事前防范、事中控制和事后监督三项程序;在控制种类方面，它主要包括内部会计控制和内部管理控制两种。在实践中，内部控制的作用非常突出，这种作用主要体现在：第一，它有利于保护企业财产的完整与安全;第二，它有利于保障企业生产和经管活动地顺利进行;第三，它有利于增强会计信息资料的可靠性与正确性;第四，它有利于保证企业方针的贯彻与执行;第五，它有利于为审计工作提供坚实的基础和保障。
在企业内部牵制制度的基础上，内部控制理论逐渐发展起来。然后，该项理论先后经历了内部牵制、内部控制制度、会计控制与管理控制、内部控制结构、内部控制整合框架、风险管理框架六个发展阶段。近些年，随着企业各类风险的不断发生，内部控制理论得到了人们的进一步重视和发展。
二、目前企业内部控制中存在的问题分析
现如今，国家有关部门出台了大量的政策法规，用以规范企业的内部控制制度。然而，总体而言，我国企业的内部控制体系并不健全，还存在着诸多亟需改革的问题。本文对目前企业内部控制中存在的问题进行了以下几项归纳和总结：
第一，企业内部控制的内部环境欠佳企业内部控制
只有具备了优良的内部或外部环境，其作用才能得到充分发挥。目前，总体而言，企业内部控制的.内部环境较差。这种内部环境的内容有很多，如产权制度、组织制度、内部审计制度、人力资源政策、企业文化、治理结构等等。在这些内部环境不存在或者比较恶劣时，企业内部控制制度即使再完善，其作用的发挥也无从谈起。由此可见，良好的内部环境是企业内控机制功能发挥的必要条件。因此，在实践中，企业的内控机制建设必须与企业内部环境建设同时进行，决不能避开内部环境建设谈内控机制建设。
第二，企业的内部控制体系不健全
对于企业的发展而言，内部控制体系建设是一项必然举措。然而，内部控制体系建设是把双刃剑。一方面，它给企业带来了实际的经济效益;另一方面，它给企业增加了相应的内部控制成本。在实践中，企业如果不能很好地处理两者之间的关系，就会给企业发展带来致命的打击。因此，企业应当严格地按照成本—效益原则办事，分析出最佳的内部控制点。一个高效的内部控制体系能降低企业风险、保证各项业务的顺利进行、保证决策目标的实现，这就是内部控制效益的重要表现形式。企业内部控制成本有直接成本和间接成本两部分组成。
一般而言，在建设的初始阶段，内部控制的边际效益会逐渐增加，此时，各类间接成本相对较低。但是，随着时间的推移，当内部控制建设达到一定水平以后，内部控制的边际效益会逐渐减少，而各类间接成本会不断增加。纵览我国企业内部控制体系的建设状况，它存在着内部控制体系不健全的问题。原因就在于它们违背了内部控制体系的建设规律。因此，企业必须对目前的现状有一个清晰的认识，采取各项有效措施，切实加强内部控制体系建设。
第三，企业的风险防范系统比较缺乏
现如今，企业所面临的市场竞争越来越激烈，所面临的经营风险也越来越高。在这种情况下，企业必须建立一套有效的风险防范系统。然而，目前我国大多数企业还将风险防范系统建设停留在口头上，风险防范管理意识较为薄弱，对风险缺乏敏感性。同时，大多数企业的风险管理也不够到位，未能建立健全一套切实有效的风险防范系统。除此之外，在风险发生以后，大多数企业也缺乏有效的应急机制。由此可见，在风险防范系统建设方面，企业还有很长的一段路要走。
三、目前企业内部控制中存在问题的应对策略分析
针对目前企业内部控制中存在的问题，我们可以采取以下几项应对措施：
第一，要积极优化企业内部的控制环境
在实践中，企业内部控制环境会受到诸多因素的影响，如企业组织结构、预算与财务报告、职工胜任能力与忠诚度等等。因此，我们要想优化企业内部控制环境，必须综合考虑各方面因素的影响。具体而言，我们应当做好这样几项工作：首先，我们要完善企业的组织结构。一方面，我们要完善企业摘要：内控机制是企业管理的重要组成部分，对于化解各种金融风险有着极其重要的理论意义和现实意义。目前，我国企业的内控机制并不健全，还存在着诸多亟需改革的问题。为此，我们要采取各项切实有效的措施，增强企业内控机制建设的实效性。
法人治理结构，使企业的股东大会、董事会、监事会、经理层各司其职，形成各有分工、职责明确、协调高效的运行机制;
另一方面，我们要强化董事会的主导地位，发挥董事会在内控机制建立上的核心作用。其次，我们要进一步提高员工与管理者的素质。内控机制是由人来执行的，而人的执行效果又是由其素质决定的。企业的内控机制需要全体员工的共同参与。因此，我们必须加强对员工与管理者的教育与培训工作，提高他们的综合素质，这是增强内控机制效果的必然选择和必要举措。最后，我们要培育良好的企业文化。企业文化是影响内控机制功能发挥的一项重要因素。因此，我们要想充分发挥内控机制的功效，必须培育一种良好的、积极向上的企业文化。在培育企业文化的过程中，我们既要培育企业的价值观，增强企业的社会责任感，又要积极地确立企业文化的创新机制，从而营造出一种安定、和谐、健康、有序的企业文化氛围。
第二，要建立健全企业的风险防范机制
建立健全企业风险防范机制是完善内控机制的重要制度保障。为了建立一套完善的风险防范机制，我们应当做好这样几项工作：首先，我们要加强风险识别和风险评估工作，建立完善的风险应对机制。在现实中，企业要及时了解外部环境及自身业务的变化状况，特别是经济形势、产业政策、融资环境、资源供给等方面的变化，分析出自身的优势和劣势以及外部风险发生的可能性，然后做出科学有效的评估报告，并建立一套完善的风险应对机制。其次，我们要建立一套切实可行的风险防范机制。在实践中，企业除了要承受各类无法控制的经营风险和财务风险外，还必须建立一套切实可行的风险防范机制，通过综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等措施，来实现规避和降低各类企业风险的目的。
第三，要加大完备性检验力度
内部控制建设是一个动态过程，在这个过程中，企业要依照全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本—收益的原则，加大完备性检验力度。这样做，有利于企业及时地弥补各项制度空白或者完善各项制度缺陷。进一步讲，企业要依据环境或业务的变化情况，不断修改或完善企业内控制度。同时，企业要依据新业务及其功能衍生的特点，重新梳理各项业务管理办法或业务操作流程，并积极地开展业务流程再造，保证内控体系的及时更新。重点关注企业的重要业务事项和高风险领域，使企业的内控机制与企业的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应。除此之外，企业要强化岗位监督，从而保证内控机制的完备性。
四、结论
综上所述，企业内控机制建设是一项非常系统的工程。要想将该项工作做好，必须做好这样几项工作：首先，要对内部控制的相关理论有一个清晰的认识;其次，要对目前企业内部控制中存在的问题有一个准确的分析;最后，要采取各项切实有效的措施，增强企业内控机制建设的实效性。只有这样，才能充分地发挥企业内控机制的作用，才能切实地降低和化解各类企业风险。
参考文献：
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[2]黄齐朴.企业风险与内部控制[J].东方企业文化.2007年09期
[3]杨晓勇,孟波.企业风险与内部控制模式的构建[J].绿色财会.2009年10期