摘 要：中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在我国国民经济的发展中起了非常重要的作用，已经呈现出良好的发展势头，但是中小企业的发展却受到融资难的阻碍，影响中小企业的进一步发展。而中小企业融资难的原因是多方面的。本文论述了中小企业融资难的现状，分析了其发展过程中融资难的原因，提出了几点解决中小企业融资难问题的应对策略。
关键词：中小企业、融资、问题、对策
随着我国社会主义市场经济的快速发展，中小企业已经成长为其中一股不可或缺的重要力量，在扩大社会就业、科技进步和增加财政收入等方面都发挥着重要作用，但是中小企业融资难的问题已经成为阻碍中小企业发展的主要问题，中小企业必须找出融资难的各种原因，变通融资道路和途径，找出适合中小企业运用的融资策略。
一、我国中小企业融资难的现状
1、融资难的现状。由于各种因素的影响制约，我国中小企业融资受到诸多限制，存在融资渠道少、规模小、秩序混乱等问题。据调查，我国大部分中小企业存在流动资金不足、中长期贷款缺乏的现象，中小企业融资难的问题十分严重，严重制约了中小企业生产经营和发展扩大。
2、融资难的特点。第一，中小企业融资依赖于银行资金，融资渠道狭窄；第二，中小企业银行贷款审批程序复杂，难度大；第三，贷款成本高，贷款利率高，导致贷款成本偏高，也不利于中小企业融资。
二、我国中小企业融资难的原因
我国中小企业融资难的原因是多方面的，包括自身原因和外部原因。
（一）自身原因
1、中小企业基础比较差，资产规模和经营规模较小，经营风险大。大多数中小企业成立时间不长，底子薄，规模较小，自有资本偏小，导致其自身融资能力薄弱。再加上内部管理不规范，不稳定，导致中小企业的经营风险较大，同时也给银行带来了较大的贷款风险，不利于中小企业的融资。
2、中小企业信用观念淡薄。我国中小企业信用等级普遍不高，不注意维护自身的形象，据资料显示，我国中小企业有50%以上财务管理不健全，信用等级不高，抵御风险能力不强。更有一些中小企业由于种种原因逃债，偷税、漏税，使得中小企业的信用度大大降低。内部控制制度不完善，缺乏透明度，其竞争能力不强，获利能力欠佳，存续期短，偿债能力缺乏稳定性。这样，大量的信用贷款也就很难投入到中小企业，不利于中小企业的融资。
3、中小企业信息不对称。中小企业由于自身的财务制度，管理制度等不健全，内部管理不规范，因此，银行及其它金融机构很难掌握他们的实际经营状况；再加上中小企业的高层管理者素质不是很高等特点，没有及时与银行及其它金融机构沟通，银行及其它金融机构无法获取贷款合同实施后中小企业相关的有用信息，特别是企业申请贷款的实际能力和偿还债务的能力。
（二）外部原因
1、政府扶持力度不够，相关法规政策不完善。国家对国有大中型企业和企业集团逐步制定和实施了不少扶持政策，使其融资问题已经在不同程度上得到了解决。近年来，为了扶持中小企业的发展，政府已经出台了一系列政策和措施，但值得关注的是这些措施未能从根本上解决中小企业融资不足问题，缺乏配套的专门为其提供服务的优惠政策。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄。
2、商业银行的经营理念不利于中小企业融资。我国商业银行开始自主经营、自负盈亏，商业银行更多地从自身利益出发作决策。商业银行的贷款主要面向国有企业或其他大企业，并且双方已形成了较为稳定的伙伴关系。另一方面，中小企业贷款具有金额小，频率高，时间急等特点，银行对中小企业进行调查和评估需要花费相当多的人力物力。贷款管理成本相对较高，这就影响了银行的贷款积极性，因此，银行在坚持“安全性，流动性，赢利性”的基础上，不得不对中小企业贷款慎重考虑，使中小企业贷款更加困难。
3、社会信用制度不健全。中小企业的信用问题，一方面来自于企业群体信用的短缺，另一方面国家缺少信用体系的硬性监督。总的来说，我国的信用体系还处在起步阶段，虽然少部分城市已经走在了全国前列，如北京、深圳等地已将企业贷款及担保情况实行联网查询。但这些系统还有很大的缺陷，仍是区域性的、专项的，信息渠道单一、覆盖面窄，操作还有待完善。我国信用体系的建立，还有一个较长的过程。
4、缺乏专门为中小企业提供服务的金融机构。我国现行的金融体系却未能相应的建立起专门为中小企业服务的金融机构。一些原先定位于为中小企业服务的城市信用合作社也纷纷并成合作银行和地方商业银行，其服务对象也发生了改变，致使中小企业信贷渠道愈发变窄。
三、解决我国中小企业融资难问题的对策及建议
（一）中小企业自身方面的应对策略
1、加强内部管理, 加强财务制度的建设，增加财务信息透明度，提高管理水平。中小企业应遵循市场经济的客观要求，强化内部管理，建立符合现代市场经济要求的企业组织形式。规范财务管理方面的工作, 按国家的有关规定, 建立能正确反映企业财务状况的制度, 定期公布经过会计师事务所审计的会计报表, 增加企业财务透明度。加强与银行及其它金融机构的联系，对企业的发展方向和经营情况进行充分的沟通，使银行及其它金融机构对企业的经营环境与前景有足够的信心。
2、加强中小企业的信用观念中小企业应注意维护自身的形象，加强信用观念。中小企业的信用不仅包括企业偿债能力和偿债情况，还应包括企业的产品质量、品牌、市场前景管理理念以及营销方式等方面。首先要有信用意识。企业必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。其次要有质量意识，包括产品质量的提高和完善的售后服务体系的建立。再次要有竞争意识。通过竞争使中小企业优胜劣汰，在竞争中不断提高自身的核心竞争能力，在竞争中不断提升经营理念，从而树立起良好的企业形象。
3、拓宽融资渠道。中小企业要采用多种形式的筹资架道，利用合作、联营、参股等方式筹集资金，量力而行，正确认识和评价自己的实力，循序渐进，减少盲目性，防止不切合实际的攀比性，使有限的资金发挥出最大的效益。中小
型企业可以与大型企业建立资本联盟、市场联盟、研发联盟、生存联盟等联盟方式，来共同分担风险和分享利润。与大公司联盟不仅可以获得大批的订单，获得大企业的技术支持和资金支持，同时还可以利用为其加工、配套的机会减少对资金的需求，甚至可以直接获得大企业的资金支持
（二）外部机构应作出的努力
1、加强政府对中小企业的扶持。一方面，政府应高度重视中小企业，设立专门管理中小企业的机构。不能使中小企业成为管理空白，形成谁都管谁都不管的局面。其次，政府应该从多方面制定优惠政策，特别是税收优惠政策，从流转税到所得税，降低税率，税收减免，辅助中小企业的发展。另一方面，政府应构建一个多层次、多功能的资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资；积极发展二板市场，降低准入门槛，让市场前景好、产品技术含量高、有发展潜力的成长性中小企业直接进入证券市场融资。
2、银行要转变观念,将支持中小企业发展作为新的贷款增长点。商业银行要充分认识到为中小企业贷款服务的重要性,转变歧视中小企业的观念。应该看到,大行业、大企业尽管在国民经济中占很大的比重,但是数量有限,目前其结算和信贷业务基本上已被各家银行所垄断,这些“双大”客户贷款一般均由总、省行直贷,或向资本市场募集资金,商业银行市分行以下分支机构要想拓宽业务领域,增加利润来源渠道,就必须把目光投向中小企业。
3、商业银行应组建中小企业信贷部,规范贷款管理。商业银行针对中小企业贷款户数多、地区分散、财务管理不规范等特点,应成立专门负责中小企业贷款审批、发放与管理的中小企业信贷部。
4、商业银行应简化中小企业贷款审批手续,使责权利明确。目前,大多数商业银行发放贷款,采取审贷分离,层层把关的办法,这无疑对预防贷款风险、提高贷款质量有一定的益处,但同时也存在一些贷款程序繁琐,操作不简便，贷款审批时间过长, 贷款权力过于分散,责任模糊等弊端，这样的审批程序尤其不适合中小企业贷款。对于中小企业贷款,应该实行完全信贷员负责制,就是说贷款的调查与发放由信贷员完成,该信贷员是此笔贷款唯一的和终身的责任人，使责权利明确。
