摘 要：目前，由于中小企业和金融改革的问题等原因，使得我国中小企业融资较为困难，导致其在市场竞争中处于劣势。在这种情况下，本文着重分析了我国中小企业融资难的原因，并提出了一些有效的解决措施。
关键词：中小企业；融资；融资渠道
一、我国中小企业融资难的主要原因
我国实行社会主义市场经济以来，企业的融资渠道主要有两种：一是间接融资，即通过银行获得贷款的方式；二是直接融资，主要有发行债券或者企业股票上市的形式。但是，由于我国中小企业自身的问题以及金融改革的缺陷，使得我国中小企业在融资环节上存在一些问题，其主要原因有以下几个方面。
（一）中小企业由于经济效益差导致了资信不高
目前，大多数中小企业的规模较小，资金有限，技术装备水平落后，导致中小企业在激励的市场竞争中处于劣势，同时企业原有的优势也逐渐丧失，企业出现严重的亏损，从而使得中小企业的资信不高，融资较困难。
（二）中小企业的财务管理不规范
目前，我国仍有不少中小企业由于财务报告制度较落后，信息不透明，缺乏审计部门确认的财务报表和良好的经营业绩，因此，增加了银行对这些中小企业财务信息的审查难度，使得银行经营面临的风险较大。
（三）中介服务结构发展不完善致使担保难、抵押难
据调研，企业要进行财产抵押一般要进行多道手续，包括财产评估、登记、保险及公证等程序，这样就需要经过许多部门，并要提供很多资料，因此在手续的办理上就浪费了很多时间，尤其是在信息社会的今天，机会稍纵即逝，这样给中小企业担保融资带来了许多的不便；除此之外，抵押和评估的费用较高，而且银行对企业的贷款抵押率较低，这样就使得中小企业通过抵押得到的贷款额较小。
（四）商业银行的信贷管理体制还不完善
我国商业银行在加强风险管理以来，制定了针对大中型国有企业的资信评估制度，这样使得国有大中型企业和其他大中型企业获得银行贷款的机会大大增加；再加上中小企业的贷款金额较小、次数频繁、时间紧急等特点，导致银行对中小企业贷款的管理成本相对于大中型企业来说较高，同时商业银行的经营目标还不是盈利最大化，这样在很大程度上影响了银行对中小企业贷款的积极性。
二、解决我国中小企业融资难的对策
（一）企业方面
1.建立健全公司治理结构，提高中小企业的经营管理水平
随着经济全球化趋势的加强和我国社会主义市场经济体制的逐步完善，我国中小企业面临的市场竞争将会越来越激烈。在这种背景下，经营管理水平的高低将是中小企业在激烈竞争中取得成功的关键因素，但是，我国中小企业的经营管理水平却极为低下。因此，我国的中小企业必须突破落后的管理模式，按照现代企业制度的要求，积极实行公司治理结构。这样就可以通过股东大会、监事会和董事会的权力制衡结构引入市场机制来决定经营管理层的人员，同时也可以建立健全监督和激励机制，并根据外部环境的变化及内部的需要来制定企业的长期发展战略，从而促进中小企业经营管理水平的提高，增强其在市场上的竞争能力，促进其长期稳定发展。
2.加强中小企业内部的财务管理
目前，我国的中小企业的财务管理比较混乱导致了会计信息失真，同时也缺乏审计部门所需的财务报表等，因此直接导致了中小企业融资难的问题，同时也影响了中小企业在同行业市场上的竞争力。因此，中小企业必须规范内部的财务管理，保证会计信息的真实性，增加透明度和可信度，并接受社会对其的监督，提高抗风险能力，从而在企业正确的筹资决策的指导下提高其外部融资能力。
3.加强企业自身信用建设，建立良好的银企关系
我国的社会市场经济也是信用经济，因此，企业在经营过程必须讲诚信，才能赢得市场，也才能和银行保持紧密的合作关系，这样才能为企业筹集到更多的资本，才能扩大企业的经营规模，也才能增强企业在市场中的竞争力。但在现实中，中小企业的信用不佳也成为银行“惜贷”和“拒贷”的一个重要原因，例如中小企业经常不守承诺，到期不换本付息，或者逃废银行债务，这样虽然一时尝到了“甜头”，但却败坏了自身的信用。在这种情况下，中小企业必须积极建立健全自身的信用体系，树立良好的企业形象，要让银行充分了解自身的真实的经营情况，这样一方面既能使银行降低信息成本，另一方面也为中小企业自身获得了贷款融资的渠道，达到了银企的共赢。
（二）政府方面
1.政府要及时转变观念，积极为中小企业解决融资难的问题
在支持企业发展的政策方面，我国曾经一度支持大中型企业的发展，忽视对了中小企业的扶持，导致了我国中小企业融资困难，发展缓慢。为此，我国的各级政府要做到以下几个方面，为中小企业提供政策支持。第一，要正确明确中小企业在我国国民经济中的重要地位，加快中小企业的立法工作，从法律的角度规范政府、企业、金融系统的行为。第二，政府要为中小企业制定优惠的利率和税收政策，积极支持中小企业的技术改造和新产品的开发。例如，针对新办的企业，实行免税或者一定额度的低利率贷款等。第三，政府也要积极建立健全中小企业金融支持社会辅助体系，例如，会计事务所、信息咨询、辅导中心、资产评估中心等。同时，政府也要加大力度规范这些中介结构的服务，提高它们的社会信任度，从而保证它们能为中小企业的发展提供高质量的服务，为解决中小企业融资问题奠定一定的基础。
2.构建为中小企业服务的中小金融机构
一般来说，中小金融机构大多数是地方性金融机构，通过长期的合作，中小金融机构可以更清晰地了解中小企业的经营状况，这样有助于解决金融机构与中小企业之间存在的信息不对称的问题。但是，在我国的金融市场上，还没有专门面向中小企业的中小金融机构，而且也没有获得市场准入的资格。因此，我国政府应采取各种措施积极设立面向中小企业的金融机构，这样就可以正确引导民间资本的流向，这样有利于中小企业可以降低融资的成本，而且也使当地居民获得高于银行存款利率的利息回报，达到双方共赢的局面。
3.积极开拓中小企业的直接融资渠道，培育区域性的产权交易中心和场外交易市场
众多周知，中小企业的发展都带有浓厚的地域特色，主要表现在以下两个方面，一是中小企业的员工基本来自当地的居民；二是其投资者也往往是当地的居民。因此，当地居
民很容易就可以通过各种渠道了解到中小企业的经营状况、产品质量、信用状况等各种有效信息。为此，区域性的产权交易中心和场外交易市场的培育已经成为形势所需。这样既可以为中小企业的私募和股权转让提供交易的场所，使中小企业能够有序的进入和退出；也可以为当地的居民提供一条可靠的、便利的投资途径。
4.建立健全有效的中小企业信用担保体系
一般来说，中小企业信用担保，是指经有关部门审核批准并依法登记注册的专门机构与债权人（包括银行等金融机构）约定，当被担保的中小企业不履行或不能履行合同约定的债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。目前，我国的中小企业信用担保体系还不健全，因而这也成为中小企业融资比较难的一个主要原因。根据我国的现实国情，中小企业的信用担保体系应该作为“公共产品”由政府免费提供。资金来源应主要由各级政府和金融机构共同出资，可采取法律形式要求金融机构以一定份额入股担保机构，广泛吸纳众多中小企业通过交纳会费的形式成为担保体系会员，并为其以后提供数倍于会费的信贷担保。此外，要完善担保机构的运作方式，对担保机构服务对象的基本规定、提供信用保证的程序、收费作出明确规定，防止担保机构寻租行为的产生。
三 结语
我国中小企业融资难的问题已经严重影响到了中小企业的长期持续发展，因此，我国政府必须加大力气，采取各种有效措施来进行解决。基于中小企业融资难的原因，本文从企业和政府两个层面提出了一些解决的对策，如在企业自身方面，要建立健全公司治理结构、加强内部财务管理等；在政府方面，要构建为中小企业服务的中小金融机构、建立健全有效的中小企业信用担保体系等，
参考文献：
[1]谢倩，陈志鹃.对我国中小企业融资困难问题的思考[J].企业研究，2006，(1).
[2]薛勇.对中小企业融资问题的思考[J].交通科技与经济2004，(4).
