摘 要：随着我国经济的飞速发展和社会主义市场经济运行机制的逐步完善，市场竞争愈演愈烈。面对激烈的市场竞争，中小企业相对于企业集团及国有企业来说，处于劣势地位，属于弱势群体。中小企业作为市场经济活动的主体之一，他们对我国经济的发展和社会的进步有着不可估量的作用，但作为市场活动的主体，却同时也面临着极大的资金困境，这大大限制了他们的发展，长此以往，如果得不到有效的解决，将对我国的现代化建设造成巨大的压力。本文中，笔者主要分析了我国中小企业融资遇到困难的原因，并提出了一些针对性的对策，希望能促进我国中小企业的发展。
关键词：中小企业；融资困难；原因；对策
一、我国中小企业融资困难的原因分析
（一）经营效益不乐观，融资存在芥蒂
我国中小企业不同于企业集团或者国有企业，它们起点低，制度不规范，在财务管理上、人事管理上、经营管理上还不能做到整齐划一，有的放矢。不可否认的是，我国的中小型企业大多都是家族式的经营模式或者是合伙经营的模式，他们资金短缺，技术水平较低，企业的规模一般也不大，所以他们的产品销路一般不佳，市场的占有率和竞争力普遍较低，经营效益不乐观，甚至企业存活的周期也较短暂。面对激烈的市场竞争，我国的中小型企业，由于自身因素的限制，抵御市场风险的能力低，容易遭到市场的淘汰。稍有经营不善就可能面临着倒闭，负债的危险。此外，由于一些中小企业存在逃避银行债务、多头抵押等情况，因而其资信等级不高，种种原因导致银行对他们的借贷存在很大的芥蒂，对他们没有足够的信心，所以中小企业就面临着贷不出款的噩耗。
（二）信用等级较低，银行放款缩口
中小型企业经营规模一般较小，经营能力有限，其产品销路比不上大型企业，所以他们的实力较弱。银行在发放贷款的时候，对企业的还款能力是有一定鉴别的，银行对中小型企业有一个信用登记评级制度，这个制度与大企业是一样的，不存在任何偏向，所以相对而言，他们的信用等级就很低了。随着银行股分制的改革，银行作为市场主体，他们在市场活动中自主经营、自负盈亏，所以为了获得更大的利润，实现自身的发展，银行对中小企业的放款严重缩口，条件十分苛刻。在同等条件下，银行肯定会把资金投入到重点行业或者企业集团中去，造成了中小企业融资困难的局面出现。面对中小企业残弱的实力和不稳定的发展形势，银行普遍采取“为不错贷，宁可不贷”的措施，紧缩出口。
（三）财务管理制度不健全，政府扶持力度不够
当前，中小型企业财务管理各方面的制度不健全，这也是他们融资困难的一个原因。在我国的中小型企业，没有制定规范性的管理制度，缺乏相应的监督、约束机制。不少企业在财务收支审批程序、支出凭据的审核、财务人员岗位职责的履行等环节上海缺乏相应的制约机制，一些财会人员未能切实履行监督管理职责，财政支出没有遵守法律规范和制度的约束。部分企业财政预算不能发挥对资金的管理作用，预算制度编制不合理，管理不科学。国家对中小企业融资的支持力度不够，针对中小型企业，政府没有什么优惠的政策倾斜，也很少有专项的资金扶持，这些都大大的落伍与企业集团与国有企业。另外，我国还没有建立一个统一的中小企业的管理负责机构，这是政府工作不到位的主要表现之一。
二、解决中小企业融资困难的对策研究
（一）加快自身发展，提高信誉度
中小型企业在激烈的市场竞争中虽然处在劣势地位，但也有自身的优势。中小企业，规模小，容易管理，可以开源节流，强化管理，减少不必要的开支。同时，针对市场反馈的信息，中小企业可以及时调整经营战略，转战市场。要想真正的解决中小企业的融资困境，最根本的也是最主要的就是采取有效措施，加快企业的发展，壮大企业的实力，拓宽企业的产销途径，提高产品的市场占有率，进而提升自身的信誉度，提高在银行的信用等级。加快中小企业的发展，首先要对其进行改制，积极推进公司治理进程，采用现代企业管理制度，建立产权清晰，权责明确的运行机制；面向市场，结合自身的优势，生产消费者偏好的产品，提高自身的服务水平，树立企业的良好形象。
（二）建立财务信息系统，拓宽融资渠道
随着我国改革开放的深入发展，我国的市场经济发展极为迅速，其金融市场的发展出现了细化和复杂化的倾向，要想适应新形势发展的需要，中小型企业必须创新财务管理体制，不断提升自身的管理水平。要想实现中小企业的发展转型，必须结合自身的发展实际建立一套以财会部门为中心的，以便财务人员进行有效科学分析的中小企业经营结果的“数据库”，以各种报表或其它形式定期向内部各管理机构和外部相关部门传递信息；完善中小企业的财务管理责任制，及时反馈企业的经营情况，并及时依据各种主客观因素调整经营手段和发展策略。优化资产结构，扩大融资的渠道，向民间借贷，让职工参股，向其他单位或者个人借贷，并合理确定贷款利率、提高实际效能。
（三）加大政府扶持力度，建立融资群
中小企业的获得长足的发展是我国社会主义发展的题中之义和必然要求，所以在中小企业面临巨大的融资困境时，政府必须敢于出面，直接或者间接的采取符合市场规律的一些调控手段，有力的帮扶中小企业渡过难关，获得所需要的资金，促进他们的健康发展。中小企业面临的困境有人才的困境，技术的困境，市场的困境，资金的困境，但归根结底最主要的因素就是资金困境。所以，中小企业必须拥有一定的筹资渠道，建议推广小额信贷制度，政府可以进行适当的调控，充分发挥政府在中小企业信用体系建设中的作用，建立一个全国性的信息管理系统，为企业的融资构建一个宽松的环境。中小企业规模小，实力弱，所以银行放款有很多的顾虑，单个的企业确实不能抵御强大的市场风险，其经营活动不确定因素过多，银行不放款也是有一定考虑的，这是，为了迎合迎合的考虑，打消银行的顾虑，中小企业可以集聚成群，形成具有强大实力的融资群，这样就会加大贷款的砝码。
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