摘 要：我国商业银行面临的竞争压力越来越大，其在追求利润最大化时，我国商业银行的盈利能力如何是本文探讨的主要内容之一。本文选取资产收益率、营业收入增长率及其营业利润率来对我国17家商业银行进行聚类分析，并在此基础上提出了笔者的措施建议。
关键词：商业银行；盈利能力；聚类分析
1、前言
我国改革开放以来，虽然银行业进行了大规模改革，目前银行的股份制改革也给银行带来了极大的发展自由。长期以来，我国商业银行在政府的“保护”下迅速发展，我国加入WTO后，根据其WTO协议，已于2006年全面开放我国银行业，我国传统的商业银行管理模式也开始变革，逐渐转为股份制，向现代企业经营模式转变，因此，追求利润最大化自然成为其最主要的目标之一。而我国商业银行的盈利能力如何也是大多数人十分关注的问题。在面对越来越激烈的竞争环境时，我国商业银行只有努力提高自身的盈利能力，才能更好的发展。
2、相关研究回顾
商业银行在一国金融体系中扮演着重要的角色，因此有关商业银行盈利能力的研究也格外引人关注，国内众多学者对这一问题进行了有益的研究和探讨。例如，徐函（2009）选取了我国13家商业银行作为研究样本，将这13家商业银行分为四类进行分析，并找出了制约我国商业银行盈利能力提高的因素。魏煌等（2000）、朱楠等（2004）等学者则运用了DEA评价模型对我国商业银行的盈利能力进行了效率测算及其评价，他们从效率方面提出了改进我国商业银行盈利能力的措施建议。张丹（2010）则是从城市商业银行的盈利能力角度对我国商业银行的盈利能力进行了研究。
3、我国商业银行盈利能力实证研究
3.1 变量选择及其样本数据来源
一个企业的盈利能力都是从繁多的指标中得以反映的，但是有些财务指标又有重复，本文在进行聚类分析时，主要选取了一些关键的、具有一定代表性的指标来表征我国商业银行的盈利能力。
本文综合考虑反映商业银行盈利能力的情况和统计数据的可得性之后，选取了资产收益率、营业收入增长率及其营业利润率作为本文进行聚类分析的指标。
资产收益率，也叫资产回报率（ROA）指每单位资产创造的利润的大小，是目前衡量商业银行盈利能力的主要指标之一，其值越大，表明商业银行有效利用资金的效果越好，且盈利能力越强。其计算公式为：
ROA=净利润/平均资产总额*100%
营业收入增长率（Increase rate of main business revenue）是指商业银行本年度主营业务收入同上一年度主营业务收入之间的差额的比率。反映商业银行主营业务收入增长情况。其计算公式为：
IRBR=（本期营业收入-上期营业收入）/上期营业收入*100%
营业利润率（Operating profit ratio）是指商业银行的营业利润与其营业收入之比。它是衡量商业银行经营效率的重要指标，反映了在不考虑营业成本的情况下，商业银行通过有效经营获取利润的能力。其计算公式为：
OPR=营业利润/营业收入*100%
根据《中国金融统计年鉴》（2010版）中统计的我国商业银行数据，本文选取的样本为中国17家商业银行，它们分别是中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。且这些商业银行的有关数据全部来自于2010年《中国金融统计年鉴》。
3.2 我国商业银行盈利能力分析
表1中的数据表示我国17家商业银行的盈利能力数据。由表中可以看出，我国商业银行的资产回报率（ROA）最高的为中国工商银行，达到12.8%，而最低的为渤海银行，其ROA值为0.93%，中国工商银行是我国资产规模最大的商业银行，而渤海银行可以算是我国资产规模最小的商业银行之一。但是营业收入增长率（IRBR）却表现出相反的情况，渤海银行的IRBR值达到72.5%，最低的为广发银行的-14.7%，而四大国有银行中，除了中国农业银行外，其余三家银行的营业收入都呈现出负增长状况。我国商业银行的营业利润率均值达到41.7%，处于一个较好的水平。四大国有银行中，中国农业银行的营业利润率低于平均水平，其余三家都远高于全国平均水平。
表1 我国17家商业银行盈利能力情况
ROA
IRBR
OPR
ROA
IRBR
OPR
工行
12.773%
-0.098%
53.641%
广发
5.623%
-14.658%
33.219%
农行
6.945%
5.015%
33.197%
深发展
8.875%
4.141%
40.750%
中行
8.271%
-7.375%
48.310%
招行
7.351%
-2.101%
40.470%
建行
10.333%
-0.161%
60.958%
兴业
8.534%
6.609%
54.348%
交行
9.495%
4.566%
47.146%
浦东
8.436%
6.548%
46.649%
中信
6.389%
-2.109%
46.862%
恒丰
3.792%
-6.023%
49.463%
光大
4.420%
-1.789%
43.378%
浙商
2.178%
54.262%
31.793%
华夏
6.607%
-2.737%
28.087%
渤海
0.926%
72.543%
16.727%
注：表中数据来源于2010年《中国金融统计年鉴》，且经过整理计算而来。
通过上述对我国商业银行盈利能力指标的简要描述可以看出，对于我国商业银行的盈利能力并不能简单的按照资产规模，或者国有大型商业银行来区分开来，那么我国商业银行的盈利能力到底呈现何种特征与类型，下面本文将利用聚类分析进行研究。
利用SPSS17.0软件对样本进行处理，选择系统聚类进行聚类分析，得到的结果如图1所示。我们对聚类表1中的聚合系数进行分析可以看出，从三类合并到二类，从二类合并到一类时，其聚合系数都比较大，如表2所示，这说明比较合理的分类数应该在2—3类之间。
图1 我国商业银行盈利能力聚类分析图谱
表2 系统聚类法中聚合系数结果
类数
聚合系数
变化
7
0.041
6
0.058
41%
5
0.086
48%
4
0.116
35%
3
0.156
34%
2
0.236
51%
1
1.008
327%
再根据图1中的信息，本文将我国17家商业银行按其盈利能力指标划分为三类：
第一类：中国工商银行、中国建设银行和兴业银行，这三家商业银行的资产回报率、营业收入增长率和营业利润率的平均值分别为10.5%、2.1%、56.3%；
第二类：中国农业银行、中国银行、交通银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、广发银行、深发展银行、招商银行、浦东银行、恒丰银行，这12家商业银行的资产回报率、营业收入增长率和营业利润率的平均值分别为6.9%、0.2%、40.9%；
第三类：浙商银行、渤海银行这两家商业银行的资产回报率、营业收入增长率和营业利润率的平均值分别为1.6%、63.4%、24.3%。
4、增强我国商业银行盈利能力的建议措施
长期以来，我国商业银行在政府的“保护”下迅速发展，我国加入WTO后，根据其WTO协议，已于2006年全面开放我国银行业，我国传统的商业银行管理模式也开始变革，逐渐转为股份制，向现代企业经营模式转变，因此，追求利润最大化自然成为其最主要的目标之一。而我国商业银行的盈利能力如何也是大多数人十分关注的问题。在面对越来越激烈的竞争环境时，我国商业银行只有努力提高自身的盈利能力，才能更好的发展。
（1）有效利用资产，提高资产回报率，上述分析可以看出我国商业银行的资产回报率较低，应该提高银行自身资产利用效率；
（2）通过本文的分析，将所选择的17家商业银行划分为三个类别，并认为这三个类别有很大程度的相似性。从三类银行的营业收入增长率可以看出，我国商业银行的营业收入增长率极不均衡，规模较小的银行的营业收入增长率较高，而规模越大的商业银行其营业收入增长率反而较低，因此，我国大中型商业银行，尤其是四大国有银行应该采取必要的措施提高其营业收入。
（3）从三类商业银行的营业利润率来看，大中型商业银行的营业利润率还是普遍比小银行的营业利润率还高出很多，也就是说，小商业银行在提供银行服务方面的盈利不如，大中型银行，那么小型商业银行应该加强自身的服务质量，控制单位产品的成本支出，从而获得更多的利润，提高盈利能力。
参考文献
[1]薛薇.SPSS统计分析方法及应用[M].北京:电子工业出版社,2006.
[2]张云峰.2006～2007年全国性商业银行财务评价分析[J].银行家,2007,(1):87-92.
[3]龙筱刚.企业盈利能力指标的分析[J].审计与理财,2003,(12):76-77.
1 由于文章篇幅所限，本文此处并没有给出聚类表，如需要者可以向作者索取。
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