摘 要：本文从我国商业银行盈利能力的现状出发，通过对样本银行的资产收益率、净资产收益率、营业利润率以及净利润增长率的比较，着重分析了影响商业银行盈利能力的内部因素，就商业银行未来如何在日益激烈的竞争中保持较高的盈利性提出建设性意见。
关键词：商业银行；盈利能力；因素分析
引言
商业银行作为特殊的金融机构，其盈利性是其竞争力的核心指标。随着国际化进程的快速发展，我国的银行业也得到了迅速发展。英国银行家杂志公布的2011年全球银行盈利能力排名，工商银行以去年盈利325亿美元位列全球之首，建行盈利264亿美元紧随其后，中国国内银行的利润目前已占全球银行业总利润的两成多。但是，商业银行的盈利性存在着特殊性，近期报道的银行业收费不合理，暴利等概念正威胁着银行业的健康发展。
当前，经济全球化、金融自由化的影响不断加深，银行间的联系变得更为紧密，面临的竞争也更为激烈。对我国商业银行业而言，既要面对国内同业间的竞争，又要面对国际强手的挑战，形式严峻。而由次贷危机所引发的全球性金融危机，使许多老牌银行深陷泥沼：巴黎银行、瑞穗银行、花旗银行亏损严重，国内银行业遭受牵连，发生不同程度的损失。面对这样的情况，我国商业银行如何生存、发展并通过提升盈利能力来实现竞争力的提高，值得思考。
我国商业银行盈利能力现状
英国《银行家》(Banker)杂志2011年发布的“全球银行1000强”排名，共有三家中国银行机构按一级资本进入排行前10名。其中，中国银行业的盈利能力在全球同行业中遥遥领先。自2003年以来，中国银行业税前利润年均增速超过30%，在1000家大银行中的地位显著提升。特别是2008年，中国52家上榜银行以850亿美元的税前利润，占1000家大银行合计1151亿美元总利润的73.8%。2009年，在全球银行业盈利回升的背景下，中国银行业84家上榜银行的税前利润继续增长到1018亿美元，占1000家银行总计税前利润的26.3%；2010年，101家上榜银行利润增长到1498亿美元，占全球1000家银行的21.1%，继续保持着2008年以来创下的第一盈利大国地位。
但是，辉煌的背后却暗藏危机。
当今世界科技的极大进步和网络的快速发展，推动了各个领域的全球化进程。金融业也正朝着全球化的趋势发展。对于中国的金融市场来说，自2001年加入WTO以来，中国将在5年内取消所有现存的对外资银行所有权、经营权和设立形式，外资银行可在加入五年内向中国居民提供信贷服务；另自2006年起，中国金融系统允许外资银行提供人民币业务。外资银行的大举“入侵”，造成银行业激烈的竞争。因此，我国银行面临的不仅仅是来自于国内同行业的竞争，更面临着来自于国外同行的挑战。这对我国商业银行的盈利能力造成了巨大的影响。
此外，我国商业银行在国内环境下也存在着众多问题。
由于科技的进步，我国的资本市场迅速发展，金融机构正朝着混业经营的模式发展。金融机构综合化的趋势越来越明显，各类金融产品的创新削弱了银行业的竞争力，使得盈利能力下降。
2004年3月1日开始实施的《商业银行资本充足率管理办法》，要求商业银行的资本充足率符合8%的最低要求。这对我国商业银行的资本承受能力提出了挑战。一旦资金出现缺口，风险暴露，对盈利能力必定造成巨大影响。
分业经营的模式限制了我国银行业的发展，对于资源不能得到有效的利用，信息传达以及各类结算等都存在着滞后性，这对于盈利能力也有较大的限制性。
此外，优质客户流失、内部人才流失等管理方面的缺陷，都或多或少地影响着银行的盈利能力。
商业银行盈利能力影响因素
（一）盈利能力指标选取与分析
依据商业银行盈利能力评判指标的全面性、主要性、逻辑性、可操作性、可预测性这五个原则，本文选取以下指标作来衡量商业银行的盈利能力。
1．银行资产收益率：是国际上考察商业银行盈利能力的通用综合性指标，它是指银行运用全部资产所获得的净收益的比率，与银行的获利能力成正比。收益率数值越大，说明银行资产的盈利水平越高。由于银行是特殊的金融机构，资产收益率一般都比较低，在2%以下。
2．净资产收益率： 净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与股东权益的百分比。该指标反映股东权益的收益水平，指标值越高，说明投资带来的收益越高。
3．营业收入增长率：是指本年营业收入与上年营业收入之差和上年营业收入的比率，反映了银行营业收入的增长速度，表现了商业银行的长期盈利能力。
4．营业收入利润率：该指标是对商业银行总体经营效率的评价，净利润在营业收入中所占比例越高，说明该银行在成本支出、经营管理等方面表现较好。
本文通过分析10家商业银行2007——2011年5年间各指标的数值，进行盈利能力分析。
在2007——2011年间10家商业银行表现层次不齐，但总体呈上升趋势。到2011年底，本文所选取的十家样本银行的资产收益率均超过了1%，中国建设银行和中国工商银行更是达到了1.378%、1.346%，其他银行也表现良好。在净资产收益方面，2007-2011年间各家银行的平均净资产收益率分别为16.19%、22.02%、17.62%、17.97%和19.70%，各家银行在2008年的股市牛市中均获得了较高的收益，大致为上升趋势。净利润增长率这个指标上看，各家银行差异较大，在2008-2009年的金融危机冲击下，各家银行的利润增长率均下滑严重，建设银行。工商银行、招商银行、光大银行甚至出现了负增长，可见健康稳定的全球金融环境的重要性。 营业收入利润率指标，10家商业银行在2007——2009年间的平均营业收入利润率为34.97%，其中建设银行和工商银行达到了38.10%,39.48%，超出平均水平较多。
从分析中可以看出，我国商业银行的营业能力还是比较强的。但是，值的注意的是2008——2009年之间，由于次贷危机的影响，各大商业银行的净利润增长率明显下降，甚至出现负增长。基于全球金融环境的不稳定性，以及未来银行的业务创新的不确定性，对影响银行盈利能力的因素进行分析很有必要。
（二）盈利能力影响因素分析
商业银行在经营过程中，盈利能力的影响因素包括内部因素和外部因素。其中，内部因素又可大致分为风险因素、业务因素、运营效率因素、资产规模因素。外部因素包括宏观经济发展，国家金融政策等。本文主要就内部因素
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