摘 要：长期以来,中小企业的发展在我国国民经济建设中发挥了重要的作用。但是它的发展却受着资金的制约，解决中小企业融资难的问题已经迫在眉睫。本文通过分析我国中小企业融资的现状及融资方式，简要分析了其融资困难的主要原因，并总结了中小企业融资的主要方式，针对融资过程中存在的困难提出相应建议。
关键词：中小企业融资，方式，问题，建议
一、我国中小企业融资现状
改革开放以来，中小企业的迅速发展，已经成为我国经济的重要组成部分，虽然近几年国家对中小企业的发展有所关注，但相当一部分中小企业仍然面临融资困难的处境，资金无法得到满足。
银行贷款是中小企业融资的主要来源，然而，我国中小企业很难从国有商业银行中取得贷款。实际情况中，国有银行给中小企业发放的贷款数额逐年减少，私营中小企业以及个体企业获得的贷款比逐年下降，严重制约了在国民经济中占据重要地位的中小企业的正常发展和规模扩张。一般情况下，中小企业获得银行资金融通的机会明显不及大企业。
中小企业的融资困难的原因主要表现在以下几个方面：一是融资成本高，由于大多数中小企业的信誉较低，在融资过程中支付的筹资费用相对较高。二是融资渠道单一，目前我国资本市场发育不完善，对企业发行股票，债券等有严格的限制，整体融资模式过分依赖于银行贷款，而且银行对中小企业贷款主要以短期流动资金贷款为主，不能满足中小企业对长期资金的需求。三是中小企业信用担保市场不发达，解决中小企业融资困难的有效方法之一是建立中小企业信用担保体系，目前，我国很多地区成立了相关的机构，但从现在的情况看来，未能取得显著成效，各地银行对中小企业的信用贷款提出了过高的条件，无法满足中小企业的实际需求。
二、中小企业融资的主要方式
中小企业融资方式可分为两大类，外部融资和内部融资，目前，我国存在的中小企业融资方式主要有以下几种：
㈠外部融资方式
企业外部融资渠道有商业银行贷款、政策性银行贷款、信用社贷款等。商业银行贷款是中小企业融资的重要渠道，政策性银行贷款偏向于政府扶持性项目和国有大企业，信用社贷款和非金融机构贷款所提供的资金也只是杯水车薪。然而商业银行为中小企业提供贷款的渠道也并不十分通畅，相对于大企业来说，中小企业贷款风险大，管理繁琐，运作费用高，因此，中小企业在外部融资方面并不顺畅。
企业外部融资渠道还包括发行债券和股票，但是由于国家对企业利用证券市场融资的约束十分严格，中小企业要从资本市场筹集到资金是相当困难的。
（二）内部融资方式
企业内部融资渠道有两种，分别是权益性资本筹集和债务性资本筹集。
权益性资本筹集主要是发行权益性金融证券或者企业内部融资。但我国相关体制还不健全，对中小企业限制较多，能够通过发行权益性金融证券来解决资金问题的企业比重较少。
内源性债务融资是指和企业有直接关系的企业主、股东、合伙人或业主的亲友向企业提供债务性质的借款。这种融资方式比较灵活可靠，利率水平灵活性大，借款人和企业之间几乎没有或较少有引起融资困难的信息不对称问题和道德风险问题。
三、我国中小企业融资存在的主要问题及建议
融资难不只是我国特有的难题，而是世界各国中小企业都面临的一个比较普遍的问题。目前我国中小企业融资困境的局面是由企业自身素质、我国金融体系、国家宏观政策等多层次的因素综合作用的结果。
㈠主要问题
1中小企业规模小、实力弱、经营风险高是造成其融资难的根本原因
我国中小企业多数为劳动密集型产业，资产规模小、实力弱，经营风险比较大，破产倒闭的可能性和频率较高，导致银行信贷面临较大的风险。
2政府扶持力度不够
目前市场经济体制尚不完善，地方政府的协调职能发挥尚不到位，从某种程度上束缚了中小企业融资能力。国家在支持中小企业发展方面却尚未形成足够的重视，缺乏配套的专门为其提供服务的优惠政策。另外 现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业融资渠道狭窄。
3抵押市场不发达
我国目前的要素市场不够发达，中小企业缺乏适宜的可抵押资产，作为抵押标的物的资产，很难通过抵押贷款获得发展所需资金。
㈡政策建议
1提升中小企业总体实力
首先要提高企业经营管理者的素质，经营管理者应熟悉金融政策，学习金融知识，运用现代金融知识结合自身条件，争取合适的融资方式；其次要把握产品经营生命周期，在产品市场饱和之前及时进行技术改造、设备更新，在激烈的市场竞争中稳定健康的发展，延长企业生命周期；还要规范企业会计制度和财务管理制度，提高信息透明度；树立良好的信用观念意识，注重树立诚实守信的中小企业形象等。
2充分发挥专门为中小企业融资的政府机构职能
一是制定中小企业扶持政策；二是指导中小企业改革发展；三是组织中小企业对外合作；四是促进和建立中小企业服务体系。目前最为重要的工作是各地区结合当地实际情况，中小企业的管理机构充分履行职能，协助中小企业健康发展。
3促进发展担保行业、完善信用担保体系
一方面，政府应该作出努力，成立专门化的资金用于扶持信用担保业的发展。另一方面，应该提高和规范信用担保行业的准入门槛。
作者简介：刘杏雪（1973.12-），女，汉族，河北饶阳人，现供职于衡水市食品监督所， 经济师，研究方向:会计、金融。
