第1篇：加强中小企业财务管理，提高经济效益
中小企业管理制度是推动国民经济发展、构建市场经济主体的基础力量，特别是在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、优化经济结构等方面，发挥着越来越重要的作用。财务管理是中小企业管理工作的重要组成部分，是企业管理的核心，对于改善企业经营管理，提高企业经济效益具有十分重要的作用。因此，对中小企业财务管理中存在的问题必须予以应有的重视，并应着力予以解决。从而为改善和提高中小企业的经济效益提供有利的保证。
一、我国中小企业在社会发展中的地位和作用
（一）中小企业的定义
《中华人民共和国中小企业促进法》规定，中小企业是指在中华人民共和国境内设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。
（二）中小企业的基本特点
一是投入产出规模小，资本和技术构成较低；二是竞争力较弱，受市场和外部冲击的影响较大；三是适应性强，转产灵活，能够更好地满足市场各种各样的需求；四是数量众多，分布面广，有利于为社会提供较多的就业机会；五是推动技术创新的主导力量，中小企业在高新技术产业化、市场化方面比大企业做得好，平均周期仅为1—2年；六是在地区经济结构的调整中发展中小企业有利于工业布局的合理化和推动城市化的进程。
（三）中小企业在社会发展中的地位和作用
中小企业是我国经济和社会发展中的一支重要支撑力量，在确保国民经济稳定增长、缓解就业压力、拉动民间投资、优化经济结构、促进市场竞争、推进技术创新、促进市场繁荣、方便群众生活、保持社会稳定等方面具有不可替代的地位和作用。据有关资料显示，作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数已占全部企业单位数的99％，所创造的工业新增产值占全部工业新增产值的70％左右，所提供的出口超过出口总额的六成，提供75%的就业机会，中小企业已经成为内地经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础。
由于中小企业在国民经济和社会发展中的作用日益显现，促进中小企业的发展已经成为我国各级政府的重要工作之一。
二、中小企业财务管理的现状及其存在的问题
（一）中小企业财务管理的现状
目前，不少中小企业都不同程度地存在着现金管理不严、应收帐款周转缓慢、存货控制不力、重钱不重物、筹资难同时资金流失浪费严重、成本费用控制不严、控制体系不健全等等现象，从而使一些企业资不抵债、财产损失、亏损挂账大于所有者权益。这足以说明我国中小企业财务管理的现状，应当引起政府、主管部门和企业的高度重视。
（二）中小企业财务管理存在的主要问题
中小企业是在计划经济与市场经济的制度缝隙中发展起来的，受当时制度环境与企业先天不足等方面的因素制约，在财务管理方面存在的问题是由宏观经济环境和自身双重因素造成的。
1、中小企业缺乏政策支持，相关法律体系不完善
多年来，我国政府在完善中小企业法律环境方面采取了很多的措施，但仍然还不是很完善，缺乏系统性的法律体系。这使得中小企业的许多权益得不到应有的保障，在很大程度上制约了中小企业的发展进程。此外，产权保护不到位，也严重影响了中小企业的经营环境。一项调查表明，对于私有财产可能被侵害的原因，5O%的企业主认为在于法律保障不完备。
2、融资渠道单一，筹资难度大
第一，融资方式比较单一，缺乏直接的市场融资渠道，中小企业很少能够采用发行债券的融资方式募集资金，能够发行股票上市融资的企业也为数不多。据统计，我国中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到了5O%以上，而且由于中小企业规模偏小，发展前景不明朗，本身的资信水平不高，加之与银行等金融机构的信息不对称，提高了金融机构在向中小企业提供信贷时的交易成本与风险，使得中小企业向银行贷款困难；第二，中介机构不健全，缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。
3、企业管理模式僵化，管理思想陈旧
中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权现象严重。一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。
4、财务管理的重视程度不够，制度不健全
（1）中小企业由于生存的压力，大多数中小企业没有把财务管理放在企业管理的中心地位，不重视财务管理的建设，而是把大部分的精力都投入到企业产品的销售之中，追求产品销售的增长和市场份额的扩大。
（2）中小企业的财务管理机构非常简单，专业性不强，内部控制能力较弱；财务管理人才缺乏、财务管理人员素质欠佳；财务管理制度不配套、管理内容不健全、管理标准不明确，甚至财务手续不清等；缺乏财务管理的理论方法和相关知识，造成财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等。
5、资产的管理缺乏科学性，财务控制薄弱
目前相当数量的中小企业普遍存在财务控制薄弱的问题，主要体现在：①对现金管理不到位，现金周转不灵，存量现金没有盘活，大大降低了企业的效益。有些中小企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；而许多中小企业不编制现金收支计划，他们对现金的管理很大程度上是随意性的，一旦市场发生变化，经济环境发生改变就很难使现金快速周转。②应收账款周转缓慢。随着经济的发展，信用销售会越来越普遍，在市场激烈竞争情况下，中小企业为抵御大企业的压力，会采取更多的商业信用促销。但由于应收账款管理水平不高，无严格的信用标准、信用条件和收账政策，更无相应的责任部门来组织落实，造成大量应收账款沉淀，使企业资金周转不灵，并隐含着较大的坏帐风险。③存货控制薄弱。许多中小企业对存货缺乏有效管理，无存货计划、无存货定期监督和检查制度，对日常存货的控制不到位，有许多中小企业月末存货占用资金比例很大，造成资金呆滞。④成本费用管理水平低。中小企业内部缺乏科学有效的成本费用控制体系，相当一部分企业在成本费用控制上仍处于事后算账的阶段，定额标准、信息反馈、责任制度等都不健全，事前和事中控制能力较低。
三、加强中小企业财务管理，提高经济效益
财务管理对于中小企业来说有很重要的意义，是企业管理的核心问题，因此中小企业要想获得长足的发展，必须要研究对策，对企业的财务管理作出适当的改进，这样才能充分发挥财务管理对企业的资源分配和财务监督的职能，帮助中小企业快速发展。笔者认为可以从改善中小企业外部环境和加强企业内部财务管理两方面来探索解决的方法和对策。（一）改善中小企业外部环境
财政援助与税收优惠是世界各国政府扶持和保护中小企业的普遍作法。作为企业界中的弱势群体，政府的政策虽然不能代替市场自身的资源配置，但有效的引导和扶持，发挥政府财政资金的杠杆作用，引导商业性资金的介入，有利于促进中小企业健康发展。（转贴于中国论文下载中心http：//www.studa.net）
1、健全相应的配套政策，加大对中小企业的政策引导和扶持力度。从政策上讲，国家应解除对中小企业诸多限制，放开经营范围，使中小企业有更多的平等竞争机会；放宽融资渠道，银行要把扶植中小企业发展列入信贷计划，解除信贷上的限制；在税收、信贷、原料供应、产品生产和销售上给中小企业与国有大中型企业平等的地位。
2、强化监督管理机构的职能，给中小企业更多合理合法的关注。首先，税务部门应认真核实私营中小企业的收入、费用和利润，使税法赋予的检查权、征收权、补税罚款及罚滞纳金权落在实处。对偷税漏税者情节严重的移交司法机关。同时，对其偏离政策方向的生产经营活动进行必要的税收干预。其次，银行要严格监督中小企业货币资金的使用情况，使其合理使用资金。最后，在外部审计监督问题上，应拓宽注册会计师的执业领域，使社会审计的触角更多地伸向中小企业。从而以外部监督来完善企业内部的财务管理。
（二）加强中小企业内部财务管理，提高企业经济效益
除了政府加强相关法律法规的建设和执行以促进中小企业全面发展外，企业自身还应从以下几方面入手：
1、提高管理者和财务人员的整体素质
中小企业的所有者和经营者，应该积极转变观念，树立现代化企业管理理念，重视财务管理的核心作用，学习现代企业的管理制度，规范经营；在充分掌握财务理论知识的同时，应搭建起企业自己财务制度的框架，按照规范的现代财务管理方法来加强自身的管理。
企业财务人员要主动学习新知识和提高业务操作能力，有较强的法律意识，在复杂的经济业务中，能够保持职业的谨慎性和规范性，能从整体的角度出发，用科学的方法、明确的理解力和判断力，找出解决问题的办法和思路。
2、建立完善的财务管理制度
中小企业要改善企业的财务管理状况，除了坚持以观念创新为基础外，同时要坚持以制度创新为保证。所以中小企业在财务管理制度方面要建立起一套完整的制度措施，使财务人员的财务工作有章可循，并具备一定的约束力。①树立财务管理制度的意识，并使制度具有约束力。中小企业领导者首先应当重视加强财务管理制度的建设，明确一个完整的财务制度体系可以帮助企业规范各项财务操作，减少人为因素使管理出现问题，加强企业对各项资产特别是重要资产的管理和控制，降低企业的风险。②建立各种具体的财务管理制度。根据财务管理的内容具体包括：第一，筹资管理制度。中小企业筹资管理制度应该包括对财务人员在从事筹资工作过程中所应遵守的规范标准，筹资预测及分析制度，特别是企业现有资金的管理制度，如资本金管理制度，公积金管理制度，负债管理制度等。第二，投资管理制度，在中小企业投资管理制度的设计上要突出投资决策和预算的规范化，建立投资预测分析制度，内部投资管理制度等。第三，利润分配管理制度。在利润分配制度上要对企业利润分配比例、幅度、内容做出相应的规范。
3、强化资金管理，树立财务控制观念
（1）提高认识，把强化资金管理作为提高管理水平的重要内容，贯彻落实到企业内部各个职能部门，努力提高资金的使用效率，使资金运用产生最佳的效果。
（2）加强存货管理。尽可能压缩过时的库存物资，避免货物呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。
（3）加强应收账款管理。建立一套严密的应收款项管理系统，对应收款项发生的时间、帐龄、金额、欠款人的信用情况进行管理，并落实到责任人。同时，根据不同的情况采取不同的措施。可以采取电话催收、专人登门拜访、通过法律手段起诉欠款人等方式清收欠款。
（4）加强财产控制。建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序，保证财产安全。同时，财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等一系列工作交由一个人来做。
4、完善企业自身，扩大资金来源
在现有理财环境下，中小企业要想获得充足的资金来支持企业的发展，就必须尽可能地完善自身、扩大自己的融资渠道，增加资金的来源。
（1）不断提高中小企业资信状况，积极解决贷款难问题。银行之所以不愿意给中小企业提供贷款，其中很重要的一个原因就是中小企业的信用状况太差，其提供的会计报表等资料不值得银行信任，贷款不能偿还的风险太大。所以，要打开银行这扇资金来源的大门，中小企业必须从各个方面不断地提高自己的资信状况，改变在银行眼中的差的印象。通过及时归还贷款、提供可靠的担保、壮大企业资产以提供可抵押的资产等措施，树立良好的信用状况。
（2）降低企业与银行之间信息不对称的程度，取得银行的信任，获得贷款支持。企业应经常主动地向银行通报公司的经营情况，使银行对中小企业的具体生产情况和经营活动尽可能有更透彻的了解，改变银行对中小企业的种种偏见和不信任，逐步建立起与企业的良好关系。企业向银行提出贷款申请时，要多角度地展示企业的实力和前景，重点向银行表达企业有充足的还款来源，增加银行对企业能按时偿还贷款本息的信心。
（3）努力争取现有中小企业担保机构的支持。银行出于对自身信贷资金安全性的考虑，在向企业贷款时要求企业能提供良好的贷款担保或抵押，而中小企业出于自身规模和资金的限制，往往难以向银行提供抵押，也难以取得第三方的信用担保，这时如能获取中小企业担保机构的支持，那么企业获得银行贷款就基本成为定局。
5、进行科学的投资决策，以追求最大的投资效益
在市场经济条件下，企业取得理财自主权和法人财产权，资金的营运是企业经济管理的核心。资金的营运关系到企业投资的方向和效益。企业自身的发展壮大要求企业树立科学的投资观念。因此，财务管理直接参与资金营运的决策已成为企业的必然要求。①财务管理必须运用管理会计的专门方法，对资金的投入和产出，如何降低成本和增加利润进行事前预测、事中控制、事后反映，以提供企业经营的决策，选择最大的投资效益。②企业的生产经营过程充满风险，科学的投资决策要求企业对风险程度大的项目，决策面临不确定性的风险方案主动回避。③企业要建立科学的投资决策体系，投资决策应该围绕企业发展战略，建立有效的决策支持系统和专家系统，根据企业的实际大力研发投资创新，以获得最大的投资效益。
6、建立健全内部控制制度，树立经营风险观念
内部控制制度是企业为了保证信息真实可靠，保护资产安全完整，提高经济效益，促进企业健康可持续发展，由企业管理者及其员工共同实施的一套责权利分明的内部管理体系。以《企业财务准则》、《会计法》、《会计基础工作规范》等为依据，结合企业业务经营实际，制定科学可行的会计工作流程，建立各岗位责任制、授权审批制和不相容职务分离制度等，有效增强内部财务管理，发挥会计监督职能，防范经营风险，增加企业经济效益。
总之，中小企业的发展面临着越来越大的竞争压力和生存压力，积极进行企业管理的改革和创新，才能在激烈的竞争中走得长远。而财务管理是企业管理的核心，一个有效的财务管理系统是非常重要的，它是企业决策机构信息的重要来源，也是企业内部控制的依据。只有财务管理搞好了，企业的生产经营才能顺利进行。所以中小企业对财务管理必须要有清醒的认识，并积极进行革新，使企业健康稳步发展，提高经济效益。
第2篇：中小企业融资问题研究及对策分析
一、融资对乌海市中小企业发展的意义
乌海市的中小企业已经超过三千多户，成为经济体制转轨和结构调整时期保持社会安定的“稳定器”。随着乌海地市社会生产力水平的提高，中小企业还将对加快科技进步，促进经济结构调整，推动工业化、信息化、城镇化和经济市场化的进程发挥日益重要的作用。
但是，在中小企业发展的过程中依然面临着种种困难。由于融资难而导致的资金短缺问题对中小企业的经营发生了重要的影响，由于金融体制改革、中小企业自身信用和银行业务机制等多种原因，中小企业求贷无门现象普遍，融资难问题成为制约其发展的首要原因。
二、乌海市中小企业的基本情况
乌海市中小企业遍及一、二、三产业，主要集中在二、三产业，非公经济中小企业已经成为推动我市经济发展的重要经济来源和主要的经济形式。据不完全统计，2011年我市非公经济中小企业有886户，从业人员47904人，总产值4767537万元，销售收入或营业收入4838295万元，年度上缴税金307306万元，本年度完成固定资产投资额1690000万元，成为地方经济发展的主力军。
乌海全市注册的各类市场主体共22753户，同比增长67%，按照国家新型《中小企业各行业划型标准》，约99%的市场主体属于中小微企业，且主要集中在二、三产业的多个行业中。其中，从事第一产业的有235户，占市场主体总数的103%；从事第二产业的有1705户，占市场主体总数的749%；从事第三产业的有20813户，占市场主体总数的9148%。
三、乌海市中小企业融资存在的问题及原因分析
（一）中小企业的融资渠道随着金融市场的迅速发展，现代社会中企业的融资渠道很多，而且会越来越多。在市场经济中，按照资金的来源，企业融资方式总的来说有两种：一是内源融资，即将本企业的留存收益和折旧转化为投资的过程；二是外源融资，即吸收其他经济主体的储蓄，以转化为自己投资的过程。随着技术的进步和生产规模的扩大，单纯依靠内部融资已很难满足企业的资金需求，外部融资已逐渐成为企业获得资金的重要方式。
（二）乌海市中小企业融资存在的问题
自20世纪90年代后期以来，融资困难已经成为制约乌海市中小企业发展的最大障碍。在中小企业的资金来源结构上，中国中小企业获得资金的来源过于单一，有65%的企业融资主要依靠各类金融机构贷款，企业的权益性融资占23%，其他来源占13%。
调查发现，中小企业的融资渠道过于集中于商业银行。在中小企业融资主要渠道中，商业银行贷款占比居各渠道之首，高达78%，第二位的城市信用社在各渠道中占13%，第三位的民间借贷占9%。银行对发放中小企业贷款的审批越来越严格，有516%的企业认为获得银行贷款较之前两年更加困难，从企业经营状况来看获得银行贷款的难易程度，亏损及严重亏损企业更难获得银行贷款，而赢利企业获得银行贷款要宽松的多。在融资期限方面，中小企业最需要的是一年内的短期流动资金，但有超过40%左右的企业不能满足流动资金的需要。因此，由于资金短缺对中小企业的经营发生了重要的影响。
（三）中小企业自身的原因
1中小企业自身信用意识不强
中小企业整体信用意识较差，首先主要表现为企业逃废银行债务严重。不少中小企业通过破产、重组、转让等各种手段逃废银行债务，使得中小企业还款率还不到大企业一半；其次，中小企业虚假的财务信息直接损害了企业信用。第三，中小企业平时偷税漏税严重，没有良好的缴税纪录，很难向银行透露出良好的信用信息，影响了企业的融资行为。
2中小企业自身信用能力不足
中小企业自身信用能力不足是影响其融资的另一个重要原因。主要表现为：（1）法人治理结构不完善。多为家族式或朋友合伙型企业，没有建立符合现代公司法的企业治理结构。（1）员工素质低。（3）财务制度不健全。（4）抗风险能力弱。（5）企业科技含量低。中小企业生产规模小，研发投入不足，缺乏高新技术人才，产品技术含量低，市场进入门槛低，竞争激烈，极容易受到市场波动的影响。
（四）金融环境的原因
1金融体制改革某种程度上加剧了中小企业融资难度
四大国有银行在信贷管理制度上实施集约化经营，大限度地压缩风险资产的比重，推出了“双大双集”等客户战略。在资金核算与风险控制方面，集中资金投向大城市、大企业、大客户、大项目，在信贷资金管理方面采取了“集中管理、集中经营”的体制，普遍建立了授权、授信管理制度，省级分行建立了转授权制度，上收了部分分支机构的贷款权限。
这种集权式的信贷管理模式，造成基层国有商业银行贷款权利受到限制，出现了存多贷少现象，严格的授权、授信制度使信贷资金大量向上集中，近一步制约了基层国有商业银行的信贷行为。由于基层银行只有推荐权而没有信贷权，中小企业贷款申请被推荐上去后能否批下来，不仅要看被推荐企业的经营状况及到期偿还能力，还要看上级银行在保证自己支持重点企业需要后，还有没有可贷资金。因此，严格贷款条件加上银行清理边散小户，控制新增贷款客户，致使相当部分的中小企业面临求贷无门的困难局面。
2贷款责任追究制度影响放贷积极性
亚洲金融危机以来，为了防范金融风险，国有商业银行，包括农村信用社都普遍实行了贷款风险责任制，要求信贷人员必须对贷款申请人的法律地位、报告所涉及数据与企业有关报表的一致性负责，新发放的贷款要达到无逾期、无呆滞、无呆账，贷款本金和利息百分之百按期收回，实行终身责任制。否则，停发工资，下岗清收，但没有同时建立起与约束机制相匹配的利益激励机制。致使信贷人员缺乏放贷的积极性，导致一些基层银行既不放贷款，也不承担风险，很大程度上影响了中小企业取得贷款。3银行通行信贷政策不适应中小企业的融资需求
从信贷政策上讲，随着国有银行产权制度改革的完成，风险控制和利润目标的要求提高，相对提高了借款人的准入条件。比如，许多银行对中小企业的资信认定仍以大企业的指标作参照，用同样的资产质量认定标准评价两类资产，对东部发达地区和西部地区采取同样的标准等。由此，大部分中小企业被挡于信贷门槛之外。
4中小企业在融资中缺乏“国民待遇”
中国银行业的主体是国有商业银行，首先保障国有大中型企业融资需求投放的基本原则并没有改变。在传统的金融服务思想指导下，金融机构注重对国有、大企业的信贷支持和服务，对中小企业特别是对非公有制企业的不能给予平等的“国民待遇”，不愿提供同等完善和便利的金融服务。
（五）体制环境的原因
1社会整体信用环境不利于中小企业融资
在信贷市场，有的企业多头开户、无效质押、无效担保骗取银行贷款，有的企业借企业改制、破产等名义，采取悬空、“金蝉脱壳”等手法，恶意逃废银行债务，严重破坏了正常的金融信用秩序。个别地方政府和部门出于地方利益、部门利益，怂恿和支持一些企业借机逃废国家银行债务。加之有关部门有法不依，执法不严，难以执法，使社会信用环境遭到破坏。全社会对中小企业的信用评价较低，使得中小企业融资困难。
2现有中小企业融资扶持政策难以充分兑现
近年来，国家和内蒙古自治区党委政府出台了支持中小企业融资的系列政策措施，但还没有形成相互配套，难以充分落实。虽然近两年发改委、工信部等部门也出台了一些鼓励中小企业发展和鼓励地方政府建立中小企业信用担保资金的政策与措施，并每年都安排一些补助性扶持资金；银监会等部门也要求各金融机构中小企业贷款增幅不得低于贷款平均增幅等等，但是这些政策力度与实际需求，或者具体落实与政策要求，都相差甚远，难以形成支持合力。
内蒙古自治区各盟市旗县的财力总体还较弱，虽然另外建立了中小企业发展基金、技术创新基金和风险投资基金等扶持资金，也设立了一些担保机构，但以上基金和机构均因投入资金不足，很难开展有效的工作，对企业的支持力度非常有限，不能给予中小企业足够的融资支持。各级政府扶持中小企业的资金少，使用分散，没有和金融资金形成联动。
3中小企业融资缺乏担保机构
目前，乌海市中小企业获得银行贷款的担保方式单一，多以房产、设备抵押担保为主，信用担保尤其是第三方担保机构担保很少，使中小企业贷款难，困扰企业自身发展。在中小企业通过担保获得银行贷款的诸多方式中，房产抵押、设备抵押、信用担保和其他企业担保占到了企业全部担保的95%，而中介机构担保仅占5%。乌海市中小企业自身实力较弱，可抵押资产越来越少，信用担保体系不健全和第三方担保体系缺失则成为中小企业贷款的制约因素，使中小企业贷款难上加难。
四、改善乌海市中小企业融资状况的对策与建议
（一）中小企业应积极改善自身的融资环境
中小企业应不断加强内部管理，提高自身经营管理和财务管理水平，加强金融知识的学习，才能充分利用现有金融工具，更好的使用现有资金，提高资金的使用效率，提供出合理、全面、准确的企业财务报告和财务分析，合理评估项目；同时，提高中小企业自我生存发展的能力，加大中小企业体制改革力度，要杜绝经营上的短期行为，加强与银行的联系与合作，建立新型银企关系，使银行的信贷支持和金融服务在促进中小企业发展方面发挥更加积极的作用。
（二）建立专门的中小企业金融机构
随着我国金融机构专业化程度的不断加深，专门服务于中小企业的金融机构必将应运而生。实践证明，金融机构是偏爱实力雄厚的大型企业的，特别是大型的金融机构更是主要为大型企业提供服务，即使它们设有中小企业金融服务机构也往往是一种摆设，并不起什么作用。专门化的中小企业金融机构则不同，它们的金融实力与中小企业相当，或有政府的大力支持，可以专门从事对中小企业的融资活动，从而有利于不断积累为中小企业服务的经验，提高中小企业融资的质量，促进金融业和中小企业的共同健康发展。
（三）建立区域性的中小企业贷款担保体系
可以借鉴美国信用担保计划模式，中小企业贷款的80%由信用担保机构提供担保，剩下20%的风险由商业银行来承担，这样可以激励商业银行向中小企业贷款，在某种程度上可以规避道德风险。目前，特别重要的是应尽快在进一步鼓励银行开展中小企业信贷工作的基础上，建立和完善中小企业的信贷担保机制。
（四）构建多层次的中小企业金融服务体系
一是加快城市商业银行发展步伐，应允许经济效益好的城市商业银行开展跨地区的经营活动，允许其通过兼并等方式扩大自身的经营规模和资金实力。二是大力扶植和发展中小金融机构。成立专门服务于中小企业融资的小额信贷机构和其他中小金融机构，打破商业银行的垄断格局，促使股份制商业银行以及城市商业银行等中小银行调整市场定位，增加金融市场的竞争压力，强化金融机构向中小企业提供服务的能力，促进中小企业金融服务的改善。三是采取政府专项财政预算和民间机构相结合的方式，建立起一套扶持中小企业发展的融资机制。四是促进风险投资、股权投资、融资租赁、典当等非银行融资工具和市场的发展，为中小企业提供多渠道的融资服务。
（五）进一步开放金融市场一是建立有利于中小企业融资发展的金融监管框架。了解掌握中小企业贷款的特点，建立中小企业贷款监管体系，增设中小企业监管部门，实行不同于大企业金融业务的监管，在合法与合理的范围内鼓励商业银行调整战略，根据自己的核心竞争力积极开展中小企业融资业务，增加中小企业融资服务。二是完善商业银行特别是四大国有商业银行的组织结构，改变目前以行政区域划分总分行关系的组织模式，以价值链为核心，按不同客户对象进行划分，建立专门的中小企业贷款机构，实现银行结构扁平化，使商业银行的服务更加贴近中小企业。三是成立专门服务于中小企业融资的小额信贷机构，打破四大国有商业银行垄断的银行业格局，促使股份制商业银行以及城市商业银行等中小银行调整市场定位，增加金融市场的竞争压力，强化金融机构向中小企业提供服务的能力，促进中小企业金融服务的改善。四是根据中小企业的特点建立专门的中小企业信用评分系统，广泛收集企业各类信息，定量分析和定性分析相结合，综合全面地评估中小企业的信用状况。
（六）构建以中小企业政策性银行为核心的中小企业政策性金融体系
一是成立中小企业政策性银行，在完成政府任务和目标的前提下，保证资产的流动性、安全性和效益性最大化。政策性银行的稳健发展是有效实现为中小企业提供融资服务这一目的的前提条件。二是加快关于中小企业信用担保机构的立法进程，认定信用担保机构的性质，确定信用担保机构的监管部门，规范信用担保机构的市场准入、业务开展、信息共享、税收优惠、风险控制、危机救助、市场退出等事项，有效防范行业风险，使之真正为扩大中小企业融资提供服务；建立全国性再担保机构，对政策性中小企业担保中心和民营担保公司提供再担保支持，降低地方各类担保机构的风险，促进中小企业信用担保业的健康有序发展。三是促进风险投资、股权投资、融资租赁、典当等非银行融资工具和市场的发展，为中小企业提供多渠道的融资服务。
