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财务分析论文：浅谈公司治理
公司治理通常包括三方面内容：一是企业控制权的配置与分享安排;二是对董事会、经理人员和工人的监控及绩效评价;三是激励方案的设计与推行(钱颖一，1995)。由于企业是一组契约关系的联结，是一个法律虚构(Jensen and Meckling，1976)，公司治理是在剩余索取权和控制权二者的分享安排中实现的。公司治理的与有效的财务分析体系的相关性可以通过反映在公司治理与财务治理之间的关系之上。
(一)公司治理是完善企业财务分析体系的基础和前提条件
企业建立财务分析体系的.目的是不断完善企业财务治理，而公司治理是财务治理的前提和理论基础，在公司治理理论下所产生的企业所有权与经营权分离，以及由此而产生的委托代理理论、信息不对称理论是所有者与经营者之间、不同层次经营者之间在公司财产占有、使用、处置、剩余分配与监督控制等方面制衡的理论，而这些正是财务治理理论产生的前提和基础。
(二)公司治理的完善程度制约着会计信息质量
财务治理作用于财务会计分析进而生产与披露符合管制要求的财务会计信息，为参与公司治理的各个主体提供了他们所需要的重要的信息来源，减少了信息不对称，使得公司治理能够有效运作。符合管制要求的财务会计信息一方面借助其反映的职能，对企业的财务状况、经营成果和现金流量信息的揭示，为投资者和债权人等信息使用者正确进行相关决策提供指南。另一方面，财务分析体系所揭示的信息，又反映出经营者受托责任的履行情况，是对经营者的业绩进行评价的基础，对经营者真实、客观地评价可以起到降低道德风险、提高激励的作用。
(三)财务分析体系构建的有效性是完善公司治理的有效途径
公司治理理论关于剩余索取权与控制权的实现是通过财权在利益相关主体之间分配的变化实现的，而不同的财权配置又会产生不同的激励机制和机会体系而公司治理效率的高低又完全依赖于激励机制与监控机制的效率，而财务分析的内容中包括公司激励机制和监控机制的效率治理，因此良好的财务分析体系的构建是完善公司治理的有效手段。
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世界公司治理模式趋同对中国公司的启示世界各国公司治理模式可以分为：英美的市场监控模式、德日的股东监控模式、东南亚国家的家族控制模式以及前苏联和东欧国家“内部人控制”模式。实际上，东南亚国家的家族控制模式与德日的股东监控模式有相似之处，两者的共同特点均表现为大股东的直接监控，只不过在德国 和日本，大股东主要表现为银行或大财团，而在东亚国家，大股东主要为控股家族。前苏联和东欧国家“内部人控制”的公司治理模式的出现是因为在国家经济处于从计划经济向市场经济转型的特殊阶段，由于市场机制发育滞后、有关公司治理的法律法规不完善引起的。因此，公司治理模式实质上可以分为两种：英美的市场监控型和德日式的股东监控型。20世纪80年代，由于德国和日本的公司后来居上，在全球市场上对英美的公司造成巨大威胁，引起了公司治理专家对英美的外部监控模式进行反思。一些专家认为，德国和日本公司竞争力的提高得益于其有效的内部监控模式，因此，在这一时期，以内部监控为主的公司治理模式倍受推崇。然而，90年代以后，随着以内部监控为主的公司所发生的一系列损害股东利益的关联交易、内幕交易不断曝光，人们又认识到了德日内部控制模式的不足。1997年亚洲金融危机更使人们强化了这种认识，英美公司治理模式在全球范围内进一步受到推崇。然而，近年来，英美的市场监控模式也暴露出不少的问题，如：安然公司倒闭、安达信公司解体和世界通信公司造假等事件。上世纪九十年代以来，随着资本市场全球化步伐的加快，各种不同的公司治理模式都在逐步暴露出各自的不足：以美国为代表的公司治理模式是在传统的自由市场经济的基础上发展起来的，是以外部监督为主的模式。美国公司受到企业外部主体如政府、中介机构等和市场的监督约束，但因股权过于分散，股权结构不稳定，一般股东不可能联合起来对公司实施有效的影响，使股东对高级管理人员的监控力度大为减弱，形成了“弱股东，强管理层”的现象。以德、日为代表的公司治理是一种典型的内部监控模式。虽然它们也有发达的股票市场，但对于公司筹资以及监控而言，发挥的作用极其有限。其主要原因在于，公司的资本负债率较高，股权相对集中。特别是法人之间相互稳定持股，以及银行对公司的持股和干预，使公司内部的各相关利益主体监控公司成为可能。但是这种公司治理模式存在市场治理机制薄弱的缺陷。以东南亚国家和地区为代表的家族治理模式，是建立在以家族为主要控股股东基础上的以血缘为纽带的家族成员内的权力分配和制衡。其特征是：一方面，董事会成员、经理人员具有一定的排外性；另一方面则表现为企业决策方式的“家长化”。而出现在前苏联和东欧等转轨经济国家的内部人控制模式本身是一种不健全、不完善的模式，这种模式既缺乏股东的内部控制，又缺乏公司外部治理市场及有关法规的监控，从而导致公司的经理层和职工成为企业实际控制人，导致经理层利用计划经济解体后留下的真空，对企业实行强有力的控制，在某种程度上成为企业的实际所有者。可见，各类治理模式都面临着新的挑战。采用外部监控模式的企业开始怀疑完全依赖市场监控的有效性，从而把目光转向公司内部，要求独立董事发挥更有效的内部监督作用；采用内部监控模式的企业开始重视市场因素对公司治理的有效作用；以东南亚国家和地区为代表的采用家族模式的企业也开始借鉴良好公司治理的成功经验，着手进行公司治理的系列改革，包括加强法律法规等制度建设、制定公司治理规范、强调公司信息披露的质量和监管、引入独立董事制度、加强对中小股东的保护等等，而以前苏联和东欧为代表的内部人控制模式存在更多的弊端，更需改进。通过上述分析，我们可以认识到，单纯以某种监控方式为主的公司治理模式都不是最佳的，只有综合各种模式的优点建立的公司治理机制，才能最有效地保护股东权益，实现公司价值的最大化。近年来，英美等国开始对其公司治理模式进行了一系列改革，包括制定公司治理的各种原则、指引、章程、鼓励机构投资者参与公司治理、要求公司增强董事会的独立性、在董事会内引入一定数量的独立董事等，希望通过这些措施，增强公司的内部监控力度，以弥补外部监控不足的缺陷。而德日企业也效仿英美的公司治理模式。目前，东南亚采用家族控制模式的企业正在学习英美国家的公司治理模式，其家族特色逐步弱化；而前苏联和东欧等转轨经济国家的内部人控制模式，也在随着其市场经济的建立和完善逐渐向国际标准靠拢。由此看来，虽然世界各国都根据自己的文化背景，建立了具有本国（地区）特征的公司治理模式，但是各种公司治理模式正在相互渗透、交融和趋同。为什么世界各国公司治理模式正在趋同呢？这主要是因为随着社会的进步、科技的发展，世界各国之间的交流越来越多，交流的范围越来越广泛，交流的程度越来越深入，交流的频率越来高，全球化已经反映在政治、经济、文化等各个方面，逐步形成了政治一体化、经济一体化、文化一体化等等。这使得我们的地球“变小了”，成为了“地球村落”，世界上各个国家的人们已经成为“地球村”中的一个村民。既然都生活在“地球村”这一个村落里，那么各个国家就应该遵循一些相同的东西，而不能老是强调自己的特点，搞些例外，这样既不利于整个社会的发展，实际上也不利于自己的发展。这种现象反映在公司治理模式上就是公司治理模式的趋同化。世界公司治理模式趋同化对改善中国公司治理模式的启示随着世界各国文化的交融和趋同，各种公司治理模式也在趋同，因此中国公司的治理模式就不能过分强调自己的特殊性、过分强调中国特色，而应该顺应时代和世界的潮流，建立符合市场经济规律要求、能够与国际接轨的公司治理模式。目前，国企改革已进入最后的攻坚阶段，即制度创新阶段，这一阶段最重要的任务是建立现代企业制度，也就是建立规范的公司治理机制。而要规范，就不应强调所谓的“中国特色”，如果在公司治理模式问题上过于强调中国特色，所建立的公司治理机制就不会完善，所建立的现代企业制度也会是假的，名似而实不是。这样，中国公司日深的种种沉疴就难以根除，当然更不能保证公司健康稳步地发展。1997年爆发的东南亚金融危机实际上就是因为这些国家的公司治理机制不完善而造成的，而不完善的原因就在于其治理机制过分有特色。亚洲金融危机暴露了亚洲公司治理的薄弱环节，亚洲金融危机也表明，如果不具备完善的公司治理制度，一个国家的经济将可能在全球化的过程中暴露出严重缺陷，甚至丧失已经取得的经济发展成果。对于中国来说，公司治理制度的完善程度直接关系到中国吸引外资和参与国际竞争的能力、直接关系到中国经济改革的成败。中国已经成为世贸组织成员，中国正在进一步融入国际社会并发挥更大的作用，中国要想不重蹈东南亚国家的覆辙，就必须按照国际标准进行公司治理结构的改革，按照国际标准建立和完善我国的公司治理制度。由于历史的原因，我国现有公司中的大部分是由原国有企业或其他政府部门控制的实体重组改制而成。在改制过程中，有些公司的运作比较规范，然而在很多情况下，尚未真正实现向公司制的转变。公司治理结构存在不少问题，这实际上就是中国公司治理的“特色”。其最主要的表现就是：股权结构不合理，“超级股东”控制一切，并导致了种种问题。因此，这个问题的解决是改善我国公司治理机制的首要问题。为了实现股权结构的合理与优化，最根本的措施就是国有股减持，并在减持的过程中引入机构投资者和战略投资者，改变国有股一股独大的状况，形成几个大股东持股比例相当的格局。改善和优化股权结构，可以通过出让国家股、国有法人股或者资产重组等方式，降低国有股权的集中程度；另一方面可借鉴日本法人相互持股的经验，尝试发展法人持股和机构持股，特别是法人交叉持股模式，构造稳定的大股东。国有股独大问题的解决只是为建立和完善公司治理机制奠定了基础，还需根据《公司法》、《证券法》和其他有关法律的规定，形成一个规范、标准的公司治理准则。这个准则应该分显示出我国公司治理制度的规范性、标准性，要充分体现出平等对待所有股东，保护股东合法权益的原则；强化董事的诚信与勤勉义务；发挥监事会的监督作用；建立健全绩效评价与激励约束机制；保障利益相关者的合法权利；强化信息披露，增加公司透明度。
浅谈产权保护与公司治理 [如苍生何] 于 2005-10-31 19:30:32上贴 --------------------------------------------------------------------------------浅谈产权保护与公司治理 ——以股份公司为中心 钱志远 内容提要：本文试图从预防机制和救济机制来探讨在公司治理中的产权保护问题。预防机制着眼于股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系，从源头上防止危害投资者产权和利益的事件发生。倘若这种危害仍然未能幸免，产权的司法救济机制（直接诉讼和代表诉讼）将成为一种最有效的干预手段，来对遭到侵害的产权提供事后的救济，使之得到补偿。 关键词：公司治理 产权保护 预防机制 救济机制 一、在公司治理中研究产权保护的必要性与可行性 有人主张投资者在购买股份公司的股份、将个人财产投入股份公司后，个人财产变成了企业财产，其个人产权即不复存在，投资者仅仅享有股权，当然在公司治理中也就不涉及产权保护的问题了。这种主张值得商榷。 首先，我们对产权的概念不能理解得过于狭隘。自"产权"概念的提出之日起，关于产权的性质、界定、范围即引起了经济学界和法学界的广泛讨论。随着讨论的深入，人们对产权的使用已经超出了"财产所有权"的范围。"知识产权"即是明显的例证。专利权、商标权和著作权都是以无形财产为标的的集合权利，并且具有时间性，因而与所有权有很大区别。此外，"产权"一词已经用于企业法领域。例如，在80年代关于企业财产权问题的讨论中，就有学者提出"法人产权"的概念，以试图说明在国家所有权存续状态下企业法人享有的对企业财产的现实支配地位。 [1]按照英美法的概念，property一词具有双重含义：一是指人们所拥有的对于物的权利，二是指作为这种权利的客体的各种有形物和无形物。其中，前一种含义处于主导地位。《不列颠百科全书》指出："property可定义为一种支配经济财物的排他性权利；它是对关于权利和义务、特权与限制的概念的称谓。" [2]《牛津法律指南》指出："property这一术语适于被用于表示所有权，例如在法律规则规定物质产权转移的情况下。"同时又指出："最好是把产权理解为不是单一权利，而是若干不同权利的集束（bundle），其中的一些权利甚至许多权利可以在丧失所有权的情况下让与。" [3]现代产权制度发展变化的一个显著标志是所谓的"从归属到利用"的趋势，即法律制度由过去的单纯注重确认财产归属转向越来越多的着眼于财产的流转和利用。法律鼓励所有权人将其财产投入流通领域，鼓励所有权人在不丧失所有权的情况下将财产转移给他人利用。例如，所有权人可以将其财产的占有、使用、收益权能让与他人，甚至可以对处分权能做出有限制的让与（如允许承租人转租）。严格来讲，产权概念及制度关心的是市场交易即通过这种交易所实现的资源配置。 其次，股权可以视为产权的转换和再现。投资者将私有财产投入股份公司后丧失了对现实财产的实际控制权，这是事实。但另一个不能忽视的事实是：投资者在将他的现实财产支配权让渡给公司法人以后，他便得到一种原始所有权转换而来的股权。在强式意义上，股份制的前提是不消灭私人所有制，换句话说，私有制是公众化型态的股份制得以维持的支撑。所谓"强式意义"是指社会普遍意义上的，具有普世价值的。具体来讲，就整个社会范围来讲，私有财产制是一种得到普遍承认的社会体制，在时间上经历了风雨的洗礼、在地域上得到了广泛的认同。从伦理学和人类本性方面来讲，私有财产制也是与人类的本性相契合的，人都是自私的，人又是贪婪的；在占有土地等物品的同时，又试图将其保值增值。但这种强式意义上的产权与弱式意义上的股权并不冲突，在一定意义上是同质的。"弱式意义"是与强式意义相对照的一个概念，是指强式意义的例外，或者更准确地讲，是强式意义在新的制度条件下的适应与筛选。结合历史来说，生产力的进步和市场竞争导致了生产规模扩大化的需求，这就要求对社会中分散的个人资本进行广泛吸收。股份制和有限责任制的制度安排有效地促成了这种资本社会化。正如马克思所言："生产规模惊人地扩大了，个别资本不可能建立的企业出现了。" [4]可以说，股权是强式意义上的产权在公司领域内和在新的制度需求和制度安排下的弱式意义的转换与再现。 再次，股权是投资交易中的一种约定。股权大体上可以界定为社员权与财产权。社员权就是股东享有的表决权、知情权、异议权和监督权等。而作为一种财产权，股权的意义就是一种收益权。也就是说，股权代表了投资者对企业利润中的一定份额的索取权。所以，从单个的投资者的角度来说，股权实际上是投资交易中的一种约定：我把我的私人资本投放到你这个社会化的资本单位中，让它加入这个资本单位的运行，然后按照它在这个单位中所占的份额，由我来分享资本运行的收益。这充分说明了股权的产权本质。 对于私有产权下的股份公司而言，股东们拥有的资源，其价值专门体现于这-公司。在现实社会中，股份公司是由不同人所拥有的资源的一个合作性集合体。 [5]现代股份公司依赖于有限责任制和增加股份的可转让性，并依赖于私有产权的可让渡性，通过在指导生产协作活动和人才使用方面实现了大规模专业化并取得了种种收益。这种"分离"作为控制和调整的方法，可以使人们在行使私有产权方面实行有效率的富于生产性的专业化，而不是破坏或削弱了私有产权的效率。 二、公司治理中的产权保护的特点 产权保护是防止产权受到侵犯的预防措施和产权受到侵犯时采取的救济手段。产权保护不是产权本身，虽然它与产权有着密不可分的联系，并且以产权的客观存在为前提。产权保护可以理解为一种请求权，具有一定的妨害防止力和妨害除去力。[6]也就是说，如果产权有受侵害之虞或受到侵犯时，法律体制应当提供一系列行之有效的措施予以预防或救济；否则，人们就不会信赖产权，也不会把产权作为交易的前提，资源的配置有可能依赖于市场以外的其它机制（例如政府的计划分配、即时清结的物物交换），而这些机制的效率很显然低于市场机制。 鉴于私有产权在股份公司中以股权的形式加以表现，那么，公司治理中的产权保护也呈现出新的特点： 1.公司治理中的产权保护具有相对性。按照传统民法理论，所有权是一种绝对权，具有对世性。公司治理中的私有产权本质上仍然是所有权，但其保护却不具有绝对性，充其量是一种相对性的保护；这是因为股份有限公司的有限责任制。对于现代股份公司的股东及公司实体而言，不必再像古典企业的企业主一样承担无限偿债责任。股东仅以股票票面金额的投资义务为限度，公司则已全部财产对未承担有限责任；若资不抵债，或整顿或破产，与公司股东无任何义务关系。另外，从弱式意义的股权来讲，股权包括的范围仅有收益权、表决权、知情权、异议权和监督权等。这些权利从本质上讲，都是义务人为特定人的权利，权利人只能请求特定人未一定行为，因而都不属于应当予以绝对保护的范围。 2. 公司治理中的产权保护具有对立统一性。投资者投入公司形成的财产属于公司所有，由董事会和经理进行管理，同时股东享有股票所有权--这样，一般股东的利益常常与公司的利益发生冲突。从事公司经营的董事和经理可能成为恶意的代理人； [7]以代理理论的观点来看，代理人的行为是自我利益（self-bebefit）导向的，因此存在潜在的权利滥用和为自己谋利的可能性。 [8]《公司法》列举了数种公司管理者侵犯公司财产的行为，如第214条规定的"董事、监事、经理利用职权收受贿赂、其他非法收入或者侵占公司财产"、"董事、经理挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人"、"董事、经理以公司资产为其他个人债务提供担保"，第215条规定的"董事、经理自营或者为他人与其所任职公司同类的营业"。另外，股东、董事会与经理在决策时的着眼点也不同：股东会较多着眼于长远目标，制定企业长远的策略；董事会着眼于中期目标，拟定具体的策略；经理着眼于短期目标，根据实际情况拟出工作方案。 [9]这三种不同的着眼点必然造成三个主体在具体策略上的矛盾与冲突。因此，股东与公司的管理者在产权收益分配和公司策略制定上显现一定程度的对立性。投资者与经营者的统一体现在：若公司存在，投资者、经营者则可分享产权收益；若公司破产，则投资者的投资可能无法收回，经营者名誉大损、失业回家。因此，在利益分配机制上，投资者与经营者之间的关系是对立的；另一方面，在公司破产或被恶意接管时，投资者与经营者之间的产权收益分享又是一致的、统一的。 三、公司治理中产权保护的机制 正如上文所述，产权保护包括预防和救济两个方面：预防是指在侵害产权的事实发生之前，设计完善的制度和安排，将侵害消灭在萌芽状态，使之不能发生。救济是指当产权真实受到侵害的情况下，制度安排应能使恢复到权利被侵害前的原有状态，或者将损害的财产修复，或者对之予以金钱补偿。 （一）预防机制 公司治理，根据《新帕尔格雷夫大词典》的观点，认为它就是股东大会、董事会、经理组成的结构，其本质是使经营者忠于职守。这种观点在北美比较流行。这种观点是从公司治理的具体形式入手的；若从公司治理制度功能的角度进行定义，认为公司治理结构是指由所有者、董事会和高级执行人员三者组成的一定的制衡关系。根据产权理论的观点，公司治理从实质上讲是一种产权或控制关系。 [10]这样，在公司治理与产权保护之间就产生了一定的契合点；在讨论公司治理中产权保护的预防机制时，也应当从股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系着手。 1.股东大会与董事会的制衡 研究股东大会与董事会的制衡，首先应明确股东大会与董事会各自的权力定位，这在《公司法》第103条和第112条已有明确的规定。研究股东大会与董事会的制衡，应从两个方面加以考虑： 第一，使股东大会与董事会在公司重大事项变更上的决策权制衡更加明晰，更加顺应实践的需要。美国《示范公司法》在1999年2月针对股东大会与董事会的决策权界定做出了多处修改。在修改公司章程的权限规定上，将原先的"公司董事会可向股东提出建议对公司组织章程作一处和多处的修订"的规定修改为"修改建议必须应得到董事会的通过"，并增加了"除在第10.05、10.07和10.08节规定之外，董事会通过修改建议后，必须将修改建议提交股东批准。董事会必须将提交股东批准修改的推荐传送给股东。除非董事会做出决定认为，由于存在着利益冲突或其他特殊情况董事会不应建议该修改，在这种情况下，董事会必须将做出此项决定的根据传送给股东。"该修改，使股东会和董事会在公司章程上的修改权限更加清晰，在顺序安排上也更加突出了股东大会在此事项上的重要性。在公司合并和股份交换、公司资产出售及公司解散事项上，1999年2月的修改都对股东大会与董事会的决策权限做出了明晰的规定。 第二，应从强化程序规制上以保证股东会与董事会的制衡有效进行。董事会拥有管理公司似无的广泛权力，董事会成员的任何滥用权力的行为都会损害股东的利益。因此，必须在程序规制上予以强化，以保证股东对董事会具有有效制约。这种程序规制的强化应包括两个方面：强化股东积极菜价股东大会决策、有效行使表决权和控制权的程序规制；强化规范董事会行使权力的程序规制。第一方面，需要对股东大会的召集制度、股东提案制度和股东表决制度进行完善和提高，推进股东权利运动。第二方面，需要强化董事的衣物及规范董事行使权力的原则，如忠实义务、注意义务和经营判断原则的引入。 在股东会与董事会制衡上，我国《公司法》一方面在完善股东大会的召集制度、股东的提案制度和股东的表决制度上予以足够的重视，特别是股东的投票制度，应采取累积投票制的重大变革；另一方面，应在强化董事的责任及规范董事的权力的行使上给与足够的重视，完善董事的注意义务和忠实义务规定及强化董事会对股东大会的负责性（accountability）已成为当务之急。 2.经理层的激励与约束机制 经理层的主要目标是使股东利益最大化，但要实现这一目标，如果不采取对经理层的相应激励机制，也可能只是股东的一厢情愿。因此股东宁愿付出极高的薪酬，让经理层有充分的积极行为股东牟利。这就是代理理论中所说的就绝代理人的代的风险及偷懒问题。 [11]对经理层的监督和控制，主要来自两方面，即供内部的监控机制和腕部的监控机制。公司的内部监控机制主要是指股东和董事会对经理层的控制，而外部监控主要是指市场竞争机制（资本市场和经理市场的竞争）、政府部门的监控及各社会舆论的监督等。以股东为例，其对公司的控制一般通过两种方式，即"用手投票"和"用脚投票"。"用手投票"机制最主要的表现形式是股东利用自己的投票权控制董事会成员的人选和董事会对重大事项的决策。"用脚投票"多是大型招股公司中的小股东乐意采用的方式。因为小股东以"用手投票"的方式控制公司的经理层，意味着股东可能为此付出一定的财力、精力与时间来获取信息并由此评价经理层的业绩，其所付出的成本可能超出其监控经理层的收益。机构投资者对经理层约束的另一个重要表现形式是众多有影响的机构投资者发表的公司治理声明。 [12] 针对我国的层出不穷的对经营层监督和约束乏力的现象， [13]应从以下几个方面考虑加强之：①强化股东对经理层的控制和问责机制；②强化董事会的独立性及对经理层的约束机制； [14]③强化经理层的信息披露机制。 [15] 3.监事会的制衡机制 我国的监事会基本沿用大陆法系的做法，但我国的监事会制度与德国等的有较大差别，其作用及其有限，监事会成了一个可有可无的摆设。在完善监事会制度上，我们应进一步强化监事会的职责，建立一个职责分明、职权明确的监事会运行机制，可在以下几个方面加以完善：第一，强化监事会的权力，在突出监事会享有业务执行监督权和财务检查权的同时，赋予监事代表公司起诉董事和经理的权力；第二，完善监事的任命机制及改善监事会成员的专业素质，设立独立监事制度，强化监事会的独立性；第三，完善监事的激励和约束机制，例如提高监事的薪酬和责成监事对违反注意义务的失职行为承担相应的责任。 （二）救济机制 公司治理中产权保护的救济机制是指在董事会权力的行使侵犯股东权利时，股东如何行使有效的司法救济手段，也就是如何使司法的干预成为股东会与董事会制衡的最后手段。从各国司法实践来看，股东行使司法救济最有效的手段就是股东的直接诉讼和代表诉讼（派生诉讼）。那么，直接诉讼和代表诉讼在什么条件下予以适用？Clark教授认为，当被控的不法行为主要侵害公司的利益时，需要派生诉讼；而当不法的行为主要损害股东的利益时，适于直接诉讼。Clark教授进一步归纳到，直接诉讼的情形主要发生于：股东提起的执行其检查公司的名册权和记录权的诉讼，执行投票权的诉讼，执行优先购买权的诉讼，强迫宣布发放股息的诉讼，执行补偿权的诉讼，使公司解散和清算的诉讼，以及对管理人员因欺诈股东购买或出售股份提起的诉讼。性质上属于派生诉讼的包括基于违反注意义务和忠实义务的案例，如严重的玩忽职守、浪费公司资产、基本自我交易、过分的补偿费和篡夺公司机会。在某些情况下，直接诉讼和派生诉讼也可以互相转化。 [16]但反过来讲，过度的司法干预将严重损害公司运作的基础，使大批有抱负的董事经营人才灾难衣捉摸的商业机会面前丧失勇气。从这个意义上，对公平的过度追求也有可能损害效率。因此，在公司治理中产权保护的司法救济机制手段的运用上，一方面必须强调司法手段的运用的必要性；另一方面，也要防止司法手段的滥用。 四、结论 产权保护与公司治理看似两个毫不相关的话题，但当"理性经济人"将其私有财产投入股份公司之后，产权保护与公司治理之间就产生了密不可分的联系。如何在公司治理中有效地保护投资者的产权和利益就成为了经济学界和公司法学界不得不直接面对的问题。本文试图从预防机制和救济机制来探讨在公司治理中的产权保护问题。预防机制着眼于股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系，从源头上防止危害投资者产权和利益的事件发生。倘若这种危害仍然未能幸免，产权的司法救济机制（直接诉讼和代表诉讼）将成为一种最有效的干预手段，来对遭到侵害的产权提供事后的救济，使之得到补偿。
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世界公司治理模式趋同对中国公司的启示世界各国公司治理模式可以分为：英美的市场监控模式、德日的股东监控模式、东南亚国家的家族控制模式以及前苏联和东欧国家“内部人控制”模式。实际上，东南亚国家的家族控制模式与德日的股东监控模式有相似之处，两者的共同特点均表现为大股东的直接监控，只不过在德国 和日本，大股东主要表现为银行或大财团，而在东亚国家，大股东主要为控股家族。前苏联和东欧国家“内部人控制”的公司治理模式的出现是因为在国家经济处于从计划经济向市场经济转型的特殊阶段，由于市场机制发育滞后、有关公司治理的法律法规不完善引起的。因此，公司治理模式实质上可以分为两种：英美的市场监控型和德日式的股东监控型。20世纪80年代，由于德国和日本的公司后来居上，在全球市场上对英美的公司造成巨大威胁，引起了公司治理专家对英美的外部监控模式进行反思。一些专家认为，德国和日本公司竞争力的提高得益于其有效的内部监控模式，因此，在这一时期，以内部监控为主的公司治理模式倍受推崇。然而，90年代以后，随着以内部监控为主的公司所发生的一系列损害股东利益的关联交易、内幕交易不断曝光，人们又认识到了德日内部控制模式的不足。1997年亚洲金融危机更使人们强化了这种认识，英美公司治理模式在全球范围内进一步受到推崇。然而，近年来，英美的市场监控模式也暴露出不少的问题，如：安然公司倒闭、安达信公司解体和世界通信公司造假等事件。上世纪九十年代以来，随着资本市场全球化步伐的加快，各种不同的公司治理模式都在逐步暴露出各自的不足：以美国为代表的公司治理模式是在传统的自由市场经济的基础上发展起来的，是以外部监督为主的模式。美国公司受到企业外部主体如政府、中介机构等和市场的监督约束，但因股权过于分散，股权结构不稳定，一般股东不可能联合起来对公司实施有效的影响，使股东对高级管理人员的监控力度大为减弱，形成了“弱股东，强管理层”的现象。以德、日为代表的公司治理是一种典型的内部监控模式。虽然它们也有发达的股票市场，但对于公司筹资以及监控而言，发挥的作用极其有限。其主要原因在于，公司的资本负债率较高，股权相对集中。特别是法人之间相互稳定持股，以及银行对公司的持股和干预，使公司内部的各相关利益主体监控公司成为可能。但是这种公司治理模式存在市场治理机制薄弱的缺陷。以东南亚国家和地区为代表的家族治理模式，是建立在以家族为主要控股股东基础上的以血缘为纽带的家族成员内的权力分配和制衡。其特征是：一方面，董事会成员、经理人员具有一定的排外性；另一方面则表现为企业决策方式的“家长化”。而出现在前苏联和东欧等转轨经济国家的内部人控制模式本身是一种不健全、不完善的模式，这种模式既缺乏股东的内部控制，又缺乏公司外部治理市场及有关法规的监控，从而导致公司的经理层和职工成为企业实际控制人，导致经理层利用计划经济解体后留下的真空，对企业实行强有力的控制，在某种程度上成为企业的实际所有者。可见，各类治理模式都面临着新的挑战。采用外部监控模式的企业开始怀疑完全依赖市场监控的有效性，从而把目光转向公司内部，要求独立董事发挥更有效的内部监督作用；采用内部监控模式的企业开始重视市场因素对公司治理的有效作用；以东南亚国家和地区为代表的采用家族模式的企业也开始借鉴良好公司治理的成功经验，着手进行公司治理的系列改革，包括加强法律法规等制度建设、制定公司治理规范、强调公司信息披露的质量和监管、引入独立董事制度、加强对中小股东的保护等等，而以前苏联和东欧为代表的内部人控制模式存在更多的弊端，更需改进。通过上述分析，我们可以认识到，单纯以某种监控方式为主的公司治理模式都不是最佳的，只有综合各种模式的优点建立的公司治理机制，才能最有效地保护股东权益，实现公司价值的最大化。近年来，英美等国开始对其公司治理模式进行了一系列改革，包括制定公司治理的各种原则、指引、章程、鼓励机构投资者参与公司治理、要求公司增强董事会的独立性、在董事会内引入一定数量的独立董事等，希望通过这些措施，增强公司的内部监控力度，以弥补外部监控不足的缺陷。而德日企业也效仿英美的公司治理模式。目前，东南亚采用家族控制模式的企业正在学习英美国家的公司治理模式，其家族特色逐步弱化；而前苏联和东欧等转轨经济国家的内部人控制模式，也在随着其市场经济的建立和完善逐渐向国际标准靠拢。由此看来，虽然世界各国都根据自己的文化背景，建立了具有本国（地区）特征的公司治理模式，但是各种公司治理模式正在相互渗透、交融和趋同。为什么世界各国公司治理模式正在趋同呢？这主要是因为随着社会的进步、科技的发展，世界各国之间的交流越来越多，交流的范围越来越广泛，交流的程度越来越深入，交流的频率越来高，全球化已经反映在政治、经济、文化等各个方面，逐步形成了政治一体化、经济一体化、文化一体化等等。这使得我们的地球“变小了”，成为了“地球村落”，世界上各个国家的人们已经成为“地球村”中的一个村民。既然都生活在“地球村”这一个村落里，那么各个国家就应该遵循一些相同的东西，而不能老是强调自己的特点，搞些例外，这样既不利于整个社会的发展，实际上也不利于自己的发展。这种现象反映在公司治理模式上就是公司治理模式的趋同化。世界公司治理模式趋同化对改善中国公司治理模式的启示随着世界各国文化的交融和趋同，各种公司治理模式也在趋同，因此中国公司的治理模式就不能过分强调自己的特殊性、过分强调中国特色，而应该顺应时代和世界的潮流，建立符合市场经济规律要求、能够与国际接轨的公司治理模式。目前，国企改革已进入最后的攻坚阶段，即制度创新阶段，这一阶段最重要的任务是建立现代企业制度，也就是建立规范的公司治理机制。而要规范，就不应强调所谓的“中国特色”，如果在公司治理模式问题上过于强调中国特色，所建立的公司治理机制就不会完善，所建立的现代企业制度也会是假的，名似而实不是。这样，中国公司日深的种种沉疴就难以根除，当然更不能保证公司健康稳步地发展。1997年爆发的东南亚金融危机实际上就是因为这些国家的公司治理机制不完善而造成的，而不完善的原因就在于其治理机制过分有特色。亚洲金融危机暴露了亚洲公司治理的薄弱环节，亚洲金融危机也表明，如果不具备完善的公司治理制度，一个国家的经济将可能在全球化的过程中暴露出严重缺陷，甚至丧失已经取得的经济发展成果。对于中国来说，公司治理制度的完善程度直接关系到中国吸引外资和参与国际竞争的能力、直接关系到中国经济改革的成败。中国已经成为世贸组织成员，中国正在进一步融入国际社会并发挥更大的作用，中国要想不重蹈东南亚国家的覆辙，就必须按照国际标准进行公司治理结构的改革，按照国际标准建立和完善我国的公司治理制度。由于历史的原因，我国现有公司中的大部分是由原国有企业或其他政府部门控制的实体重组改制而成。在改制过程中，有些公司的运作比较规范，然而在很多情况下，尚未真正实现向公司制的转变。公司治理结构存在不少问题，这实际上就是中国公司治理的“特色”。其最主要的表现就是：股权结构不合理，“超级股东”控制一切，并导致了种种问题。因此，这个问题的解决是改善我国公司治理机制的首要问题。为了实现股权结构的合理与优化，最根本的措施就是国有股减持，并在减持的过程中引入机构投资者和战略投资者，改变国有股一股独大的状况，形成几个大股东持股比例相当的格局。改善和优化股权结构，可以通过出让国家股、国有法人股或者资产重组等方式，降低国有股权的集中程度；另一方面可借鉴日本法人相互持股的经验，尝试发展法人持股和机构持股，特别是法人交叉持股模式，构造稳定的大股东。国有股独大问题的解决只是为建立和完善公司治理机制奠定了基础，还需根据《公司法》、《证券法》和其他有关法律的规定，形成一个规范、标准的公司治理准则。这个准则应该分显示出我国公司治理制度的规范性、标准性，要充分体现出平等对待所有股东，保护股东合法权益的原则；强化董事的诚信与勤勉义务；发挥监事会的监督作用；建立健全绩效评价与激励约束机制；保障利益相关者的合法权利；强化信息披露，增加公司透明度。
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当我们谈论起论文发表这个话题时，很难绕开的问题通常是“某某领域/方向有哪些好发的期刊”，或者更加具体一些，“某某期刊是不是好发”。那么，如何去识别“好发的期刊”或者定义“期刊的好发程度”呢？这当然是一个见仁见智的问题。面对中文CSSCI期刊版面缩减、机构垄断等形势，我们一直倡导面临考核压力的人文社科研究生和“青椒”们树立国际视野，采取混合发表策略，尝试向SSCI期刊投稿并争取发表。根据我们得到的反馈，面对3000余种SSCI期刊，广大用户最为困惑的还是选刊问题，很难有持续的耐心和充足的精力去从头熟悉本学科的期刊。特别是由于SSCI对于期刊的分类标准与国内学者熟悉的分类并不一致，导致如果仅关注“自身所属学科”的期刊，可能会遗漏部分应当关注的期刊。鉴于此，我们拟尝试甄选“好发”的SSCI期刊，供各位用户参考。遴选标准在进入正题之前，我们想谈谈对“好发”的SSCI期刊的理解。首先，这些期刊的年刊文量不能太少，一种每年只发几篇论文的期刊，想必我们中的大部分人都没必要花时间去碰运气了；其次，这些期刊应当是已经有发表过中国学者的论文，在发表SSCI期刊论文已经不再是新闻的今天，如果一种期刊近年来根本没有刊登过中国学者的论文，那我们中的大部分人也没必要去尝试当“先行者”了。基于这两个标准，考虑到科睿唯安公布了每种SSCI期刊近三年由中国大陆（包含中国内地和港澳地区，不含中国台湾地区）机构署名的论文数量，我们认为，可以初步将以下三类期刊视为“好发”的SSCI期刊，加以深入分析和研判。第一类：中国大陆地区作为发文首要来源地的期刊。这些期刊多由大陆地区相关机构主办，或者关注的议题与中国高度相关。第二类：中国大陆地区在发文来源地中排名靠前（通常为前三）且发文数量没有特别少的期刊。第二个限制条件主要是为了排除发文高度集中于首要来源地且中国大陆机构发文数量仅为个位数的期刊。第三类：中国大陆地区虽然在发文来源地中的排名不够靠前，但发文数量较多的期刊。这些期刊的发文量往往较大，每年动辄大几百甚至上千篇。本期推介本期要介绍的15本期刊分别为：1. Annals of Economics and Finance（经济学四区）2. Asia Pacific Journal of Management（管理学二区）3. Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics（商学二区）4. Asian Business & Management（商学三区，管理学三区）5. Asian Economic Papers（经济学四区）6. Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics（金融学四区，经济学四区）7. Australian Economic Papers（经济学四区）8. Business Strategy and the Environment（环境研究一区，商学一区，管理学一区）9. China & World Economy（经济学二区）10. China Agricultural Economic Review（经济学二区，农业经济与政策三区）11. China Economic Review（经济学一区）12. Chinese Management Studies（管理学四区）13. Computational Economics（经济学三区；管理学四区）14. Finance Research Letters（金融学一区）15. Emerging Markets Review（经济学一区，金融学一区）01Annals of Economics and FinanceAnnals of Economics and Finance发表经济学、金融学和管理学各领域的理论和应用论文，也鼓励将经济学方法应用于政治学、社会学、心理学、伦理学和历史学的研究。现任主编为中央财经大学邹恒甫教授。2019年，Annals of Economics and Finance的影响因子为0.396，在经济学371种期刊中排名第349，属于四区期刊。从近年情况看，Annals of Economics and Finance的年发文量呈逐年递增趋势，2019年共刊发论文34篇。中国大陆地区是Annals of Economics and Finance发文的首要来源地，中央财经大学、北京大学、中国人民大学、浙江大学、中国社会科学院、复旦大学、武汉大学等高校和科研机构在该刊上的发表记录排在前列。02Asia Pacific Journal of ManagementAsia Pacific Journal of Management发表有关亚太地区管理和组织研究的稿件，关注的是一个最基本的问题：什么决定了组织的成功？涵盖的主要研究领域包括：企业家精神，人力资源管理，国际商务，组织行为，战略管理。会计、经济、金融、市场营销和运营管理等不属于该刊的选稿范围。该刊致力于成为泛亚太地区内或对该地区感兴趣的管理学者交流思想和研究的主要平台，现任主编为香港中文大学Chi-Sum Wong教授。2019年，Asia Pacific Journal of Management的影响因子为3.064，在管理学226种期刊中排名第84，属于二区期刊。从近年情况看，Asia Pacific Journal of Management的年发文量在40篇左右，2019年发表了45篇文章，较往年略有增长。中国大陆地区是Asia Pacific Journal of Management发文的首要来源地，香港城市大学、香港中文大学、香港浸会大学、浙江大学、中欧国际商学院、西安交通大学、华中科技大学、南京大学、澳门大学、宁波诺丁汉大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据相关新闻报道，近年来，信阳师范学院商学院、浙江财经大学工商管理学院、湖南师范大学商学院教师，以及厦门大学管理学院博士生均曾在Asia Pacific Journal of Management发表论文。03Asia Pacific Journal of Marketing and LogisticsAsia Pacific Journal of Marketing and Logistics发表对亚太地区市场营销和物流知识有重大贡献的实证研究、概念性论文、深入的文献综述以及对其他方法和理论的检验。该期刊致力于缩小学术和实践之间的差距，因此也发表业内观点、案例研究和关于新兴趋势的研究随笔。关注的具体议题包括但不限于：营销策略，关系营销，跨文化问题，消费者市场和购买行为，营销渠道管理，物流，亚太市场的品牌问题，市场细分，营销理论，新产品开发，市场调查，集成营销，法律和公共政策，跨国和跨文化研究，数字营销。现任主编为澳大利亚科廷大学Ian Phau教授。2019年，Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics的影响因子为2.511，在商学152种期刊中排名第76，属于二区期刊。从近年情况看，Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics的年发文量有较快增长，2019年发表了103篇文章。中国大陆地区力压澳大利亚，是Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics刊文的首要来源地，香港理工大学、澳门大学、北京邮电大学、中国科学院、重庆大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据相关新闻报道，近年来，信阳师范学院商学院教师等曾在Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics发表论文。04Asian Business & ManagementAsian Business & Management是针对亚洲管理和商业的学术期刊，关注的主题涵盖公司治理、人力资源管理、市场营销、组织行为、组织理论、战略、技术管理等。区别于一般的商业和管理期刊，该刊聚焦亚洲，这也是其最重要的最具吸引力的特点之一。无论所使用的研究方法是定量、还是定性、或是混合方法，抑或是概念性工作，只要有助于加深对亚洲商业和管理问题的理解的稿件，均有望在该刊发表。现任主编为德国哥廷根大学Fabian Jintae Froese教授。2019年，Asian Business & Management的影响因子为2.192，在商学152种期刊中排名第91，属于三区期刊；在管理学226种期刊中排名第129，亦属于三区期刊。从近年情况看，Asian Business & Management的年发文量逐年提高，2019年发表了16篇文章。中国大陆地区是Asian Business & Management发文的首要来源地。浙江大学、中国科学院、同济大学、上海交通大学、上海财经大学、清华大学等高校和研究机构在该刊上的发表记录排在前列。通过查阅Asian Business & Management网站，该刊新近录用的稿件中，第一作者所属高校包括浙江财经大学、西南大学、河北经贸大学、河北工业大学、深圳大学、江西财经大学等。05Asian Economics PapersAsian Economic Papers受到美国哥伦比亚大学可持续发展中心、韩国国际经济政策研究所、马来西亚双威大学Jeffrey Cheah东南亚研究所、印度尼西亚东盟与东亚经济研究所、中国上海交通大学安泰经济与管理学院的联合支持。该刊的文章聚焦对亚洲某特定经济体或泛亚洲地区重要经济问题的严谨分析，并为这些亚洲经济问题提供创造性的解决方案。现任主编为加州大学戴维斯分校Wing Thye Woo教授。2019年，Asian Economic Papers的影响因子为0.596，在经济学371种期刊中排名第324，属于四区期刊。从近年情况看，Asian Economic Papers的年发文量在2017年达到峰值（31篇），其后逐年降低，2019年发表了24篇文章。中国大陆地区和韩国并列为Asian Economic Papers刊文的首要来源地，但位列前十大来源机构的大陆高校仅有北京大学一所，说明在该刊上发文的中国大陆学者所在高校的分布较为分散。06Asia-Pacific Journal of Accounting & EconomicsAsia-Pacific Journal of Accounting & Economics发表经济学和会计学领域的理论和实证研究成果，关注的主题包括但不限于：审计、财务报告、盈余管理、财务分析师、会计信息的作用、国际贸易与金融、产业组织、战略行为、市场结构、财务契约、公司治理、资本市场和金融机构。现任联合主编有：台湾大学Hong Hwang、香港城市大学Jeong-Bon Kim、台湾大学Shu-Hsing Li、香港城市大学Yue Ma、美国德州大学达拉斯分校Suresh Radhakrishnan。2019年，Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics的影响因子为0.705，在金融学108种期刊中排名第96，属于四区期刊，在经济学371种期刊中排名第305，亦属于四区期刊。从近年情况看，Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics的年发文量逐年递增，2019年发表了39篇文章。中国大陆地区是Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics刊文的首要来源地，西安交通大学、厦门大学、香港城市大学、复旦大学、香港浸会大学在该刊上的发表记录排在前列。07Australian Economics PapersAustralian Economic Papers发表来自理论、实证和政策经济学领域国际顶尖经济学家的高质量论文，覆盖的议题非常广泛，除了经济学的主要领域外，还包括产业组织、劳动经济学、宏观与微观政策分析等。现任总编辑为越南胡志明市经济大学Sarath Delpachitra教授，主编为西澳大学Jakob Madsen教授和世界银行Richard Damania博士。2019年，Australian Economic Papers的影响因子为0.783，在经济学371种期刊中排名第288，属于四区期刊。从近年情况看，Australian Economic Papers的年发文量在2018年达到峰值（28篇）后有所降低，2019年发表了18篇文章。中国大陆地区超过澳大利亚，为Australian Economic Papers刊文的首要来源地，对外经济贸易大学、中央财经大学、吉林大学、暨南大学、南开大学等高校在该刊上的发表记录排在前列。08Business Strategy and the EnvironmentBusiness Strategy and the Environment力求加深对改善环境绩效的商业反应的理解，寻求检验竞争战略与环境管理之间的联系，关注系统和标准、合作环境管理工具、组织和管理、特定行业及企业对当代环境问题的反应等议题，尤其是法规和政策在商业领域中的作用，并鼓励开展跨国分析。该期刊致力于引起广泛的跨学科读者的兴趣，包括学者、从业人员、业务经理和顾问等。现任主编为泰国朱拉隆功大学萨辛管理学院Richard Welford教授。2019年，Business Strategy and the Environment的影响因子为5.483，在环境研究123种期刊中排名第10，在商学152种期刊中排名第19，在管理学226种期刊中排名第21，均属于一区期刊。从近年情况看，Business Strategy and the Environment的年发文量在2018年突破100篇，2019年发表了117篇文章。中国大陆地区为Business Strategy and the Environment刊文的首要来源地，上海交通大学、中国科学院、香港理工大学、浙江理工大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据公开的新闻报道，安徽师范大学经济管理学院、湖北经济学院会计学院等院校近来均有教师在该刊发表论文。根据期刊公开披露的信息，Business Strategy and the Environment从论文提交到作出第一次决定仅需6天时间。09China & World EconomyChina & World Economy是中国国内创办的最早的经济类英文学术刊物，致力于推动国际国内学术界开展与中国经济相关的研究及其与世界经济的互动，关注的议题包括但不限于：国际金融、贸易、投资、宏观经济学、发展经济学、能源等。现任主编是中国社会科学院张宇燕研究员。2019年，China & World Economy的影响因子为1.865，在经济学371种期刊中排名第119，属于二区期刊。从近年情况看，China & World Economy的年发文量在30余篇且呈下降趋势，2019年发表了34篇文章。中国大陆地区是China & World Economy发文的首要来源地。中国社会科学院、北京大学、中国人民大学、北京师范大学、对外经济贸易大学、浙江大学等机构在该刊上的发表记录排在前列，上海财经大学、清华大学、重庆大学、复旦大学等高校在该刊也有不错的发表记录。10China Agricultural Economic ReviewChina Agricultural Economic Review倡导针对中国农业改革和实践的深度分析，关注的议题包括：农业、农村发展、自然资源和环境经济学。现任主编是中国农业大学辛贤教授。作为SSCI和SCI双检索期刊，2019年，China Agricultural Economic Review的影响因子为1.753，在经济学（SSCI）371种期刊中排名第132，属于二区期刊；在农业经济与政策（SCI）21种期刊中排名第11，属于三区期刊。从近年情况看，China Agricultural Economic Review的年发文量呈增加趋势，2019年发表了52篇文章。中国大陆地区为China Agricultural Economic Review刊文的首要来源地，中国农业大学、北京大学、南京农业大学、浙江大学、中国人民大学等高校在该刊上的发表记录排在前列，中国科学院、中国农业科学院、华南农业大学等机构在该刊也有不错的发表记录。11China Economic ReviewChina Economic Review关注的议题涉及中国经济的各个方面及其与世界经济的关系，尤其欢迎有关中国经济体制改革、政策和绩效的量化分析，并鼓励对中国与其他国家的发展进程进行比较。现任主编为北京大学张晓波教授。2019年，China Economic Review的影响因子为2.736，在经济学371种期刊中排名第71，属于一区期刊。从近年情况看，China Economic Review的年发文量呈逐年递增趋势，2019年发表了115篇文章。中国大陆地区是China Economic Review刊文的首要来源地，期刊发文的前十大来源机构基本上被中国大陆地区高校包揽，包括北京大学、中国人民大学、中央财经大学、复旦大学、北京师范大学、清华大学、上海财经大学、浙江大学、暨南大学等。12Chinese Management StudiesChinese Management Studies提供中国CEO、高管团队、学者等对管理的最新思考，发表对中国管理思想、哲学和过程的深入分析、关于中国的实证论文、以及采访和对话等，致力于展示中国学者的管理研究能力以及全球对中国管理的兴趣。现任主编是莫纳什大学Cherrie Jiuhua Zhu教授。2019年，Chinese Management Studies的影响因子为1.036，在管理学226种期刊中排名第195，属于四区期刊。从近年情况看，Chinese Management Studies的年发文量逐年增加，2019年发表了51篇文章。用户点评：这个期刊是四区的SSCI期刊，影响因子接近1，主要刊登有关中国管理学领域相关的论文。我于2019年6月份投稿，2016年11月份收到审稿意见，三个审稿人都认为论文很有意义，但是都认为需要修改，修改意见2页多。因为接近寒假，比较忙，所以一个月的修改时间很紧，我又申请延长了10天左右的修改期，我于2020年1月份返回修改稿。2020年2月份受到二审意见，这次是两个审稿人的意见，其中一个审稿人建议发表，另一个审稿人是上次三个审稿人中的一个，认为我修改的不够，建议继续修改，尤其是政策建议要突出创新点和对实务界的启示。约一个月后修回，之后就是等待。2020年4月中旬我收到主编邮件说论文已经录用。感觉这个期刊审稿速度不算快，但审稿人提的意见很好，很中肯，也确实有助于论文质量的提升。虽然是四区期刊，也没有很简单，之前师兄投过两次中过一次，师姐好像也投过，但没中。所以现在发论文并不容易，能发一个SSCI期刊还不错。匿名用户：师门偶有在该刊发文 作为本人独立写的第一篇英文论文 夜尝试投了该刊 5月18号提交论文 半个月后进入外审 再一个半月后7月20号收到退稿邮件 第一次外审速度还OK 后面就不太清楚了 一共三个外审专家 一个给大修 两个给退稿 确实是文章水平的问题 给的意见也都很中肯 当然也不乏有一些批评的语言 总的来说对未来的研究完善有挺大的益处 之后还会继续尝试该刊中国大陆地区是Chinese Management Studies发文的首要来源地。期刊发文的前十大来源机构基本上被中国大陆地区高校和科研院所包揽，包括中国科学院、西安交通大学、南京大学、浙江大学、北京交通大学、杭州电子科技大学、湖南大学、暨南大学、对外经济贸易大学、哈尔滨工业大学、华中科技大学、西北工业大学、中国人民大学、上海大学、华南理工大学等。13Computational EconomicsComputational Economics介绍讲计算科学与经济学所有分支相结合的新研究，涵盖滤波、贝叶斯和非参数方法、马尔可夫过程、蒙特卡罗模拟等计量经济学的计算方法，仿真模型方法，机器学习，进化算法，神经网络建模，动态系统计算，优化，最优控制，博弈，均衡建模，硬件和软件开发，建模语言，接口，符号处理，分布式和并行处理等。现任主编是荷兰阿姆斯特丹大学Hans M. Amman教授。2019年，Computational Economics的影响因子为1.317，在经济学371种期刊中排名第200，属于三区期刊；在管理学226种期刊中排名第185，属于四区期刊；作为SSCI/SCIE双检索期刊，Computational Economics在数学跨学科应用106种期刊中排名第65，属于三区期刊。从近年情况看，Computational Economics的年发文量自2018年以来持续增加，2019年发表了131篇文章。中国大陆地区是Computational Economics发文的首要来源地。期刊发文的前十大来源机构中，来自中国大陆地区的高校院所最多，包括中国科学院、南方科技大学、香港大学、中国人民大学、北京师范大学、湖南大学、西南财经大学和厦门大学等。14Finance Research LettersFinance Research Letters欢迎来自泛金融学各个领域的稿件，字数一般不能超过2500个。该刊关注的议题包括：精算研究；另类投资；资产定价；破产清算；银行和其他存托机构；行为和实验金融；金融的文献计量和科学计量研究；资本预算和其他投资；资本市场与会计；资本结构和支付政策；大宗商品；传染，危机和相互依存；公司治理；信贷和固定收益市场与工具；衍生品；新兴市场；能源金融与能源市场；金融计量经济学；金融历史；金融中介和货币市场；金融市场；金融数学与经济物理学；金融监管与法律；预测；前沿市场研究；国际金融；市场效率与实践研究；合并与收购；微型金融机构；微观机构；非银行金融机构；个人财务；投资组合选择与投资；房地产金融与投资；风险；中小企业、家庭和创业金融。现任联合总编为主编为马来西亚北部大学Jonathan A. Batten教授、阿联酋沙迦美国大学Narjess Boubakri教授、爱尔兰都柏林大学Samuel Vigne教授。2019年，Finance Research Letters的影响因子为3.527，在金融学109种期刊中排名第9，属于一区期刊。从近年情况看，Finance Research Letters的年发文量有显著增加，2019年发表了240篇文章。用户点评：最近12个月内，周围四个中国人投此刊全部被拒，均来自985高校。此刊金融经济相关都可以投，发文量这几年很稳定，今年升入1区估计投稿量更多，难度更大。从我们四个人的经验来看，编辑直接拒会在半个月左右决定。第一轮审稿意见回来估计1到3个月，一般只有一到两个审稿人，所以审稿人的意见很重要。letter期刊很少，其中frl和el偏难，ael相对容易。这三个期刊相对长文来说审稿和出刊都比较快。另外这三个期刊都有投稿费，没有版面费。匿名用户：8月份投了这个期刊的special issue,由于时间比较赶，文章写的质量一般，当然快速得被拒了。。150美元的审稿费 被拒的理由说文章的理论基础比较薄弱，150美元买了比较中肯的审稿意见，哈哈 文章字数要求2000字 个人觉得，letter的文章，不求长，但是idea一定要新！理论基础要扎实。从投稿到给出被拒，两周，速度比较快。中国大陆地区是Finance Research Letters发文的首要来源地。对外经济贸易大学、中央财经大学、中国科学院、浙江大学等中国大陆地区高校和研究机构在该刊上的发表记录排在前列。15Emerging Markets ReviewEmerging Markets Review旨在成为发表新兴市场金融领域重大经验和理论研究成果的主要平台，该刊优先考虑的论文包括：全球和区域视野下的比较研究，解决特定国家的关键政策问题并具有重要全球和区域影响的研究，以及应对国家和国际金融架构相互作用的研究；尤其欢迎制度和金融视角下的论文。现任主编为马来西亚北部大学J.A. Batten教授。2019年，Emerging Markets Review的影响因子为3.092，在金融学109种期刊中排名第12，在经济学373种期刊中排名第58，均属于一区期刊。从近年情况看，Emerging Markets Review的年发文量呈逐年增加趋势，2019年发表了60篇文章。中国大陆地区是Emerging Markets Review刊文的首要来源地。西南财经大学是入围该刊发文前十大来源机构的唯一一所中国大陆地区高校。
请联系我邮箱（点我可见）。【篇名】 现代公司治理的关键——两权分离后的两权结合 CAJ原文下载 PDF原文下载【作者】 王爱民.【刊名】 经济师 2004年04期 编辑部Email《中文核心期刊要目总览》来源期刊 ASPT来源刊 CJFD收录期刊【机构】 河北农业大学商学院 河北保定071000.【关键词】 治理结构. 所有权. 控制权.【聚类检索】 同类文献 引用文献 被引用文献【摘要】 现代公司的治理实质上是设计一种制度安排,这一安排无论从人员组成、赋予的权力、各自的职能等,都是围绕所有权对控制权的约束和监督来设置和规定的。这种监督和约束的起因是由公司法人财产制度造成的两权分离;这种约束和监督的目的是使经营者的行为符合所有者的利益。从这一意义上来说,现代公司的治理体现了两权分离后的两权结合。【光盘号】 ELAW0405S18 【篇名】 “德法兼治”是现代公司治理的必由之路 CAJ原文下载 PDF原文下载【作者】 李华.【刊名】 中南民族大学学报(人文社会科学版) 2004年04期 编辑部Email《中文核心期刊要目总览》来源期刊 ASPT来源刊 CJFD收录期刊【机构】 华中科技大学法学院 湖北武汉430074.【关键词】 现代公司. 治理. 德法兼治.【聚类检索】 同类文献 引用文献 被引用文献【摘要】 现代公司治理越来越成为一个世界性关注的课题。在市场经济是法治经济观念的影响下,"法治"在公司治理中的功能越来越强,相对而言,"德治"的作用却日渐被人忽略。而道德规范是对法治失灵最好的补充机制。在现代公司治理中,应当走出几个常见的认识误区,实行"德法兼治",形成德法并举、互为补充的公司治理机制。【光盘号】 SOCI0411S1【篇名】 公司治理危机与公司治理评价 CAJ原文下载 PDF原文下载【作者】 段学平.【刊名】 经济导刊 2004年09期 编辑部EmailASPT来源刊 CJFD收录期刊【机构】 北京银监局.【聚类检索】 同类文献 引用文献 被引用文献【摘要】 近年来,国内外相继发生上市公司财务不实和知名大公司因公司治理制度设计不合理或运行机制不健全造成运营方面的困难,引起公司倒闭、兼并事件,暴露出公司治理方面存在的制度缺陷,进一步导致公司治理危机。如美国安然公司、安达信会计师事务所以及国内的蓝田公司、新疆啤酒花公司等,促使人们有必要对现代公司治理体系的完备性进行审视。从企业运营的表现来看,公司治理危机主要体现在以下几个方面:一是董事会的独立性问题,独立董事不独立。例如安然公司的17名董事会成员中,除了董事会主席和首席执行官外,其余15名董事均为独立董事。其实,他们并不真正独立【光盘号】 ELAW0503S116 【篇名】 企业家创造力开发——基于现代公司治理结构的研究 CAJ原文下载 PDF原文下载【作者】 顾颖.【刊名】 山西统计 2003年10期 编辑部EmailCJFD收录期刊【机构】 山西省财政税务专科学校 太原030024.【关键词】 企业家创造力开发. 现代公司治理结构. 创新动力. 创新空间. 创新能力.【聚类检索】 同类文献 引用文献 被引用文献【摘要】 企业家是企业的灵魂。企业家创新需要一定的经济条件。因此,对企业家创造力开发机制及其经济环境进行分析研究,有着特别重要的理论意义和实践价值。本文将选择现代公司治理结构下的企业进行初步研究,从中寻求企业家创造力开发的一般性约束条件。【光盘号】 SOCI0312【篇名】 现代公司治理结构新分析——兼评国内外现代公司治理结构研究的新进展 CAJ原文下载 PDF原文下载【作者】 冯根福. 赵健.【刊名】 中国工业经济 2002年11期 编辑部Email《中文核心期刊要目总览》来源期刊 ASPT来源刊 CJFD收录期刊【机构】 西安交通大学经济与金融学院. 西安交通大学经济与金融学院 陕西西安710061 .【关键词】 公司治理结构. 本质. 分析方法. 对策.【聚类检索】 同类文献 引用文献 被引用文献【摘要】 本文对现代公司治理结构的本质与分析方法进行了分析和探讨 ,并对国内外有关公司治理结构研究结果产生分歧的原因进行了剖析 ;在上述基础上 ,运用系统等方法诊断了中国上市公司治理结构的主要症结 ,提出了进一步完善中国上市公司治理结构的基本思路。【光盘号】 ELAW0301
当我们谈论起论文发表这个话题时，很难绕开的问题通常是“某某领域/方向有哪些好发的期刊”，或者更加具体一些，“某某期刊是不是好发”。那么，如何去识别“好发的期刊”或者定义“期刊的好发程度”呢？这当然是一个见仁见智的问题。面对中文CSSCI期刊版面缩减、机构垄断等形势，我们一直倡导面临考核压力的人文社科研究生和“青椒”们树立国际视野，采取混合发表策略，尝试向SSCI期刊投稿并争取发表。根据我们得到的反馈，面对3000余种SSCI期刊，广大用户最为困惑的还是选刊问题，很难有持续的耐心和充足的精力去从头熟悉本学科的期刊。特别是由于SSCI对于期刊的分类标准与国内学者熟悉的分类并不一致，导致如果仅关注“自身所属学科”的期刊，可能会遗漏部分应当关注的期刊。鉴于此，我们拟尝试甄选“好发”的SSCI期刊，供各位用户参考。遴选标准在进入正题之前，我们想谈谈对“好发”的SSCI期刊的理解。首先，这些期刊的年刊文量不能太少，一种每年只发几篇论文的期刊，想必我们中的大部分人都没必要花时间去碰运气了；其次，这些期刊应当是已经有发表过中国学者的论文，在发表SSCI期刊论文已经不再是新闻的今天，如果一种期刊近年来根本没有刊登过中国学者的论文，那我们中的大部分人也没必要去尝试当“先行者”了。基于这两个标准，考虑到科睿唯安公布了每种SSCI期刊近三年由中国大陆（包含中国内地和港澳地区，不含中国台湾地区）机构署名的论文数量，我们认为，可以初步将以下三类期刊视为“好发”的SSCI期刊，加以深入分析和研判。第一类：中国大陆地区作为发文首要来源地的期刊。这些期刊多由大陆地区相关机构主办，或者关注的议题与中国高度相关。第二类：中国大陆地区在发文来源地中排名靠前（通常为前三）且发文数量没有特别少的期刊。第二个限制条件主要是为了排除发文高度集中于首要来源地且中国大陆机构发文数量仅为个位数的期刊。第三类：中国大陆地区虽然在发文来源地中的排名不够靠前，但发文数量较多的期刊。这些期刊的发文量往往较大，每年动辄大几百甚至上千篇。本期推介本期要介绍的15本期刊分别为：1. Annals of Economics and Finance（经济学四区）2. Asia Pacific Journal of Management（管理学二区）3. Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics（商学二区）4. Asian Business & Management（商学三区，管理学三区）5. Asian Economic Papers（经济学四区）6. Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics（金融学四区，经济学四区）7. Australian Economic Papers（经济学四区）8. Business Strategy and the Environment（环境研究一区，商学一区，管理学一区）9. China & World Economy（经济学二区）10. China Agricultural Economic Review（经济学二区，农业经济与政策三区）11. China Economic Review（经济学一区）12. Chinese Management Studies（管理学四区）13. Computational Economics（经济学三区；管理学四区）14. Finance Research Letters（金融学一区）15. Emerging Markets Review（经济学一区，金融学一区）01Annals of Economics and FinanceAnnals of Economics and Finance发表经济学、金融学和管理学各领域的理论和应用论文，也鼓励将经济学方法应用于政治学、社会学、心理学、伦理学和历史学的研究。现任主编为中央财经大学邹恒甫教授。2019年，Annals of Economics and Finance的影响因子为0.396，在经济学371种期刊中排名第349，属于四区期刊。从近年情况看，Annals of Economics and Finance的年发文量呈逐年递增趋势，2019年共刊发论文34篇。中国大陆地区是Annals of Economics and Finance发文的首要来源地，中央财经大学、北京大学、中国人民大学、浙江大学、中国社会科学院、复旦大学、武汉大学等高校和科研机构在该刊上的发表记录排在前列。02Asia Pacific Journal of ManagementAsia Pacific Journal of Management发表有关亚太地区管理和组织研究的稿件，关注的是一个最基本的问题：什么决定了组织的成功？涵盖的主要研究领域包括：企业家精神，人力资源管理，国际商务，组织行为，战略管理。会计、经济、金融、市场营销和运营管理等不属于该刊的选稿范围。该刊致力于成为泛亚太地区内或对该地区感兴趣的管理学者交流思想和研究的主要平台，现任主编为香港中文大学Chi-Sum Wong教授。2019年，Asia Pacific Journal of Management的影响因子为3.064，在管理学226种期刊中排名第84，属于二区期刊。从近年情况看，Asia Pacific Journal of Management的年发文量在40篇左右，2019年发表了45篇文章，较往年略有增长。中国大陆地区是Asia Pacific Journal of Management发文的首要来源地，香港城市大学、香港中文大学、香港浸会大学、浙江大学、中欧国际商学院、西安交通大学、华中科技大学、南京大学、澳门大学、宁波诺丁汉大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据相关新闻报道，近年来，信阳师范学院商学院、浙江财经大学工商管理学院、湖南师范大学商学院教师，以及厦门大学管理学院博士生均曾在Asia Pacific Journal of Management发表论文。03Asia Pacific Journal of Marketing and LogisticsAsia Pacific Journal of Marketing and Logistics发表对亚太地区市场营销和物流知识有重大贡献的实证研究、概念性论文、深入的文献综述以及对其他方法和理论的检验。该期刊致力于缩小学术和实践之间的差距，因此也发表业内观点、案例研究和关于新兴趋势的研究随笔。关注的具体议题包括但不限于：营销策略，关系营销，跨文化问题，消费者市场和购买行为，营销渠道管理，物流，亚太市场的品牌问题，市场细分，营销理论，新产品开发，市场调查，集成营销，法律和公共政策，跨国和跨文化研究，数字营销。现任主编为澳大利亚科廷大学Ian Phau教授。2019年，Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics的影响因子为2.511，在商学152种期刊中排名第76，属于二区期刊。从近年情况看，Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics的年发文量有较快增长，2019年发表了103篇文章。中国大陆地区力压澳大利亚，是Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics刊文的首要来源地，香港理工大学、澳门大学、北京邮电大学、中国科学院、重庆大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据相关新闻报道，近年来，信阳师范学院商学院教师等曾在Asia Pacific Journal of Marketing and Logistics发表论文。04Asian Business & ManagementAsian Business & Management是针对亚洲管理和商业的学术期刊，关注的主题涵盖公司治理、人力资源管理、市场营销、组织行为、组织理论、战略、技术管理等。区别于一般的商业和管理期刊，该刊聚焦亚洲，这也是其最重要的最具吸引力的特点之一。无论所使用的研究方法是定量、还是定性、或是混合方法，抑或是概念性工作，只要有助于加深对亚洲商业和管理问题的理解的稿件，均有望在该刊发表。现任主编为德国哥廷根大学Fabian Jintae Froese教授。2019年，Asian Business & Management的影响因子为2.192，在商学152种期刊中排名第91，属于三区期刊；在管理学226种期刊中排名第129，亦属于三区期刊。从近年情况看，Asian Business & Management的年发文量逐年提高，2019年发表了16篇文章。中国大陆地区是Asian Business & Management发文的首要来源地。浙江大学、中国科学院、同济大学、上海交通大学、上海财经大学、清华大学等高校和研究机构在该刊上的发表记录排在前列。通过查阅Asian Business & Management网站，该刊新近录用的稿件中，第一作者所属高校包括浙江财经大学、西南大学、河北经贸大学、河北工业大学、深圳大学、江西财经大学等。05Asian Economics PapersAsian Economic Papers受到美国哥伦比亚大学可持续发展中心、韩国国际经济政策研究所、马来西亚双威大学Jeffrey Cheah东南亚研究所、印度尼西亚东盟与东亚经济研究所、中国上海交通大学安泰经济与管理学院的联合支持。该刊的文章聚焦对亚洲某特定经济体或泛亚洲地区重要经济问题的严谨分析，并为这些亚洲经济问题提供创造性的解决方案。现任主编为加州大学戴维斯分校Wing Thye Woo教授。2019年，Asian Economic Papers的影响因子为0.596，在经济学371种期刊中排名第324，属于四区期刊。从近年情况看，Asian Economic Papers的年发文量在2017年达到峰值（31篇），其后逐年降低，2019年发表了24篇文章。中国大陆地区和韩国并列为Asian Economic Papers刊文的首要来源地，但位列前十大来源机构的大陆高校仅有北京大学一所，说明在该刊上发文的中国大陆学者所在高校的分布较为分散。06Asia-Pacific Journal of Accounting & EconomicsAsia-Pacific Journal of Accounting & Economics发表经济学和会计学领域的理论和实证研究成果，关注的主题包括但不限于：审计、财务报告、盈余管理、财务分析师、会计信息的作用、国际贸易与金融、产业组织、战略行为、市场结构、财务契约、公司治理、资本市场和金融机构。现任联合主编有：台湾大学Hong Hwang、香港城市大学Jeong-Bon Kim、台湾大学Shu-Hsing Li、香港城市大学Yue Ma、美国德州大学达拉斯分校Suresh Radhakrishnan。2019年，Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics的影响因子为0.705，在金融学108种期刊中排名第96，属于四区期刊，在经济学371种期刊中排名第305，亦属于四区期刊。从近年情况看，Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics的年发文量逐年递增，2019年发表了39篇文章。中国大陆地区是Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics刊文的首要来源地，西安交通大学、厦门大学、香港城市大学、复旦大学、香港浸会大学在该刊上的发表记录排在前列。07Australian Economics PapersAustralian Economic Papers发表来自理论、实证和政策经济学领域国际顶尖经济学家的高质量论文，覆盖的议题非常广泛，除了经济学的主要领域外，还包括产业组织、劳动经济学、宏观与微观政策分析等。现任总编辑为越南胡志明市经济大学Sarath Delpachitra教授，主编为西澳大学Jakob Madsen教授和世界银行Richard Damania博士。2019年，Australian Economic Papers的影响因子为0.783，在经济学371种期刊中排名第288，属于四区期刊。从近年情况看，Australian Economic Papers的年发文量在2018年达到峰值（28篇）后有所降低，2019年发表了18篇文章。中国大陆地区超过澳大利亚，为Australian Economic Papers刊文的首要来源地，对外经济贸易大学、中央财经大学、吉林大学、暨南大学、南开大学等高校在该刊上的发表记录排在前列。08Business Strategy and the EnvironmentBusiness Strategy and the Environment力求加深对改善环境绩效的商业反应的理解，寻求检验竞争战略与环境管理之间的联系，关注系统和标准、合作环境管理工具、组织和管理、特定行业及企业对当代环境问题的反应等议题，尤其是法规和政策在商业领域中的作用，并鼓励开展跨国分析。该期刊致力于引起广泛的跨学科读者的兴趣，包括学者、从业人员、业务经理和顾问等。现任主编为泰国朱拉隆功大学萨辛管理学院Richard Welford教授。2019年，Business Strategy and the Environment的影响因子为5.483，在环境研究123种期刊中排名第10，在商学152种期刊中排名第19，在管理学226种期刊中排名第21，均属于一区期刊。从近年情况看，Business Strategy and the Environment的年发文量在2018年突破100篇，2019年发表了117篇文章。中国大陆地区为Business Strategy and the Environment刊文的首要来源地，上海交通大学、中国科学院、香港理工大学、浙江理工大学等机构在该刊上的发表记录排在前列。根据公开的新闻报道，安徽师范大学经济管理学院、湖北经济学院会计学院等院校近来均有教师在该刊发表论文。根据期刊公开披露的信息，Business Strategy and the Environment从论文提交到作出第一次决定仅需6天时间。09China & World EconomyChina & World Economy是中国国内创办的最早的经济类英文学术刊物，致力于推动国际国内学术界开展与中国经济相关的研究及其与世界经济的互动，关注的议题包括但不限于：国际金融、贸易、投资、宏观经济学、发展经济学、能源等。现任主编是中国社会科学院张宇燕研究员。2019年，China & World Economy的影响因子为1.865，在经济学371种期刊中排名第119，属于二区期刊。从近年情况看，China & World Economy的年发文量在30余篇且呈下降趋势，2019年发表了34篇文章。中国大陆地区是China & World Economy发文的首要来源地。中国社会科学院、北京大学、中国人民大学、北京师范大学、对外经济贸易大学、浙江大学等机构在该刊上的发表记录排在前列，上海财经大学、清华大学、重庆大学、复旦大学等高校在该刊也有不错的发表记录。10China Agricultural Economic ReviewChina Agricultural Economic Review倡导针对中国农业改革和实践的深度分析，关注的议题包括：农业、农村发展、自然资源和环境经济学。现任主编是中国农业大学辛贤教授。作为SSCI和SCI双检索期刊，2019年，China Agricultural Economic Review的影响因子为1.753，在经济学（SSCI）371种期刊中排名第132，属于二区期刊；在农业经济与政策（SCI）21种期刊中排名第11，属于三区期刊。从近年情况看，China Agricultural Economic Review的年发文量呈增加趋势，2019年发表了52篇文章。中国大陆地区为China Agricultural Economic Review刊文的首要来源地，中国农业大学、北京大学、南京农业大学、浙江大学、中国人民大学等高校在该刊上的发表记录排在前列，中国科学院、中国农业科学院、华南农业大学等机构在该刊也有不错的发表记录。11China Economic ReviewChina Economic Review关注的议题涉及中国经济的各个方面及其与世界经济的关系，尤其欢迎有关中国经济体制改革、政策和绩效的量化分析，并鼓励对中国与其他国家的发展进程进行比较。现任主编为北京大学张晓波教授。2019年，China Economic Review的影响因子为2.736，在经济学371种期刊中排名第71，属于一区期刊。从近年情况看，China Economic Review的年发文量呈逐年递增趋势，2019年发表了115篇文章。中国大陆地区是China Economic Review刊文的首要来源地，期刊发文的前十大来源机构基本上被中国大陆地区高校包揽，包括北京大学、中国人民大学、中央财经大学、复旦大学、北京师范大学、清华大学、上海财经大学、浙江大学、暨南大学等。12Chinese Management StudiesChinese Management Studies提供中国CEO、高管团队、学者等对管理的最新思考，发表对中国管理思想、哲学和过程的深入分析、关于中国的实证论文、以及采访和对话等，致力于展示中国学者的管理研究能力以及全球对中国管理的兴趣。现任主编是莫纳什大学Cherrie Jiuhua Zhu教授。2019年，Chinese Management Studies的影响因子为1.036，在管理学226种期刊中排名第195，属于四区期刊。从近年情况看，Chinese Management Studies的年发文量逐年增加，2019年发表了51篇文章。用户点评：这个期刊是四区的SSCI期刊，影响因子接近1，主要刊登有关中国管理学领域相关的论文。我于2019年6月份投稿，2016年11月份收到审稿意见，三个审稿人都认为论文很有意义，但是都认为需要修改，修改意见2页多。因为接近寒假，比较忙，所以一个月的修改时间很紧，我又申请延长了10天左右的修改期，我于2020年1月份返回修改稿。2020年2月份受到二审意见，这次是两个审稿人的意见，其中一个审稿人建议发表，另一个审稿人是上次三个审稿人中的一个，认为我修改的不够，建议继续修改，尤其是政策建议要突出创新点和对实务界的启示。约一个月后修回，之后就是等待。2020年4月中旬我收到主编邮件说论文已经录用。感觉这个期刊审稿速度不算快，但审稿人提的意见很好，很中肯，也确实有助于论文质量的提升。虽然是四区期刊，也没有很简单，之前师兄投过两次中过一次，师姐好像也投过，但没中。所以现在发论文并不容易，能发一个SSCI期刊还不错。匿名用户：师门偶有在该刊发文 作为本人独立写的第一篇英文论文 夜尝试投了该刊 5月18号提交论文 半个月后进入外审 再一个半月后7月20号收到退稿邮件 第一次外审速度还OK 后面就不太清楚了 一共三个外审专家 一个给大修 两个给退稿 确实是文章水平的问题 给的意见也都很中肯 当然也不乏有一些批评的语言 总的来说对未来的研究完善有挺大的益处 之后还会继续尝试该刊中国大陆地区是Chinese Management Studies发文的首要来源地。期刊发文的前十大来源机构基本上被中国大陆地区高校和科研院所包揽，包括中国科学院、西安交通大学、南京大学、浙江大学、北京交通大学、杭州电子科技大学、湖南大学、暨南大学、对外经济贸易大学、哈尔滨工业大学、华中科技大学、西北工业大学、中国人民大学、上海大学、华南理工大学等。13Computational EconomicsComputational Economics介绍讲计算科学与经济学所有分支相结合的新研究，涵盖滤波、贝叶斯和非参数方法、马尔可夫过程、蒙特卡罗模拟等计量经济学的计算方法，仿真模型方法，机器学习，进化算法，神经网络建模，动态系统计算，优化，最优控制，博弈，均衡建模，硬件和软件开发，建模语言，接口，符号处理，分布式和并行处理等。现任主编是荷兰阿姆斯特丹大学Hans M. Amman教授。2019年，Computational Economics的影响因子为1.317，在经济学371种期刊中排名第200，属于三区期刊；在管理学226种期刊中排名第185，属于四区期刊；作为SSCI/SCIE双检索期刊，Computational Economics在数学跨学科应用106种期刊中排名第65，属于三区期刊。从近年情况看，Computational Economics的年发文量自2018年以来持续增加，2019年发表了131篇文章。中国大陆地区是Computational Economics发文的首要来源地。期刊发文的前十大来源机构中，来自中国大陆地区的高校院所最多，包括中国科学院、南方科技大学、香港大学、中国人民大学、北京师范大学、湖南大学、西南财经大学和厦门大学等。14Finance Research LettersFinance Research Letters欢迎来自泛金融学各个领域的稿件，字数一般不能超过2500个。该刊关注的议题包括：精算研究；另类投资；资产定价；破产清算；银行和其他存托机构；行为和实验金融；金融的文献计量和科学计量研究；资本预算和其他投资；资本市场与会计；资本结构和支付政策；大宗商品；传染，危机和相互依存；公司治理；信贷和固定收益市场与工具；衍生品；新兴市场；能源金融与能源市场；金融计量经济学；金融历史；金融中介和货币市场；金融市场；金融数学与经济物理学；金融监管与法律；预测；前沿市场研究；国际金融；市场效率与实践研究；合并与收购；微型金融机构；微观机构；非银行金融机构；个人财务；投资组合选择与投资；房地产金融与投资；风险；中小企业、家庭和创业金融。现任联合总编为主编为马来西亚北部大学Jonathan A. Batten教授、阿联酋沙迦美国大学Narjess Boubakri教授、爱尔兰都柏林大学Samuel Vigne教授。2019年，Finance Research Letters的影响因子为3.527，在金融学109种期刊中排名第9，属于一区期刊。从近年情况看，Finance Research Letters的年发文量有显著增加，2019年发表了240篇文章。用户点评：最近12个月内，周围四个中国人投此刊全部被拒，均来自985高校。此刊金融经济相关都可以投，发文量这几年很稳定，今年升入1区估计投稿量更多，难度更大。从我们四个人的经验来看，编辑直接拒会在半个月左右决定。第一轮审稿意见回来估计1到3个月，一般只有一到两个审稿人，所以审稿人的意见很重要。letter期刊很少，其中frl和el偏难，ael相对容易。这三个期刊相对长文来说审稿和出刊都比较快。另外这三个期刊都有投稿费，没有版面费。匿名用户：8月份投了这个期刊的special issue,由于时间比较赶，文章写的质量一般，当然快速得被拒了。。150美元的审稿费 被拒的理由说文章的理论基础比较薄弱，150美元买了比较中肯的审稿意见，哈哈 文章字数要求2000字 个人觉得，letter的文章，不求长，但是idea一定要新！理论基础要扎实。从投稿到给出被拒，两周，速度比较快。中国大陆地区是Finance Research Letters发文的首要来源地。对外经济贸易大学、中央财经大学、中国科学院、浙江大学等中国大陆地区高校和研究机构在该刊上的发表记录排在前列。15Emerging Markets ReviewEmerging Markets Review旨在成为发表新兴市场金融领域重大经验和理论研究成果的主要平台，该刊优先考虑的论文包括：全球和区域视野下的比较研究，解决特定国家的关键政策问题并具有重要全球和区域影响的研究，以及应对国家和国际金融架构相互作用的研究；尤其欢迎制度和金融视角下的论文。现任主编为马来西亚北部大学J.A. Batten教授。2019年，Emerging Markets Review的影响因子为3.092，在金融学109种期刊中排名第12，在经济学373种期刊中排名第58，均属于一区期刊。从近年情况看，Emerging Markets Review的年发文量呈逐年增加趋势，2019年发表了60篇文章。中国大陆地区是Emerging Markets Review刊文的首要来源地。西南财经大学是入围该刊发文前十大来源机构的唯一一所中国大陆地区高校。
1.中国会计评论
由北京大学、清华大学、北京国家会计学院联合发起、16所综合大学加盟创办的《中国会计评论》（China Accounting Review），由北京大学出版创刊号。2003年12月13-14日在重庆大学承办的“第二届实证会计研究学术年会...
2.会计研究
是CSSCI来源期刊中惟一的会计类学术期刊，是学术界公认的会计学权威期刊。 《会计研究》内容涵盖财务会计、财务管理、管理会计、公司治理、审计等多个领域，读者群体主要是国内外具有较好理论基础的会计研究人员和...
3.会计与经济研究
《会计与经济研究》（双月刊）1983年创刊，（原名《上海立信会计学院学报》）是由上海市教委主管、上海立信会计学院主办的以会计为主、贸易金融经济为辅的财经类学术期刊。以“跟踪理论前沿、注重原创研究、提倡学...
4.财务与会计
1、《财务与会计》文稿应资料可靠、数据准确、具有创造性、科学性、实用性。应立论新颖、论据充分、数据可靠，文责自负（严禁抄袭），文字要精炼。 2、《财务与会计》姓名在文题下按序排列，排列应在投稿时确定。...
浅谈产权保护与公司治理 [如苍生何] 于 2005-10-31 19:30:32上贴 --------------------------------------------------------------------------------浅谈产权保护与公司治理 ——以股份公司为中心 钱志远 内容提要：本文试图从预防机制和救济机制来探讨在公司治理中的产权保护问题。预防机制着眼于股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系，从源头上防止危害投资者产权和利益的事件发生。倘若这种危害仍然未能幸免，产权的司法救济机制（直接诉讼和代表诉讼）将成为一种最有效的干预手段，来对遭到侵害的产权提供事后的救济，使之得到补偿。 关键词：公司治理 产权保护 预防机制 救济机制 一、在公司治理中研究产权保护的必要性与可行性 有人主张投资者在购买股份公司的股份、将个人财产投入股份公司后，个人财产变成了企业财产，其个人产权即不复存在，投资者仅仅享有股权，当然在公司治理中也就不涉及产权保护的问题了。这种主张值得商榷。 首先，我们对产权的概念不能理解得过于狭隘。自"产权"概念的提出之日起，关于产权的性质、界定、范围即引起了经济学界和法学界的广泛讨论。随着讨论的深入，人们对产权的使用已经超出了"财产所有权"的范围。"知识产权"即是明显的例证。专利权、商标权和著作权都是以无形财产为标的的集合权利，并且具有时间性，因而与所有权有很大区别。此外，"产权"一词已经用于企业法领域。例如，在80年代关于企业财产权问题的讨论中，就有学者提出"法人产权"的概念，以试图说明在国家所有权存续状态下企业法人享有的对企业财产的现实支配地位。 [1]按照英美法的概念，property一词具有双重含义：一是指人们所拥有的对于物的权利，二是指作为这种权利的客体的各种有形物和无形物。其中，前一种含义处于主导地位。《不列颠百科全书》指出："property可定义为一种支配经济财物的排他性权利；它是对关于权利和义务、特权与限制的概念的称谓。" [2]《牛津法律指南》指出："property这一术语适于被用于表示所有权，例如在法律规则规定物质产权转移的情况下。"同时又指出："最好是把产权理解为不是单一权利，而是若干不同权利的集束（bundle），其中的一些权利甚至许多权利可以在丧失所有权的情况下让与。" [3]现代产权制度发展变化的一个显著标志是所谓的"从归属到利用"的趋势，即法律制度由过去的单纯注重确认财产归属转向越来越多的着眼于财产的流转和利用。法律鼓励所有权人将其财产投入流通领域，鼓励所有权人在不丧失所有权的情况下将财产转移给他人利用。例如，所有权人可以将其财产的占有、使用、收益权能让与他人，甚至可以对处分权能做出有限制的让与（如允许承租人转租）。严格来讲，产权概念及制度关心的是市场交易即通过这种交易所实现的资源配置。 其次，股权可以视为产权的转换和再现。投资者将私有财产投入股份公司后丧失了对现实财产的实际控制权，这是事实。但另一个不能忽视的事实是：投资者在将他的现实财产支配权让渡给公司法人以后，他便得到一种原始所有权转换而来的股权。在强式意义上，股份制的前提是不消灭私人所有制，换句话说，私有制是公众化型态的股份制得以维持的支撑。所谓"强式意义"是指社会普遍意义上的，具有普世价值的。具体来讲，就整个社会范围来讲，私有财产制是一种得到普遍承认的社会体制，在时间上经历了风雨的洗礼、在地域上得到了广泛的认同。从伦理学和人类本性方面来讲，私有财产制也是与人类的本性相契合的，人都是自私的，人又是贪婪的；在占有土地等物品的同时，又试图将其保值增值。但这种强式意义上的产权与弱式意义上的股权并不冲突，在一定意义上是同质的。"弱式意义"是与强式意义相对照的一个概念，是指强式意义的例外，或者更准确地讲，是强式意义在新的制度条件下的适应与筛选。结合历史来说，生产力的进步和市场竞争导致了生产规模扩大化的需求，这就要求对社会中分散的个人资本进行广泛吸收。股份制和有限责任制的制度安排有效地促成了这种资本社会化。正如马克思所言："生产规模惊人地扩大了，个别资本不可能建立的企业出现了。" [4]可以说，股权是强式意义上的产权在公司领域内和在新的制度需求和制度安排下的弱式意义的转换与再现。 再次，股权是投资交易中的一种约定。股权大体上可以界定为社员权与财产权。社员权就是股东享有的表决权、知情权、异议权和监督权等。而作为一种财产权，股权的意义就是一种收益权。也就是说，股权代表了投资者对企业利润中的一定份额的索取权。所以，从单个的投资者的角度来说，股权实际上是投资交易中的一种约定：我把我的私人资本投放到你这个社会化的资本单位中，让它加入这个资本单位的运行，然后按照它在这个单位中所占的份额，由我来分享资本运行的收益。这充分说明了股权的产权本质。 对于私有产权下的股份公司而言，股东们拥有的资源，其价值专门体现于这-公司。在现实社会中，股份公司是由不同人所拥有的资源的一个合作性集合体。 [5]现代股份公司依赖于有限责任制和增加股份的可转让性，并依赖于私有产权的可让渡性，通过在指导生产协作活动和人才使用方面实现了大规模专业化并取得了种种收益。这种"分离"作为控制和调整的方法，可以使人们在行使私有产权方面实行有效率的富于生产性的专业化，而不是破坏或削弱了私有产权的效率。 二、公司治理中的产权保护的特点 产权保护是防止产权受到侵犯的预防措施和产权受到侵犯时采取的救济手段。产权保护不是产权本身，虽然它与产权有着密不可分的联系，并且以产权的客观存在为前提。产权保护可以理解为一种请求权，具有一定的妨害防止力和妨害除去力。[6]也就是说，如果产权有受侵害之虞或受到侵犯时，法律体制应当提供一系列行之有效的措施予以预防或救济；否则，人们就不会信赖产权，也不会把产权作为交易的前提，资源的配置有可能依赖于市场以外的其它机制（例如政府的计划分配、即时清结的物物交换），而这些机制的效率很显然低于市场机制。 鉴于私有产权在股份公司中以股权的形式加以表现，那么，公司治理中的产权保护也呈现出新的特点： 1.公司治理中的产权保护具有相对性。按照传统民法理论，所有权是一种绝对权，具有对世性。公司治理中的私有产权本质上仍然是所有权，但其保护却不具有绝对性，充其量是一种相对性的保护；这是因为股份有限公司的有限责任制。对于现代股份公司的股东及公司实体而言，不必再像古典企业的企业主一样承担无限偿债责任。股东仅以股票票面金额的投资义务为限度，公司则已全部财产对未承担有限责任；若资不抵债，或整顿或破产，与公司股东无任何义务关系。另外，从弱式意义的股权来讲，股权包括的范围仅有收益权、表决权、知情权、异议权和监督权等。这些权利从本质上讲，都是义务人为特定人的权利，权利人只能请求特定人未一定行为，因而都不属于应当予以绝对保护的范围。 2. 公司治理中的产权保护具有对立统一性。投资者投入公司形成的财产属于公司所有，由董事会和经理进行管理，同时股东享有股票所有权--这样，一般股东的利益常常与公司的利益发生冲突。从事公司经营的董事和经理可能成为恶意的代理人； [7]以代理理论的观点来看，代理人的行为是自我利益（self-bebefit）导向的，因此存在潜在的权利滥用和为自己谋利的可能性。 [8]《公司法》列举了数种公司管理者侵犯公司财产的行为，如第214条规定的"董事、监事、经理利用职权收受贿赂、其他非法收入或者侵占公司财产"、"董事、经理挪用公司资金或者将公司资金借贷给他人"、"董事、经理以公司资产为其他个人债务提供担保"，第215条规定的"董事、经理自营或者为他人与其所任职公司同类的营业"。另外，股东、董事会与经理在决策时的着眼点也不同：股东会较多着眼于长远目标，制定企业长远的策略；董事会着眼于中期目标，拟定具体的策略；经理着眼于短期目标，根据实际情况拟出工作方案。 [9]这三种不同的着眼点必然造成三个主体在具体策略上的矛盾与冲突。因此，股东与公司的管理者在产权收益分配和公司策略制定上显现一定程度的对立性。投资者与经营者的统一体现在：若公司存在，投资者、经营者则可分享产权收益；若公司破产，则投资者的投资可能无法收回，经营者名誉大损、失业回家。因此，在利益分配机制上，投资者与经营者之间的关系是对立的；另一方面，在公司破产或被恶意接管时，投资者与经营者之间的产权收益分享又是一致的、统一的。 三、公司治理中产权保护的机制 正如上文所述，产权保护包括预防和救济两个方面：预防是指在侵害产权的事实发生之前，设计完善的制度和安排，将侵害消灭在萌芽状态，使之不能发生。救济是指当产权真实受到侵害的情况下，制度安排应能使恢复到权利被侵害前的原有状态，或者将损害的财产修复，或者对之予以金钱补偿。 （一）预防机制 公司治理，根据《新帕尔格雷夫大词典》的观点，认为它就是股东大会、董事会、经理组成的结构，其本质是使经营者忠于职守。这种观点在北美比较流行。这种观点是从公司治理的具体形式入手的；若从公司治理制度功能的角度进行定义，认为公司治理结构是指由所有者、董事会和高级执行人员三者组成的一定的制衡关系。根据产权理论的观点，公司治理从实质上讲是一种产权或控制关系。 [10]这样，在公司治理与产权保护之间就产生了一定的契合点；在讨论公司治理中产权保护的预防机制时，也应当从股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系着手。 1.股东大会与董事会的制衡 研究股东大会与董事会的制衡，首先应明确股东大会与董事会各自的权力定位，这在《公司法》第103条和第112条已有明确的规定。研究股东大会与董事会的制衡，应从两个方面加以考虑： 第一，使股东大会与董事会在公司重大事项变更上的决策权制衡更加明晰，更加顺应实践的需要。美国《示范公司法》在1999年2月针对股东大会与董事会的决策权界定做出了多处修改。在修改公司章程的权限规定上，将原先的"公司董事会可向股东提出建议对公司组织章程作一处和多处的修订"的规定修改为"修改建议必须应得到董事会的通过"，并增加了"除在第10.05、10.07和10.08节规定之外，董事会通过修改建议后，必须将修改建议提交股东批准。董事会必须将提交股东批准修改的推荐传送给股东。除非董事会做出决定认为，由于存在着利益冲突或其他特殊情况董事会不应建议该修改，在这种情况下，董事会必须将做出此项决定的根据传送给股东。"该修改，使股东会和董事会在公司章程上的修改权限更加清晰，在顺序安排上也更加突出了股东大会在此事项上的重要性。在公司合并和股份交换、公司资产出售及公司解散事项上，1999年2月的修改都对股东大会与董事会的决策权限做出了明晰的规定。 第二，应从强化程序规制上以保证股东会与董事会的制衡有效进行。董事会拥有管理公司似无的广泛权力，董事会成员的任何滥用权力的行为都会损害股东的利益。因此，必须在程序规制上予以强化，以保证股东对董事会具有有效制约。这种程序规制的强化应包括两个方面：强化股东积极菜价股东大会决策、有效行使表决权和控制权的程序规制；强化规范董事会行使权力的程序规制。第一方面，需要对股东大会的召集制度、股东提案制度和股东表决制度进行完善和提高，推进股东权利运动。第二方面，需要强化董事的衣物及规范董事行使权力的原则，如忠实义务、注意义务和经营判断原则的引入。 在股东会与董事会制衡上，我国《公司法》一方面在完善股东大会的召集制度、股东的提案制度和股东的表决制度上予以足够的重视，特别是股东的投票制度，应采取累积投票制的重大变革；另一方面，应在强化董事的责任及规范董事的权力的行使上给与足够的重视，完善董事的注意义务和忠实义务规定及强化董事会对股东大会的负责性（accountability）已成为当务之急。 2.经理层的激励与约束机制 经理层的主要目标是使股东利益最大化，但要实现这一目标，如果不采取对经理层的相应激励机制，也可能只是股东的一厢情愿。因此股东宁愿付出极高的薪酬，让经理层有充分的积极行为股东牟利。这就是代理理论中所说的就绝代理人的代的风险及偷懒问题。 [11]对经理层的监督和控制，主要来自两方面，即供内部的监控机制和腕部的监控机制。公司的内部监控机制主要是指股东和董事会对经理层的控制，而外部监控主要是指市场竞争机制（资本市场和经理市场的竞争）、政府部门的监控及各社会舆论的监督等。以股东为例，其对公司的控制一般通过两种方式，即"用手投票"和"用脚投票"。"用手投票"机制最主要的表现形式是股东利用自己的投票权控制董事会成员的人选和董事会对重大事项的决策。"用脚投票"多是大型招股公司中的小股东乐意采用的方式。因为小股东以"用手投票"的方式控制公司的经理层，意味着股东可能为此付出一定的财力、精力与时间来获取信息并由此评价经理层的业绩，其所付出的成本可能超出其监控经理层的收益。机构投资者对经理层约束的另一个重要表现形式是众多有影响的机构投资者发表的公司治理声明。 [12] 针对我国的层出不穷的对经营层监督和约束乏力的现象， [13]应从以下几个方面考虑加强之：①强化股东对经理层的控制和问责机制；②强化董事会的独立性及对经理层的约束机制； [14]③强化经理层的信息披露机制。 [15] 3.监事会的制衡机制 我国的监事会基本沿用大陆法系的做法，但我国的监事会制度与德国等的有较大差别，其作用及其有限，监事会成了一个可有可无的摆设。在完善监事会制度上，我们应进一步强化监事会的职责，建立一个职责分明、职权明确的监事会运行机制，可在以下几个方面加以完善：第一，强化监事会的权力，在突出监事会享有业务执行监督权和财务检查权的同时，赋予监事代表公司起诉董事和经理的权力；第二，完善监事的任命机制及改善监事会成员的专业素质，设立独立监事制度，强化监事会的独立性；第三，完善监事的激励和约束机制，例如提高监事的薪酬和责成监事对违反注意义务的失职行为承担相应的责任。 （二）救济机制 公司治理中产权保护的救济机制是指在董事会权力的行使侵犯股东权利时，股东如何行使有效的司法救济手段，也就是如何使司法的干预成为股东会与董事会制衡的最后手段。从各国司法实践来看，股东行使司法救济最有效的手段就是股东的直接诉讼和代表诉讼（派生诉讼）。那么，直接诉讼和代表诉讼在什么条件下予以适用？Clark教授认为，当被控的不法行为主要侵害公司的利益时，需要派生诉讼；而当不法的行为主要损害股东的利益时，适于直接诉讼。Clark教授进一步归纳到，直接诉讼的情形主要发生于：股东提起的执行其检查公司的名册权和记录权的诉讼，执行投票权的诉讼，执行优先购买权的诉讼，强迫宣布发放股息的诉讼，执行补偿权的诉讼，使公司解散和清算的诉讼，以及对管理人员因欺诈股东购买或出售股份提起的诉讼。性质上属于派生诉讼的包括基于违反注意义务和忠实义务的案例，如严重的玩忽职守、浪费公司资产、基本自我交易、过分的补偿费和篡夺公司机会。在某些情况下，直接诉讼和派生诉讼也可以互相转化。 [16]但反过来讲，过度的司法干预将严重损害公司运作的基础，使大批有抱负的董事经营人才灾难衣捉摸的商业机会面前丧失勇气。从这个意义上，对公平的过度追求也有可能损害效率。因此，在公司治理中产权保护的司法救济机制手段的运用上，一方面必须强调司法手段的运用的必要性；另一方面，也要防止司法手段的滥用。 四、结论 产权保护与公司治理看似两个毫不相关的话题，但当"理性经济人"将其私有财产投入股份公司之后，产权保护与公司治理之间就产生了密不可分的联系。如何在公司治理中有效地保护投资者的产权和利益就成为了经济学界和公司法学界不得不直接面对的问题。本文试图从预防机制和救济机制来探讨在公司治理中的产权保护问题。预防机制着眼于股东大会、董事会、经理及监事之间的制衡关系，从源头上防止危害投资者产权和利益的事件发生。倘若这种危害仍然未能幸免，产权的司法救济机制（直接诉讼和代表诉讼）将成为一种最有效的干预手段，来对遭到侵害的产权提供事后的救济，使之得到补偿。
浅析技术创新与公司治理相互作用关系的研究论文
在学习和工作中，大家都写过论文，肯定对各类论文都很熟悉吧，论文写作的过程是人们获得直接经验的过程。你所见过的论文是什么样的呢？下面是我精心整理的浅析技术创新与公司治理相互作用关系的研究论文，欢迎大家分享。
【论文关健词】 技术创新公司治理相互作用改善
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【论文文章摘要】 本文主要是通过分析技术创新与公司治理结构的相互作用和相互影响，指出了技术创新作为企业发展的核心和动力，要求企业必须通过完善和变革公司治理结构来更好的促进技术创新活动的发展，以提高企业的竞争力。
一、技术创新对公司治理的作用
1、技术创新概念
创新概念是美籍奥地利经济学家熊彼特(J , A , Schumpeter)于1912年在《经济发展理论》中首先提出的。他认为，决定经济发展的关键因素是创新活动，把创新定义为一种生产函数的新设定，生产要素的重新组合。在他看来，企业家就是一个创新家，企业家的精神就是创新。缪尔赛在20世纪80年代中期对技术创新概念作了系统的整理分析。他认为:“技术创新是以其构思新颖性和成功实现为特征的有意义的非连续性事件”。
国内的学者彭玉冰、白国红认为:“技术创新是企业家对生产要素，生产条件，生产组织进行重新组合，以建立效能更好、效率更高的新生产体系，获得更大利润的过程。”傅家骥等认为:“技术创新是企业家抓住市场的潜在盈利机会，以获取商业利益为目标，重新组织生产条件和要素，建立起效能更强、效率更高和费用更低的'生产经营系统，从而推出新的产品、新的生产(工艺方法)开辟新的市场，获得新的原材料或半成品供给来源或建立企业的新组织，它是包括科技，组织，商业和金融等一系列活动的综合过程。”
2、对公司治理的作用
企业获得核心竞争力的根本途径就是技术创新，这就要求公司治理结构必须适应技术创新活动的实行。而企业技术创新战略的制定与实施是在公司治理结构设定的制度框架下进行的，完善合理的公司治理结构对实现对技术创新活动有促进作用。因此，技术创新的成功必须依赖于:一是管理者必须科学的进行创新决策，减少创新的未知性;二是发挥管理者的创新积极性和战略眼光，以减少较高风险性;三是筹备创新所需备的资金，这是创新收益滞后的直接要求。而上述几个方面都可以在公司治理结构的框架内得以解决。
二、公司治理对技术创新的影响
技术创新是生产力的范畴，公司治理是生产关系的范畴，即技术创新决定公司治理结构，而公司治理结构对技术创新有反作用，公司治理结构必须适应技术创新的要求，否则会妨碍技术创新的进行。企业在进行的技术创新活动同时，在管理者、投人、成果分配以及创新模式等方面都受到公司治理结构的影响。
1、公司治理结构中管理者对技术创新的影响
在技术创新的实施中，管理者是企业创新的主体，必须要有高度的创新热情和创新意识，具体说来，管理者的创新意识有以下特征:一是创新动力，即激励或刺激管理者从事创新活动的物质与精神因素。二是创新能力，如机会的识别和把握能力，快速组织与实干精神等。三是创新权力，包括与创新决策和实施相关的其它权力。四是创新决策，即管理者创新选择的范围和对象，如创新内容、创新策略和创新方式的选择等。企业的管理者在技术创新过程中会产生两种不同的选择:一是选择墨守成规，不会给企业短期内或在管理者任职期内带来损失;二是选择技术创新，承受巨大风险，一旦成功，为企业长期发展打下良好的基础。由于公司治理结构中管理者与开展技术创新活动的这种关系，这就要求管理者的变革必须与企业技术创新同步进行，管理者的创新热情和创新意识对推动技术创新活动至关重要，是企业顺利开展技术创新活动的前提和首要任务。
2、公司治理结构对技术创新投入和成果分配的影响
从技术创新的投人方式来说，技术创新活动需要企业的所有者、管理层、员工以及政府等对其相应的投人。企业主要是以资金和人力资源对其投人;政府主要以政策支持上对其投人。这些投人必定要涉及到企业技术创新活动的权责利。因此，公司治理结构必须完善各利益相关者的权责制衡体制，以保障创新的顺利开展。
公司治理结构决定了各利益主体的利益分配和享有权力，各利益主体在技术创新活动中的决策权、自治权与参于创新程度都影响了技术创新的绩效。因此在企业技术创新活动中，股东的利益保护是企业公司治理结构的核心目标，而利益相关者对企业的共同治理模式也成为了现在公司治理模式的发展方向。
三、改善公司治理结构适应技术创新的发展
现代企业竞争的核心就是技术创新。由于技术创新的未知性、高投入性、回报滞后性，企业必须建立合理的公司治理结构，实行有效的激励与约束机制，完善公司治理的外部治理结构，建立共同治理机制，从而有效地顺应技术创新活动的发展。
1、建立合理的公司治理结构，提高技术创新决策的科学性
合理的公司治理结构是保证企业技术创新活动的基础，要建立决策有序，监督有效的治理结构。一是确保企业所有者对公司的控制权，实行持股主体多元化，解决所有权的虚置问题。合理的公司治理结构必须有一定的股权集中度，有一定控股股东，以便促进企业技术创新活动。二是完善董事会建设，通过股东大会的选举，推选出的非公司执行人员担任的“外部董事”，保证董事会对股东承担受托责任，消除“内部人”和“一言堂”等阻碍公司有效运转的现象。三是提高监事会的监督素质，加强分析研究的能力，积极的提出意见和建议。
2、完善公司治理的外部治理结构，解决技术创新资金的来源
为保证技术创新活动的有效进行，需要了大量的资金作为保障。完善公司外部治理结构包括以下三个方面:一是完善产品市场竞争机制，加强产品的市场治理整顿，规范产品市场秩序。二是完善经理市场竞争机制，公司的经理人存在许多潜在的竞争对手，经理人员常因自己的行为导致公司经营劣迹，利益受损。三是完善公司控制权市场竞争机制，如果公司业绩差，股价下跌，这就导致其他公司大量收购该公司股票，控股该公司，导致高级管理层的频频该组，导致大量项目停滞，资金流失。
3、建立共同治理机制发挥利益相关者对技术创新的推动作用
企业把股东、管理层、员工、客户、供应商等利益相关者都纳人公司治理结构中，建立共同治理机制，可以调动各利益相关者的积极性，形成利益共同体的资本组织形式，从而发挥他们对企业技术创新的推动作用。另外，使利益相关者对公司经营、决策、创新等享有一定的表决权，从而更加科学合理地进行决策，共同推进企业的发展。
四、结论
公司治理结构必须适应技术创新的要求，否则会影响技术创新的进行。企业通过技术创新活动给企业带来了新的发展和动力，在此基础上完善了公司治理结构，建立共同治理机制。高级管理层在企业创新活动中发挥积极性，科学地进行创新决策，从而有效的进行技术创新活动的实施，这样才能顺利推进企业的发展。而公司治理结构作为一种制度安排，其核心的作用之一便是对经营者进行激励与约束，公司治理结构通过合理的激励与约束体制的设置来调动企业全体员工进行技术创新活动的积极性，发挥企业管理者的创新热情，使企业能够长期稳定可持续性的发展。
推荐你两个网站，那里有不少相关论文，都是公开发表的专业论文，你上去搜搜，参考一下吧，应该能解决你的问题 中国知网 你上去输入关键词“现代公司治理 信托责任”，搜索一下就有了 1. 现代产权制度与完善公司治理结构 李保民 文献来自: 国有资产管理 2004年 第05期 CAJ下载 PDF下载 <正> 一、建立和完善公司法人治理结构是国有企业建立现代企业制度的核心和必然要求 最初关于公司法人治理结构的相关概念可追溯到亚当·斯密的《国富论》(1776年)。该书指出,股份公司由于劳动与资本用途的不同,受雇管理企业的经理 被引用次数: 4 文献引用-相似文献-同类文献 2. 基于公司治理的信托投资公司风险控制 魏华 文献来自: 经济与管理研究 2003年 第02期 CAJ下载 PDF下载 即信托投资公司治理机制完善和信托项目治理结构的完善,信托投资公司治理框架如图l所示:图l信托投资公司治理机制图2 信托投资公司的双重治理机制的初始目的是不同的。信托投资公司治理机制的目的是为了?... 被引用次数: 2 文献引用-相似文献-同类文献 3. 构建现代公司治理结构的现实选择 梁士江 文献来自: 黑龙江社会科学 2000年 第02期 CAJ下载 PDF下载 在国有企业公司化改造后 ,仍存在着一些不容忽视的问题。一是公司的治理结构内部监控机制失衡。现代公司治理结构 ,其核心内容是基于所有权和经营权分离的客观现实 ,建立一整套由股东大会、董事会、监事会及总经理组成的相互制衡机制 ... 一般都要经过社会审计构建现代公司治理结构的现实选择@梁士江$哈尔滨国际信托投资公司 ... 被引用次数: 4 文献引用-相似文献-同类文献 4. 什么是公司治理? 费方域 文献来自: 上海经济研究 1996年 第05期 CAJ下载 PDF下载 公司治理就是股东大会、董事会和以经理组成的论,公司治理被看作信托责任关系。一个结构?... 他们认为广理解公司治理中包含的问题,是回答参与冶理而含混不清。因此,又有人以公司治理来指公司治理是什么这一问题的一种方式?... 被引用次数: 140 文献引用-相似文献-同类文献 5. 利益相关者理论与现代公司共同治理框架构建 陈敏 文献来自: 湘潭工学院学报(社会科学版) 2003年 第04期 CAJ下载 PDF下载 探讨利益相关者与现代公司治理的关系,并在此基础上构建现代公司共同治理的框架。[1]李维安.现代公司治理研究[M] ... 被引用次数: 3 文献引用-相似文献-同类文献 6. 有效的公司治理是现代企业制度建设的核心 陈清泰 文献来自: 中外企业文化 2004年 第01期 CAJ下载 PDF下载 建立有效公司治理结构的意义目前公司治理是微观经济领域最重要的制度建设。建立有效的公司治理的重要意义在于:(1)公司治理的有效性关系国企改革的成败。良好的公司治理可以保障投资者权益。这是所有权与经营权可以分离的制度基础。 ... 被引用次数: 3 文献引用-相似文献-同类文献 7. 建立有效的公司治理结构 吴敬琏 文献来自: 天津社会科学 1996年 第01期 CAJ下载 PDF下载 建立有效的公司治理结构吴敬琏建立有效的公司治理结构,是公司化改制的核心。在建立有效的公司治理结构的过程中往往会遇到三个需要解决的问题:(1)要使公司治理结构发挥效力,首要的条件是所有者(股东或股东代表)必须在产权明确界定 ... 被引用次数: 69 文献引用-相似文献-同类文献 8. 融资结构与公司治理 李峥,孙永祥 文献来自: 经济评论 2002年 第04期 CAJ下载 PDF下载 四、融资结构与公司治理 :中国的特点以上对融资结构与公司治理关系的阐述 ,表明融资结构与公司治理存在密切的关系。然而 ,这一结论获取时的隐含前提是 ,我们分析的对象——银行与公司均为市场经济条件下的资本主义企业 :银行对公司 ... 被引用次数: 83 文献引用-相似文献-同类文献 9. 有效的公司治理是现代企业制度建设的核心 陈清泰 文献来自: 现代企业教育 2003年 第09期 CAJ下载 PDF下载 干预经理人都会使经营管理者无所适从结果必将使企…公改善公司治理应注意四个问题 一…是所有权要到位。这是形成有效公司…治理最重要的条件,目前很多企业的公司治理被扭曲重要原因要补现代企业教育撇鬓黔2003 ... 被引用次数: 1 文献引用-相似文献-同类文献 10. 从公司治理结构透视财务管理目标 周守华,杨惠敏 文献来自: 会计研究 2000年 第09期 CAJ下载 PDF下载 公司法人治理结构 (corporategovernance) ,或称公司治理结构 (structure)、公司治理系统 (sys tem )、公司治理机制 (mechanism ) ,是现代企业制度中最重要的架构。现代 ... 被引用次数: 83 文献引用-相似文献-同类文献 查现代公司 的定义 搜现代公司 的学术趋势 搜治理 的学术趋势 搜索相关数字 发a、b股公司上市公司数量 发a、h股公司上市公司数量 全国合计上市公司数量