企业合同管理及风险防控研究论文

作为承包企业，要想获取良好的经济效益，就需要了解施工合同风险的性质，准确判断并有效防范风险，以争取良好的经济效益。笔者分析了建设工程施工合同风险的种类，接着针对这些合同风险提出了施工合同风险的防范手段和几种具体的对策。 施工企业承包工程的目的是通过向业主交付设计要求符合工程质量标准的建筑产品来获取工程利润，从而实现项目发展目标和企业的战略发展目标。然而，随着建筑市场竞争的日趋激烈，施工企业面临工程任务紧张的问题日益严重，而目前建筑市场过于向买方倾斜，业主利用其有利的买主地位，使施工企业签订过于苛刻的合同条款，而大多数施工企业尚无相关的合同风险意识，因而加强合同风险控制对施工企业有效地规避风险起着十分重要的作用。 一、建设工程施工合同风险的种类 1.合同条文不完全，不完整，没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚，没预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。这样导致合同过程中的激烈争执，最后导致承包企业的损失。例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款的处罚条款。 2.合同条文不清楚，不细致和不严密所致使承包方不能清楚的理解合同内容，造成失误。 3.其他对承包方苛刻的要求，如要承包企业大量垫资承包；工期要求太紧，超过常规；过于苛刻的质量要求等。 4.业主履约能力差，无力支付工程款或恶意拖欠工程款；分包商(特别是发包人指定的分包商)违约，不能按质、按量、按时完工；由于发包人驻工地代表或监理工程师工作效率低，不能及时解决问题，或者发出错误指令等。 5.违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。 二、建筑工程合同风险的防范 （一）施工合同风险的防范手段 施工合同风险控制的主要措施： 1.建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对即将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，将项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子。 2.在合同正式签订前进行严格的审查把关。其要点是：施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权益是否失衡；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么，如何补救；双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。 3.转移风险和开展索赔。工程索赔制度正是转移风险的有效方法。还要注意向第三方转移风险。主要通过履约保证、工程保险和工程分包等方式来实现风险转移。 4.防止借资、垫资承接工程。没有进行公开招投标前就签订协议或者企业间借贷是违反法律法规的，是无效民事行为。一旦发生纠纷，对施工企业极为不利，可能导致投入的资金不能及时收回或者无法收回。 5.在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任口头承诺和保证，一“字”干金，而非一“诺”千金。双方商讨的结果、做出的决定或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。合同的签订需要字斟句酌，只有把每项活动存在的风险降到最低，才一能获得最大收益。 （二）合同风险防范的几种具体对策 1.在报价中考虑 （1）采取一些报价策略。如将工程中一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。 （2）在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。 （3）在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。 （4）重视合同谈判，签订完善的施工合同 重视合同谈判，签订完善的施工合同，使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平合理，使业主方和承包方双方合理分担风险。这是在实际工作中使用最广泛，也是最有效的对策，充分考虑合同实施过程中可能发生的各种情况，在合同中予以详细地具体的规定，防止意外风险。通过合同谈判争取在合同条款中增加对承包人权益的保护性条款。使风险型条款合理化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束条款做修改或限定，防止独立承担风险。 （三）重视风险转移 1.是向业主索赔，这是施工单位常用的，也是最有效的风险转移的方法。通过索赔可以提高合同价格，增加工程收益，补偿由风险造成的损失。 2.是向第三方转移风险，包括进行保险和担保。 3.是将分大的分项工程分包出去，向分包商转移风险。 4.是与其他承包商组建联营体，共同承担风险。 5.购买保险。 工程保险是发包人和承包人转移风险的一种重要手段。购买工程保险后，当出现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包人可以向保险公司索赔，以获得一定数额的赔偿。通常承包工程保险有工程一切险，施工设备保险，第三方责任险，人身伤亡保险。承包人应充分了解这些保险所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况，以作出正确的保险决策。 （1）组织得力的投标班子，进行详细的招标文件分析，作详细的环境调查，通过周密的计划和组织，作精细的报价以降低投标风险。 （2）对风险大的工程派遣最得力的项目经理、技术人员、合同管理人员等。 组成精干的项目管理小组，在技术力量、机械设备、材料供应、资金供应、劳务安排等方面予以特殊对待，全力保证该合同实施，并将该风险大的工程作为施工企业的各职能部门管理工作的重点，从各个方面予以保证。同时作更周密的计划，采取有效的检查、监督和控制手段。 更多关于工程/服务/采购类的标书代写制作，提升中标率，您可以点击底部官网客服免费咨询：

简析企业在合同管理中的法律风险及防范措施

[摘 要]在市场经济条件下，企业的经营活动越来越多地运用合同，因此合同的纠纷也相应增加。这样，如何预防发生各种合同纠纷，降低法律风险，已成为众多公司经营活动中的治理目标。企业要注意尽其所能考察对方当事人订立合同的动机、目的和履行合同能力外，还要在合同的订立、履行和纠纷处理等环节的管理工作中不断创新，规避和化解风险。

[关键词]合同;合同风险;合同风险防范

在市场经济条件下，企业的经营活动越来越多地运用合同，因此合同的纠纷也相应增加。本文通过对我国企业在合同管理中存在的各种风险进行深入分析，根据合同法原理进行分析论证，旨在对企业如何通过建立合同的管理制度来防范法律风险的产生进行立法完善，从而为规范企业合同管理提供理论与实践依据。

一、企业在订立合同过程中的主要风险表现及预防措施

根据《合同法》的规定，依法成立的合同，自成立时生效，但是在实践中，由于种种理由，企业在合同订立过程中常常出现了各种各样的风险，最常见的有以下几种情况：

(一)没有争取合同的起草权

一般来讲，谁起草合同，谁就掌握主动权。起草合同一方的主动性在于可以根据双方协商的内容，认真考虑写入合同中的每一条款，斟酌选用对自己有利的措词，更好地考虑和保护自己的利益。

(二)没有认真去审查签约对方的主体资格和资信能力

合同作为一种双方民事法律行为，一旦订立就会产生相应法律后果，所以，客观上要求签约双方当事人具有相应的民事权利能力和行为能力，来承担合同权利义务。现在，有些不法单位和个人利用经济合同进行违法犯罪的现象时有发生。为防范欺诈行为，减少尽可能发生的交易风险，必须认真审查对方的主体资格、履约能力、信用情况，具体可从以下几方面着手：

首先要查看对方的营业执照和企业参加年检的证明资料，了解其经营范围，以及对方的资金、信用，经营状况，其项目是否合法。如果有担保情况，也要调查担保人状况。不能仅仅凭其一张名片、介绍信、工作证、公章、授权书、营业执照复印件等证件，就轻信对方，否则稍一疏忽，就可能掉进一些不法分子设置的陷阱中。

其次，要注意法律法规有关合同主体的特殊规定，审查特定合同特殊的主体资格。比如建设工程类合同中的承包人资质、房地产买卖合同卖方资格等。同时还要审查签约人的资格，查看对方提交的法人开具的正式书面授权证明，了解对方的合法身份和权限范围，以确保合同的合法性和时效性。

最后，对于标的额大的交易，还需到工商、税务、银行等单位调查对方当事人的资信能力。

(三)合同条款不完备或合同内容不明确、具体

合同条款是合同目的的体现和当事人权利、义务的载体，合同条款的不完备或不明确、具体，是产生合同纠纷的最主要理由之一。一般情况下，一个合同应具备主体、标的、品质、价款、履行地点、履行期限、违约责任等条款。其中价款支付及其方式条款尤为重要。市场条件下的企业追求经营效益，一旦卖出去的商品收不到货款，那样只会生产得越多，销售得越多，亏损就越严重。为了确保能够及时足额地收回价款，必须重视合同签订中价款支付及其方式，从源头上降低经营风险，具体可从以下几方面着手：

首先，对于卖方来说，最好采用先付款后交货方式，这样，卖方的经营风险很小甚至不存在。

其次，可采用先交部分定金方式，合同中一般应注明：交付定金之日起，合同生效，这种方式买方的风险减少了。

第三，如果买方坚持采用先交货后付款方式，卖方一定要注意把握好买方的整体实力、信誉度、付款时间的长短及手续交接等。在签订合同时须要求买方提供加盖买方单位公章的营业执照复印件。如果买方收货的人是代理人，特别注意代理人的资格。

(四)没有明确具体约定合同纠纷的解决方式和诉讼管辖地

一般在合同中约定，如果本合同发生纠纷，双方应协商解决，协商不成，通过诉讼(仲裁)方式解决。如果选择仲裁方式解决合同纠纷，最好事前选择好具体的仲裁机构，因为一旦没有写清楚具体仲裁机构名称，发生纠纷后只能由当事人协商签订补充协议，否则协商不成原仲裁协议或合同仲裁条款无效。如果选择诉讼方式解决合同纠纷，应尽量选择自己方所在地法院管辖，若对方不同意，可改为双方所在地法院均可管辖，尽量不要选择对方所在地法院管辖，这样就可能为将来的诉讼带来诸多不便。

二、合同履行过程中的'主要风险以及预防措施

签订完备、规范的合同条款是防范合同风险的主要手段，但是合同条款的完备、规范并不能完全避开合同风险的产生。合同签订后需要当事人遵循诚实信用原则全面有效地履行，由于客观情况的变化以及人为因素，合同签订后并不能保证都能得到全面有效地履行，履行过程中也还存在很多不确定性，也即存在合同的风险，最常见的有以下几种情况：

(一)合同主体的变更

合同主体的变更，即合同当事人发生了变化，这种变更既包括合同当事人自愿主动的变更(比如债权债务转让、第三人承担及合并、分立等)，也包括当事人非自愿主动的变更(如自然死亡、法人破产等等)。合同主体不同，其履约能力、信誉等情况不一样，合同主体的变化很有可能致使合同不能顺利履行。

虽然依据合同的诚实信用原则，合同当事人应严格按照合同内容履行的要求进行履行，不仅要求合同的一方主体要亲自履行合同规定的义务;同时也要求对方主体亲自履行，慎重处理第三人代为履行和债权债务转移理由。

(二)没有依法运用合同履行中的抗辩权防范风险

在合同履行期限到来之前，一方虽无正当理由但明确表示其在履行期到来后将不履行合同，或者其行为表明在履行期到来后将不可能履行合同，而非违约方有可能没有采取相关措施，导致风险发生。因此合同一方当事人应密切注意合同对方当事人准备履行和实际履行合同内容的情况，一旦出现违约的理由，非违约一方应当及时行使权利，一方面追究违约方的违约责任;另一方面也应当及时行使合同解除权等法定或约定的各种权利，避开合同损失的扩大。一旦出现《合同法》规定的情况，如经营状况严重恶化;转移财产、抽逃资金，以逃避债务;丧失商业信誉;有丧失或者可能丧失履行债务能力的情形，为了避开对方将来违约所造成的损失，一方当事人有确切证据证明对方有上述预期违约的行为时，就可以中止合同履行，由对方提供担保后继续履行，或者解除合同。

(三)出现纠纷时，没有