创业论文的文献综述

文献综述是对论文选题研究现状的梳理，但并不仅仅是把文献进行简单的堆砌与罗列，而是需要在总结梳理别人研究的同时，对已有的研究做出评价，也就是说有述有评，这也是为什么文献综述也叫做文献述评的原因。

最近本座也要做系统，找来了一点资料。具体写法：参考范文：浙江ⅩⅩ学院毕业论文（或毕业设计）文 献 综 述工资管理信息系统设计和实现的文献综述学生姓名 613工作室 指导教师 徐老师二级学院 信息学院 专业名称 信息管理与信息系统班 级 04信息2班 学 号 04042008年1月5日工资管理信息系统设计和实现 文献综述摘 要：在当今信息技术飞速发展的社会，工资管理信息系统越来越受到人们的欢迎。一些大型企业的工资管理信息系统的运用已经达到了普及的程度，而一些中小型企业特别是小型企业正在寻找适合自己的工资管理信息系统。本文在 阅读一些小型企业的工资管理信息系统的设计文献的基础上，结合自己的理解所写的一篇综述。关键词：管理信息系统；企业信息化；工资管理；设计 1.引言信息化是当今世界经济和社会发展的大趋势。适应信息技术发展要求的工资管理信息系统必将成为企业提高工资管理效率和水平的有力手段，也是未来企业工资管理适应环境变化的主要发展趋势。工资管理信息系统将是一个企业不可缺少的一部分，它对于企业的决策者和管理者都至关重要。一直以来人们使用传统的人工的方式管理文件信息，这种管理方式存在着许多缺点，如效率低，保密性差。另外，时间一长将产生大量的文件和数据，对于查找、更新和维护都带来不少的困难。随着科技的不断提高，计算机科学日渐成熟，其强大的功能已为人们深刻认识并已在人类社会的各个领域发挥着越来越重要的作用。作为计算机应用的一部分，使用计算机对企业的工资信息进行管理，具有手工管理所无法比拟的优点。例如：检索迅速、查找方便、可靠性高、存储量大、保密性好、寿命长和成本低等。这些优点能够极大地提高企业信息管理的效率，也是企业的科学化、正规化管理，与世界接轨的重要条件。2.国内外研究现状管理信息系统是70年代初“后工业经济时代”的产物，在企业管理信息系统在其发展的初期，是单一的人-机系统，系统功能简单，效率低，对管理的作用有限。进入20世纪80年代末，随着计算机网络和通信技术的大力发展，企业管理信息系统进入网络化的发展时期。世界发达国家已建立起了完善的先进的管理信息系统体系。他们在数十年的实践中积累了丰富的管理信息系统开发经验，在企业管理方面也已形成了一套行之有效的理论和规范。由于管理信息系统本身及与其相应的计算机信息应用技术均非常成熟。几乎所有发达国家均建立了自己的人力资源管理信息系统，这个系统是全国性的，覆盖了全国的人力资源管理领域。国外公司的人事部或劳工部一般均建立了计算机信息系统，负责公司内部的人力资源或劳工管理。所以，国外的工资管理信息系统的开发与应用己非常普及。同时，由于发达国家的人力资源管理信息系统已实现全国联网，因此，在社会经济发展领域中发挥着巨大的作用。我国的管理信息系统大发展是在80年代末90年代初，国家相继建立起了“金卡”、“金关”、“金桥”工程，多数企事业单位建立了局域网和广域网管理信息系统。随着世界经济和我国经济逐步向知识经济迈进，无论是基于工业经济的管理信息系统，还是面向少数专家和管理人员的专家系统(ES)或决策支持系统（SS)，其处理对象和服务对象，自身的系统结构，处理能力，都有了进一步的发展。进入21世纪，伴随着信息化的普及和互联网的快速发展，IT技术更广泛的应用于企业工资管理，如何提高工资部门的效率，降低人工成本，成为企业管理者重点关心的问题。目前，国内工资管理信息系统的开发技术基本成熟，主要原因在于人事工资管理系统本身具有业务清晰、数据处理规范等许多优点，为其实现计算机信息化提供了必要的优越条件。加上近十年来计算机技术的飞跃发展，以及国内各企业的高度重视，工资管理信息系统在国内基本上已进入了普及应用的阶段。国内近90%以上的应用计算机及开发管理信息系统的公司和单位均开发并运行了工资管理信息系统，其他没有和正准备开发计算机应用或开发管理信息系统的公司和单位，也把工资管理信息系统作为其应用与开发的首要目标。加上国家劳动主管部门及国内计算机应用开发商的共同努力，国内目前己有多种通用的工资管理信息系统软件供企业单位选择使用，而且还有多种工资管理信息系统开发通用工具供企业开发自己的工资管理信息系统择用。应该说，工资管理信息系统的开发与应用在国内已经进入了相对成熟期。3.信息系统的发展历程黎红曾在《信息系统的发展历程》中将信息系统的发展里程分为三个阶段： 面向事务处理阶段面向事务处理阶段也就是部门内的信息集成的阶段。在开始阶段, 信息系统的目标是提高业务处理的工作效率, 使员工从机械重复的工作中解脱出来。典型例子是独立的会计核算系统。接下来, 信息系统的目标是在业务处理自动化的基础上, 对业务数据进行事后分析, 向个别的部门提供一些管理和决策的信息。1996 年, 我国所提出的从核算型向管理型转变的财务软件就属于此思想的信息系统产品。 面向系统阶段面向系统阶段也是企业内过程集成的阶段, 此时信息系统的目标是提高信息处理的实时程度, 为企业提供战术决策的相关信息。MRPⅡ、ERP 等管理软件属于面向系统阶段的信息系统产品。 面向决策阶段面向决策阶段也是企业间的过程集成阶段, 这个阶段的信息系统的目标是为企业提供战略决策的相关信息。各种各样的电子商务解决方案、CRM系统和电子政务系统等都是企业内部信息系统与外部实体实现集成的途径。这种划分把信息系统的发展历程全部都表现出来了，也把各个阶段信息系统的特征表现的淋漓尽致。4.企业信息化卫少军和徐钊在《企业信息化建设及其信息系统开发模式》一文中提到企业信息化建设的主要特点和企业信息化的三个阶段： 现阶段我国企业信息化建设的主要特点(1)重视程度差别较大。(2)行业、区域信息化建设发展水平不一致。(3)信息化建设模式各异，效果不一。(4)信息化建设中重复建设严重。 企业信息化的三个阶段(1)信息化的认知阶段从认知阶段来讲,许多企业尤其是中小企业,还不能从企业发展的战略高度认识信息化的重要性,不能系统地了解信息化建设的知识;有些企业虽然认识到了信息化建设的重要性,但他们面对各种各样的设备和软件时却却所适从.这就造成他们很难选择所需要的技术和设备,进而提出一整套对应其业务特点的信息化解决方案。(2)信息化实施阶段企业信息化经常存在的情况是，企业从硬件设备的采购、应用软件的开发直到系统的集成建设都要面对不同的厂商；这就不可避免地带来系统的兼容性、稳定性不够；一旦出现问题，供应商之间经常互相推委。这导致很多企业希望利用信息技术来增加他们的竞争力，但面对信息化道路上的各种困难却无所适从。(3)后期运营维护阶段从信息化系统的维护、运营阶段看，由于企业的业务运营分秒不停，这也就要求企业的信息系统必须得到长期可靠的运营保证。因此不同的企业根据其自身能力和业务特点，也许需要随时能够接通电话支持，也许需要维修工程师随时到达现场解决问题；但目前国内IT产业的状况还远未达到这样的水平，多数厂商还只能提供如一年上门、三年保修这样的服务。除了对少数大客户外，用户的个性化维修服务要求尚不能满足。从上述的分析不难看出，正是由于缺乏针对客户需求的IT方案和服务，才造成了企业信息化步履维艰。5.工资管理系统需要具有的特点对于小型企业，功能上的实用、够用，是企业选择软件产品的重要条件，这里的实用性主要表现为软件的管理方式要符合企业原用的管理习惯。在我国，大量小型企业管理不够规范，尤其是各个行业间，更是有其鲜明的行业特性，即使是同行业间，其管理方式亦存在一定的差异。所以，对于一个可普遍使用的工资管理系统，一方面应即有通用性，更需要有效高的灵活性。如，允许企业根据实际需求取舍多种计工薪方式;或根据实际制订薪资条目及条目间的逻辑关系等。小型企业信息化人才比较缺乏，对于这些企业，CIO是一个比较遥远的概念。同时，为节省运营成本，小型企业在用人上往往会采取从紧方式。对于进入小型企业的信息化产品，容易使用、高效实用是一个基本的要求。薪资数据是一个企业的重要的基础数据。同时，计件工资数据自然关联到企业的产量、成本以及质量等商业机密。所以，对于实行计件（计时）工资混合制的小型企业，其对工资数据的安全性要求，会较一般的企业为高。小型企业是我国最活跃的经济体，属于成长性群体。其群体中的大量的优秀企业，会迅速成长为中型，甚至大型企业。提供一个高可扩展性的工资管理系统，将有利于保障小型企业的信息化的投入，以及应用上的延续性。当前不乏优秀的企业信息化产品，但其高昂的应用代价，使大量的小型企业望而却步。对于这些企业所需的工资管理系统，一方面要求软件系统本身价廉物美，另一方面也要求其相应的硬件投入要相对较低。同时，在应用过程性，尽量降低维护成本，包括人力成本、技术成本以及资金成本等。通过工资数据的有机管理，可以从中挖掘出产品、产量、产品质量以及员工技能水平等信息。为小型企业建立一套基于Delphi的工资管理系统，符合广大小型企业(尤其是劳动密集型企业)的现实需求。6.相关技术系统设计中用到的控件比较多,也比较复杂,但有些模块如输入模块、报表模块,虽然设计的窗体比较多,但设计思路基本相同,在设计时,将最复杂的窗体设计出来,其它窗体按着此思路进行设计,能够达到事半功倍的效果。Delphi应用平台虽然也有自己的数据管理系统,但它的数据管理能力远远落后于其数据应用能力,往往容易出现数据滞后于应用程序的现象,而SQL SERVER具有很强的数据管理能力,而且跟现有的WINDOW系列操作系统完兼容,所以在数据库管理系统选型上选用了SQL SERVER数据库管理系统。如何使Delphi开发的应用软件能够访问SQL SERVER,如何将从SQL SERVER中读取或写入、更新数据,是系统设计的一个难点,可以使用开放式数据库连接(ODBC) ,通过Delphi自带的BDE功能访问ODBC数据源,但ODBC连接一般是在操作系统的控制面版中进行手动连接的,而且一般用户也不懂如何建立ODBC连接,所以在系统中必须设计出一个独立的模块供用户进行ODBC连接,此中涉及到注册表的修改和如何将ODBC连接信息保存到系统配置文件中的技术,设计时用到了写注册表的OLE命令如:WriteString( ′Database′, ls_database) ; / /数据库WriteString( ′Descrip tion′, ls_desc) ; / /数据源描述WriteString( ′Driver′, ′E: \Windows\SYSTEM \ ′) ; / /驱动程序DLL文件Writestring( ′LastUser′, ls_login_id) ; WriteString( ′Server′, ls_server_ip) ; / /用户名称IniFile. WriteString( ′Form′, ′Username′, edit4. Text) ;IniFile. WriteString( ′Form′, ′Password′, edit6. Text) ;IniFile. WriteString( ′Form′, ′Server′, edit5. Text) ;IniFile. WriteString( ′Form′, ′Logmode′, s) ;IniFile. WriteString( ′Form′, ′ODBCmode′, sl) ;上述是有关设计系统时所需要的一些技术方面的知识。7.总结通过以上综述，可以看出设计和实现一个基于Delphi平台工资管理信息系统可行的。在实用性方面，通过这个系统公司在计算员工工资方面减少了人力的支出，提高了效率和可靠性，同时还为企业的日后查询提供了方便。在技术方面，该系统准备采用Delphi作为数据库前台开发工具，后台数据库采用的是SQL Server 2000。参考文献[1] 胡曼、刘广宇：“基于MIS原理的工资管理系统构建研究”，《科技创业月刊》，2007年第08期。[2] 甘容、李明东：“人事工资管理信息系统——员工工资信息查询模块的实现”， 《甘肃科技》，2007年第03期。[3] 徐绪松：《信息系统原理》，科学出版社，2006年第1版，第200-272页。[4] 朱志强：《管理信息系统——原理、开发及应用》，复旦大学出版社，2007年第1版，第109-194页。[5] 张剑平：“信息系统：历史沿革与发展趋势”， 《浙江师范大学报（自然科学版）》，1994年第04期。[6] 屈成鹰：“谈谈信息系统在企业管理中的重要性”，《厦门科技》，2001年第81期。[7] 刘宾：“小型企业工资系统数据库的应用”， 《天津市工会管理干部学院学报》，2006年第02期。[8] 程燕：“工资管理信息系统的开发”，《上海电机高等专科学校学报》，2003年第04期。[9] 黎红：“信息系统的发展历程”，《电脑知识与技术（学术交流）》，2007年第03期。[10] 卫少军、徐钊：“企业信息化建设及其信息系统开发模式”，《能源技术与管理》，2004年第01期。[11] 刘仕莲：“工资管理系统”，《广州造船》，2005年第01期。[12] 祁昌平：“用Delphi设计人事工资管理系统”，《河西学院学报》，2004年第05期。[13] Kenneth , Jane Price Laudon :“Management information systems”,清华大学出版社，1998年，第56-82页。[14] 何勇、郑文钟：《管理信息系统的原理方法及应用》，浙江大学出版社，2005年第1版，第21-79页。[15] （美）本－甘，（美）萨卡，（美）沃尔特 著，赵立东 译，电子工业出版社，《Microsoft SQL Server 2005 技术内幕:T-SQL程序设计》，2007年8月第1版。

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关注中小企业融资问题，不仅是因为中小企业在世界各国经济增长中都占据着举足轻重的地位，更是因为中小企业为我国提供了大约75％的就业机会。无论从经济发展还是从吸纳就业角度考虑，妥善解决中小企业融资问题都意义重大。据海通证券研究所数据显示，80%的中小企业缺乏资金，30%的中小企业资金十分紧张。第一、现状我国中小民营企业的资金来源主要通过三个方面：银行贷款；政府扶持；企业自身。(1)银行贷款从银行方面看，虽然中小企业对银行较为依赖，但其从银行得到贷款份额较少，很多中小民营企业即使有好的项目也难以获得银行贷款。从企业方面看，中小民营企业的中小企业融资成本较高。贷款加息等体现了中小民营企业在中小企业融资方面存在着体制性的障碍，另一方面也说明了中小民营企业经营业绩总体不佳与中小企业融资信用度低。另外，虽然各地都出台了《关于中小民营企业贷款信用担保管理的若干规定》，并安排了中小民营企业贷款信用担保资金。但是由于担保人资产抵押及企业自身信用担保的苛刻条件，使较多的中小民营企业难以享受到政策的优惠。据调查，目前按中小民营企业贷款信用担保现行的规定办理贷款的户数与金额，与中小民营企业贷款的实际需求差距甚远。(2)政府扶持国际上，政府扶持的手段主要有财政补贴、政府采购、税收优惠、信用担保、风险投资、金融服务等。就我国而言，前三项运用较多，下面将就这几点进行详细论述。财政补贴是对符合国家产业政策，经国家或地方科委、专家组评估确属技术先进但短期有亏损的中小企业、处于创业阶段的科技型中小企业以及创新领域的中小企业，政府可以给予相当于投资额一定比例的津贴或补助，以增加投资者的信心。对于符合国有资产投资方向的产业部门，政府可以直接对属于此类产业的中小企业进行资本投入，或者以股东的身份参与企业。无论哪种形式的财政补贴，均是国家给予中小企业的直接资金支持，有直接性、权威性、实效性的特点。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企业对国家财政的过分依赖，市场的调节作用降低，中小企业的功能发挥也在一定程度上受到了抑制。政府采购政策实质上属于保护型的扶持政策。通过政府采购，扩大中小企业的市场份额，从而达到扩大生产、促进发展的目标。通过公开发布的政府采购招标信息，规范的招投标程序，科学、严格的评审制度等等，为中小企业公平参与政府采购领域创造平等参与竞争的前提条件，给予中小企业更多的、更加公平的机会。由于这是一项倾斜性的产业扶持政策，在具体操作上严格遵循一定的原则，所以就需要一系列量化标准的出台，以保证政策的透明性和公开性。在实际操作中，更应避免“多头管理”和“地方保护主义”的存在，确保政策实施到位。税收优惠是各国支持和保护中小企业发展、增强中小企业融资能力的通行做法。我国现行企业所得税采用的统一比例税率33%，而目前世界上很多国家都采用差别税率，即中小企业低税率、大企业高税率的政策，减轻中小企业的不合理负担。尤其对高新技术中小企业，对其利润再投资部分可实行税收抵免政策。对与高新技术相关的中小企业适当减征营业税，对中小企业科技人员给予适当的个人所得税减免。资本市场体系的设立和金融改革的深入，需要依靠政府扶持建立一套完善的风险投资机制，减少中小企业的资本缺口。建设多层次资本市场体系是拓宽中小企业融资渠道的内在要求和必然选择，而建中小企业板块则是建立多层次资本市场体系的首要环节和切入点，不仅有利于缓解中小企业融资难的问题，而且可以完善资本市场功能，进而提升我国资本市场的综合竞争力。信用担保政策是由政府牵头建立中小企业信用担保基金，开辟稳定的资金来源。发展为以社会、企业为主要资金来源的担保体系。信用担保机构的形式有政府出资组建担保组织，银行提供配套专项贷款，其运作方式可以采用委托政府选定的商业银行或投资公司管理和组建政策性金融担保机构进行；二是由政府、企业共同出资组建的担保机构，实行会员制的运作模式。虽然政府出面为企业担保的有效性仍值得商榷，但无论哪种担保政策，均会在一定程度上增加银行的坏账负担，需要一个制度框架对其进行规范。(3)企业自身中小企业以自身为核心的中小企业融资可以分为内源中小企业融资和外源中小企业融资两部分，内源融资通过内部职工持股、盈余公积金的合理使用等实现，外源中小企业融资主要有股票中小企业融资和债券中小企业融资，下面将主要阐述一下股票中小企业融资。国内资本市场的不完善和私募市场的不健全，是中小企业融资困难的重要原因。目前，沪深两市仅有上市公司1285家，远远不能满足中小企业的中小企业融资需求。新建立的中小企业板块作为满足高成长型中小企业和创业型企业中小企业融资需求的平台，其独特的引导、示范和催化功能，对于促进中小企业持续、健康成长将发挥无可比拟的作用。同时，中小企业板块既是注重上市公司的成长性、讲求上市公司质量的市场，也是培育创业理念、催生创业机制的市场。然而，由于我国中小企业的数量庞大，即使深圳交易所短期内“速成”，使中小企业板上市的公司数量达到100家以上，对解决中小企业融资难的问题也只是“杯水车薪”。所以说在相关法律和上市规则不作大幅修改的前提下，已上市或拟上市的中小企业，都称得上是中小企业中的“大企业”，就目前情况而言，中小企业中做大的企业中小企业融资困难通过上市得到缓解，成为中小企业融资的一大特点。但绝大部分中小企业难以通过资本市场中小企业融资获取发展所急需的资金，“私募”等其他直接中小企业融资渠道因为法律等原因也未能缓解中小企业融资困难。第二、原因从中小民营企业主要的三个中小企业融资渠道出发究其根源，主要有以下原因：中小民营企业贷款筹资难长期以来，中小民营企业获得银行贷款较难。具体而言，一是近几年来，国有商业银行贷款战略和方式发生变化。根据国家宏观经济政策导向，包括贷款在内的社会资金主要用于基础设施建设和国有大中型企业三年脱困任务，中小民营企业受到冷落。为加入WTO做准备，四大国有商业银行确立了面向大企业、大城市的“两大”战略，中小民营企业未被列为贷款重点。二是基层金融系统对贷款实行连带责任制，对贷款责任人实行连带责任制度，加上基层银行授权、授信不足，给中小民营企业的贷款带来一定困难。三是中小民营企业资本收益不相称，影响到银行贷款的积极性。银行给中小民营企业贷款额度一般较小，且手续繁琐，业务量大，费时费力，业务成本高。加上贷款利率受到政策调控限制，与贷给国有大中企业的利率差别不大，利润小而风险大。因而银行往往给几十家中小民营企业的贷款额抵不上给一家大中企业的贷款多，省时省力，风险小。四是为防范金融风险，金融系统中对中小民营企业的贷款方式作了重大调整，由过去基本上是信用贷款改为抵押贷款或担保贷款。中小民营企业资产规模小，企业发展急需资金，通常没有有效资产做贷款抵押或质押，无法提供银行通常需要的足够的担保。五是中小民营企业信息缺失也是银行向中小民营企业放贷和投资的障碍。另外，现代企业尚未完全建立起来，其财务制度建设与经营管理不规范，对银行的决策易产生误导。据中国农业银行调查，80%的中小民营企业，财务报表不真实或没有财务报表，中小民营企业利息回收率为43%。可见一些中小民营企业信用观念淡薄、经营管理不规范已成为制约自身发展，导致筹资贷款难。企业自身中小企业以自身为核心的中小企业融资可以分为内源中小企业融资和外源中小企业融资两部分，内源融资通过内部职工持股、盈余公积金的合理使用等实现，外源中小企业融资主要有股票中小企业融资和债券中小企业融资，下面将主要阐述一下股票中小企业融资。国内资本市场的不完善和私募市场的不健全，是中小企业融资困难的重要原因。目前，沪深两市仅有上市公司1285家，远远不能满足中小企业的中小企业融资需求。新建立的中小企业板块作为满足高成长型中小企业和创业型企业中小企业融资需求的平台，其独特的引导、示范和催化功能，对于促进中小企业持续、健康成长将发挥无可比拟的作用。同时，中小企业板块既是注重上市公司的成长性、讲求上市公司质量的市场，也是培育创业理念、催生创业机制的市场。然而，由于我国中小企业的数量庞大，即使深圳交易所短期内“速成”，使中小企业板上市的公司数量达到100家以上，对解决中小企业融资难的问题也只是“杯水车薪”。所以说在相关法律和上市规则不作大幅修改的前提下，已上市或拟上市的中小企业，都称得上是中小企业中的“大企业”，就目前情况而言，中小企业中做大的企业中小企业融资困难通过上市得到缓解，成为中小企业融资的一大特点。但绝大部分中小企业难以通过资本市场中小企业融资获取发展所急需的资金，“私募”等其他直接中小企业融资渠道因为法律等原因也未能缓解中小企业融资困难。从股票市场来看，创业板发行市盈率偏低，中小企业融资成本较高，加大了企业筹资成本。而大部分受中小企业融资难困扰的中小企业，还不符合国内市场上的盈利标准。另外，抵押担保是中小企业融资的主要手段，中小企业信用担保机构的发展呈现多样化趋势，但蕴含较大风险。从债券市场来看，中小民营企业通过发行企业债务中小企业融资渠道基本封闭。目前国家每年都发行一部分企业债务，但是现行公司法、证券法及有关部门法律条文严格规定了公司债券的发行主体及发行条件，面对门槛过高的债市，中小民营企业只能望而却步。有时，中小民营企业会求助于一些民间“金融组织”，以高出正常利率10%-40%的利率筹资。这一方面加大了企业的筹资成本，另一方面不利于政府和金融监管部门对金融市场的监督管理。第三、途径为尽快消除我国中小民营企业中小企业融资渠道和种种障碍，促进经济健康发展，以上述三个方面为核心展开，有如下的途径：1.建立中小企业金融体系(1)设立专门的中小企业银行，处理中小企业的存贷款事宜，提高中小企业资金运用的效率和专业性。条件成熟时，还可组建地方性的中小企业发展政策性银行，专门落实对中小企业的政策性扶持。商业性中小企业银行，可由城市合作银行、城乡信用合作社改制而来，充分发挥地方性的非国有银行金融机构对当地经济情况比较了解的优势。同时，加快金融网点的铺设，提高中小企业获得金融服务的便利性。从目前已有的一些中小金融机构来看，因普遍缺乏政策性中小企业融资权，在其政策环境、体制结构、经营管理、自身发展等方面都存在一些问题，整体经营状况不佳，没有很好地起到为中小民营企业服务的作用，影响了对中小民营企业的支持力度。(2)充分利用创业板市场。虽然目前内地的创业板市场已具雏形，但发展尚不完善，而香港的创业板市场发展成熟，为新兴的中小企业，特别是高新技术产业的发展提供了重要条件。符合该市场上市要求的中小企业，尤其是高科技企业，可考虑到香港的创业板市场上市。2.政府要建立和完善支持中小民营企业发展的经济金融政策体系，发挥中小民营企业在经济发展中的作用政府在缓解中小企业融资困难过程中应做到：降低中小企业贷款风险和交易成本。如重新考虑不适合服务中小客户的规章制度，关注相关的抵押法规以降低风险、制定对创新发展必需的政策、法律和规章制度框架；增强金融机构服务中小企业的能力。如促进专业贷款技术的革新，使金融机构能够低成本的评估中小企业信用，对服务中小企业的金融机构提供培训和技术支持；提高金融市场的竞争压力。如降低金融机构对中小企业贷款要求等。具体来看：(1)各级政府要建立专门服务管理中小民营企业发展的机构，专门研究并负责对中小民营企业的管理和扶持，包括利用政府资金向中小民营企业，特别是符合国家产业政策和调整产业结构及经济布局的中小民营企业、高科技企业提供贷款担保，向高科技的中小民营企业提供投资基金。(2)建立中小民营企业贷款担保基金和信用保险基金，完善中小民营企业贷款风险缓冲机制。一方面充分挖掘动产担保资源潜力，债务人一旦不能还贷，债权人无须通过诉讼便可直接拍卖质物；另一方面实行凭订单贷款，山东、江苏搞脱水蔬菜加工的企业，只要有订单，银行考察属实后，就可以办理贷款手续，这确是一种既便捷、风险又较小的贷款方式。(3)鼓励商业银行综合运用各种金融工具，向中小民营企业提供承兑、贴现、转账、财务管理、信息服务等新型金融服务，使其享受与大中型企业同等待遇。企业间资金拆借、“三来一补”、卖方信贷、赊购等均是理想选择。(4)制定有效引导社会资本投资中小企业的税收政策。尽快出台具体办法，运用税收优惠政策，鼓励创业投资企业增加对中小企业特别是中小高新技术企业的投资。同时鼓励企业和个人向中小企业发展基金进行捐赠，准予捐赠支出按税法规定在税前扣除。3.企业自身建立现代企业制度，适度发展股份中小企业融资新的《证券法》对包括股市和债市在内的直接中小企业融资市场准入采取核准制，为中小民营企业打开了通道。创业板市场的建立使中小民营企业有了一个特定的市场中小企业融资渠道，和使其股权得以便利流动场所，为一部分中小民营企业的股权中小企业融资、股权交易和流动提供方便。为此，中小民营企业要加强自律，建立有效的法人治理机制，改善经营管理，增强经营能力，完善风险控制制度，加大信息披露力度，增强企业运作透明度，促进企业建立规范、完善的现代企业制。中小民营经济的中小企业融资现状与其地位的不匹配性已成为中小民营企业发展过程中的主要冲突。要想解决中小企业融资渠道的障碍，那就要有一定的技巧。

大学生创业可以选择的融资渠道

目前创业有很多融资渠道可供选择，大学生创业可以选择的融资渠道有什么?一起来看看。

大学生创业融资渠道方式比较分析

摘要：近年来随着我国高校毕业生人数的不断增加，大学生就业形势日益严峻。自主创业正逐渐成为解决就业难题的最佳途径之一。然而,创业资金的筹集无疑是阻碍大学生创业成功的一大拦路虎。创业融资的风险是大学生在创业初期不得不慎重考虑的问题。本文结合当今大学生创业融资的特点，剖析了各种大学生创业融资方式的利弊，提供了大学生选择融资方式的依据，以便帮助大学生创业者更好地选择融资途径，解决创业融资的难题。

关键词：大学生创业;融资方式

一、背景

据教育部统计，我国高校毕业生规模从2009年的611万，一直增加到2011年的760 万人。与之相悖的是，自2008年经济危机爆发后，我国的就业情况一直萎靡不振。在这背景下，政府表示，要积极支持和引导大学生自主创业。这不仅可以缓解就业压力，也有利于推动高校创业教育的改革与发展。但是，由于资金、经验、人脉等诸多方面的限制，大学生创业之路极为坎坷。有报告显示，在所调查的156 个大学生创业的实例中，失败率高达。而资金问题，是创业失败的重大原因。

二、文献综述

对于大学生创业融资方式，已有研究论文提出多种选择，但多数因为没有对在校大学生的特点进行深入了解，所以提出的方式没有针对性，有些并不适合大学生创业者应用。本文则基于对在校大学生的调查和对大学生创业者的走访，结合大学生创业融资的特点，提出了适合大学生创业的融资方式，并且分析了每种融资方式的利弊，以供创业者们根据自身的情况做出合理的选择。另外，本文还提出了我国相对于国外大学生创业融资的欠缺，并用实例对比阐释国外做法给我们的启示。

三、我国大学生创业融资特点

(一)融资渠道匮乏

通过访问几位大学生创业人士，我们了解到，他们的首笔创业资金多是源于父母或银行贷款，鲜有从其他渠道获得。而在我们对在校大学生的问卷调查结果中，也表明了这一现象。

在82份有效答卷中，大多数人选择金融机构小额贷款()和向父母亲戚借钱()。其次是参加创业比赛获得奖励()，很少有人选择向朋友借钱(仅仅为)，还有希望通过先工作进行资本累积。由此可以看出，我国大学生创业融资渠道较为单一，需要金融机构多样化、专业化的融资业务支持。

(二)创业环境先天不足

这方面主要体现在创业优惠政策的落实和风险投资商的吸引上。虽然近年来我国已陆续出台各种扶持大学生创业的优惠政策，包括税收、信贷、基金支持等，但我们在走访中发现，这些大学生创业人士几乎都没有切实享受到政策的优惠。事实上，这些政策也并未得到广泛的落实，创业者们只能望而叹息。有关人员表示，这些政策的真正实施需要一个过程。

再让我们聚焦风险投资。美国是世界上创业投资最发达的国家，有成熟的资本市场，因而美国大学生的创业计划多数很容易得到风投的青睐。相比之下，我国资本市场较为落后，创业投资处于起步阶段，融资较为困难。我国现有的风险投资商以参股形式进入企业，一般都更青睐高科技、高风险、高回报行业。但刚进入社会的毕业生们一般不会选择这些项目，而是从小规模、低成本的项目做起。因此风险投资与大学生创业融资往往失之交臂。

四、大学生创业融资方式的利弊分析

大学生创业者是一个特殊的群体，客观条件决定了并不是每一种融资方式都适合他们。因此，选择适当而有效的融资方式至关重要。在我国，大学生的融资方式分为两种类型：内源融资和外源融资。内源融资原指企业不断将自己的储蓄转化为投资的过程，具有原始性、自主性、低成本和抗风险的特点。外源融资原指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金，主要包括：银行贷款、发行股票、企业债券等，此外，企业之间的商业信用、融资租赁在一定意义上也属于外源融资的范围。大学生创业者不存在企业自己的储蓄，所以这里以下所指的内源融资是指亲情融资，而外源融资则主要介绍政策基金、银行贷款、合伙融资、风险投资等方式。

(一)内源融资：亲情融资

由于大学生刚毕业涉世不深，缺乏经验和人际关系网络，而且创业的首笔资金数额一般不会很大，所以向亲友借钱是个人筹集创业启动资金最常见最简单最有效的方式。这种融资方式因由情意牵线，所以对于筹资者来说基本不存在中途撤资的风险，而且一般都是一次性支付。其突出的优点在于一般没有利息支出或为低利息支出，筹资成本很低，同时也不需要信用记录或抵押。

尽管从亲友那里获得资金较为容易，但也有其缺陷。创业者应全面考虑投资的正负面影响，以公事公办的态度将通过亲情融资取得的资金细节进行整理，并最后形成一份正规的`协议。如果创业出现问题，无法按时还款，可能会伤及双方感情，以后再借很难。所以，选择这种融资方法的创业者，在筹资时应向亲友说明创业计划的可行性与预期收益以及潜在风险，争取让其明白投资所用。

(二)外源融资

1.政策基金

近年来，我国促进各级政府和社会组织设立了大学生创业基金，为大学生创业者提供资金帮助。这种基金融资一般分贷款和入股两种形式。其中贷款需要承担还款压力，而入股则需要考虑股份的分配和公司控制权的占有率问题。但他们都具有资金链稳定和筹资成本较低的优点。上海市大学生科技创业基金就是公益性的创业 “天使基金”，也是培育自主创新创业企业的“种子基金”。其下设两种资助计划：“创业雏鹰计划”和“创业雄鹰计划”，他们分别以债权与股权两种方式对青年创业者提供资金上的帮助，并提供相应的后续支持与服务。

在我们采访的几位大学生创业者中，有近一半采用了该种融资方式，而这一半全部采取了贷款这种形式。究其原因，我们得知，同一机构提供的以入股形式的融资金额一般比贷款形式的大。初创企业很少需要这么一大笔资金。另外，大多数大学生创业者都是凭自己的兴趣或是为了自己的梦想而创业的，如果有这么一个大股东进入，很可能出现经营理念分歧，公司就无法按着自己的设想进行下去，而是成为单纯的挣钱机器，这样就违背了当初创业的真正意愿。所以，大多数创业者都会选择小额的贷款支持。

2.银行贷款

银行贷款被誉为创业融资的“蓄水池”，在创业者中很有 “群众基础”。它可进一步细分为担保贷款、抵押贷款、信用贷款、创业贷款等。但很显然，初出茅庐的大学生既没有可靠的担保人或担保机构，也没有贵重的抵押物，更不存在优质的商业信用，因此对于大学生创业者来说，前三种贷款方式形同虚设。

唯一可以考虑的就是创业贷款。创业贷款是近年来银行推出的一项新业务，凡是被认定为具有一定生产经营能力的个人，因创业需要均可申请。这种贷款不仅利率较低，而且有的地区有一定的补贴，一旦申请成功，创业者即可享受较为优厚的条件。但是其门槛很高，对申请企业的要求很严苛。这对于大学生创业者来说，无疑是一个大难题。因此，想要获得创业贷款，必须有一个严密可行的创业计划，充分考虑还款压力和还款时间与企业预计经营状况的关系，确定贷款金额。另外，创业者要做好打“持久战”的准备，因为申请贷款还需要经过工商管理部门、税务部门、中介机构等许多关卡，手续繁琐，任何环节都不能出问题。

3.合伙融资

如果新创企业是合伙形式的，那么就可以通过合资来获得企业的首笔资金。合作伙伴之间还可以实现优势互补，整合人脉资源，实现新创企业健康快速的发展。该种融资方式的风险存在于财务和管理两方面。因为合伙企业是无限责任制的，一旦公司出现危机，合伙人必须以全部财产按比例承担责任，这样的条件必然会让初出茅庐的大学生望而生畏。此外，合伙人之间的协调也十分重要。创业大学生们往往都是一腔热血，有自己的创业理念，这就导致合伙人之间很容易出现摩擦。在采访一位大学生创业者时，她向我们道出寻找志同道合的合伙人的不易，创业三年间合作伙伴换了又换。最终她得出结论，无论企业初创时有多少人与你并肩作战，在进入正式运营后，公司必须有一个最终决策人，否则极易造成公司管理混乱。

因此，在合伙创业开始之前，创业者要与合作者将权利、义务以及如何经营，如何获取投资收益，如何区分工资所得与股东权益所得等一系列问题谈清楚。合伙融资最应该注意的是合伙人之间是否具有相互信任的基础，如果仅仅是因为资金的缺乏而选择合伙，最有效的措施就是在合伙之前将所有可能发生的问题以法律合同的形式固定下来，以免不必要的麻烦。

4.风险投资

风险投资起源于美国，一般是高科技企业赢得资本的方式。我国在风险投资这方面还没有得到完善发展。风险投资商多关注以高新技术为基础，生产与经营技术密集型产品的投资，比如IT、药业、电子产品制造业等。风险投资的着眼点不在于投资对象当前的盈亏，而在于他们的发展前景，以便通过上市或出售取得高额回报。它是一种流动性较小的中长期投资。创业者往往在创业初期投入资金，经过3~7年才能开始渐渐取得收益。投资人并不以在某个行业获得强有力的竞争地位为最终目标，而是把它作为一种实现超额回报的手段。

创办高新技术企业的大学生是否能争取到风险投资基金的青睐主要取决于个人的信用保证以及项目的发展前景。风险投资商除了关心创业者的技术，也同样关注创业者本人的素质和新创企业的盈利模式。有这方面意向的大学生可以通过创业大赛、委托专门的风险投资公司、在网上或其他媒体发布寻资信息以寻找投资人。此外,还可以参加创业培训班,在老师的帮助下通过制订科学严谨可行性强的“创业计划书”来说服风险投资者。

五、国外大学生创业融资方式的启示

我们调研小组对上海的几位大学生创业者进行了采访，重点了解了他们创业资金的筹集状况。目前他们主要有两种融资方式：亲情融资和政策基金。为什么只有这两种呢?

首先，由于客观原因，刚毕业的大学生一般会选择较小的创业规模，如果没有较硬的技术支持，他们更倾向于首笔投资不是很高且资金回流较快的项目。在我们的采访对象中，他们所选择的行业集中于服务业或外包项目。笔者认为这主要有两个原因：首先，大多数刚毕业大学生的思想还是比较保守的，不愿承担太大的风险。再者，虽然我国宏观上已对大学生创业予以一定重视，但政策落实得都还不是很到位。这就让大学生创业者有了顾虑，在选择创业项目时缩手缩脚，不敢尝试生产型技术型项目。

第二，现在摆在大学生面前的其他融资方式，都有较高的门槛和限制条件。如银行贷款这一方式，银行的每一笔贷款支出都有严格的审核程序，从对借贷项目的考察到项目的进程再到资金运用的情况，可谓是过五关斩六将，这对初出牛犊的大学生来说无疑是一个巨大的考验，很难坚持到最后，所以很多人都望而却步。风险投资就更是难上加难了，先不说大学生的项目能不能吸引风险投资者，即使有人投资，为了今后的合作，也需要找到与自己经营理念相投的投资者，还要考虑股份的分配和管理上的问题。在这样的情况下，大学生创业者倾向选择亲情融资和政策基金这两种容易获得和控制的融资方式也就不难理解了。

相比之下，国外的大学生创业融资不仅渠道比我们广泛，其成功率也大得多。这不仅得益于国外各种促进大学生创业的政策和计划，也得益于他们对大学生创业教育的完善性。以下是几个实例：

例一，英国王储查尔斯王子大力倡导大学生创业，在王子基金的支持下，英国启动了“青年创业计划”。它通过联合企业界和社会力量为青年大学生创业提供咨询指导以及资金、技术、网络支持，帮助青年大学生创业。其主要方式是提供债券式的创业启动金，数额在1500-3000英镑不等。

例二，1998年，德国大学校长会议和全德雇主协会联合发起一项名为“独立精神”的倡议，呼吁在全国范围内创造一个有利于高校毕业生创业的环境，使高校成为 “创业者的熔炉”。为此，德国实施了一系列优惠政策，包括优惠的投融资政策，如允许创业投资公司采用股份有限公司等法律形式注册经营;优惠的税收政策，如对用于新一轮创业投资的股权转让收益免征税。

六、结论

由于大学生创业者的特殊性，我们需要针对他们的特点提供特定的融资方式，创业者也应根据自身情况对比斟酌。另外，我国大学生的融资渠道有待拓宽。一方面，大学生自身需提高创业素质，加强对各种融资方式的认识分析。另一方面，有关部门需加强对大学生创业的支持，争取把政策落到实处。