会计电算化岗位经济责任制

　　随着我公司会计电算化进程的不断加快，电算化的应用在财务会计核算管理方面无论在范围上还是在层次上都有很大的发展，为了使我公司会计电算化工作沿着健康严谨的轨道继续巩固提高，确保此项工作的合法性、科学性、准确性、安全性，特制如下会计电算化岗位经济责任制。

　　一、会计电算化管理岗位：

　　根据本企业的管理核算特点及上级对会计电算化管理岗位设置的要求，为了稳妥地进行以计算机替代手工帐的过渡，在总会计师领导下，本着财务会计岗位围绕电算化开展工作，更好地发挥会计电算化为财务管理，核算服务的原则，以计算机替代手工帐后本公司设置如下管理岗位：

　　岗位：会计主管、岗位主管、系统管理、稽核、底稿制作、计算机操作、传票复核、软件开发、出纳、内勤、成本管理、内部银行管理、往来帐管理岗、专用基金管理、销售管理。

　　二、岗位职责：

　　（一）总会计师：对企业会计电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策，保证会计电算化工作的健康发展。

　　（二）会计主管：制订会计电算化发展规划，为总会计师提供重大硬件、软件使用，应用项目和决策依据，根据企业特点合理的设置电算化管理岗位及配备岗位人员，检查岗位人员工作情况。严格执行责任制对各岗位人员经济现任的约束条款。

　　（三）会计电算化管理岗：

　　1.参与制订本厂会计电算化发展规划及电算化管理制度。

　　2.执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件进行日常维护运行。保证计算机软件及硬件的财产。

　　3.报告计算机故障并采取相应的处理措施，遇重大的系统运行故障必须根据故障的发生，自理情况填写报告单并及时报予电算化主管。

　　4.正确分配系统操作人员的使用权限，参与软件开发的管理。

　　5.保证各种电算化管理规定的正确实施。

　　（四）岗位主管：

　　1.电算化、成本、计划岗位主管：

　　＊协助会计主管制订电算化发展规划及总会计师提供重大硬件。软件使用及应用项目的决策依据，负责软件开发的管理。

　　＊协调系统管理与会计管理岗位工作，保证计算机辅助财务管理工作的正常过渡及协调发展，保证各级电算化管理制度的正确执行。

　　＊本公司成本管理及财务计划的制定、预测。

　　＊组织各岗位对公司经济活动进行准确及时的分析。

　　＊为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。

　　2.资金、专用基金岗位主管：

　　＊负责银行、现金出纳岗、销售岗、往来岗、专用基金岗的日常管理。

　　＊上缴利润、税金、留利及货款的管理。

　　＊流动资金的日常核算管理。

　　＊配合电算化主管使本主管岗位的电算化应用不断完善。

　　＊为会计主管提供岗位经济责任制考核依据。

　　（五）系统操作岗位：

　　1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。

　　2.及时准确地输入及生成各种会计凭证、帐簿、报表。

　　3.通过系统管理员及时准确地为领导提供所需的查询数据。

　　4.系统管理员给本岗位设置的口令不得告知其他任何人。

　　5.正确执行电算化管理规定中有关操作、使用、备份等条款。

　　（六）软件开发岗：

　　1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。

　　2.末经电算化主管、系统管理员核准的开发项目不得上机。

　　3.开发的软件应充分利用本公司已经应用信息系统、报表系统的功能并应易接受、掌握。

　　（七）档案管理岗：

　　1.执行系统管理员对本岗位工作的具体指挥、要求。

　　2.对存储在磁盘（含硬盘及软盘）上的会计文件、凭证、帐、报表等要及时备份。备份软盘要编号及加盖印章归档，对企业会计核算结果的历年资料要备份三份，分别存放在不同地点。

　　3.对购置或自行开发的会计软件的软件文本要人作为会计档案永久妥善保存，并负责督促计算机凭证、帐簿、报表的装订归档。

　　4.对硬盘上的会计数据和作为正式的备份软盘上的会计数据不允许任何人进行非会计系统许可的任何操作。

　　5.注意保管查看计算机操作记录，发现问题及时向系统管理员报告并负责操作记录的整理装订，归档。

　　（八）稽核岗：

　　1.审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。

　　2.审核凭证制作底稿是否规范，运用会计科目是否合理，借贷是否平衡。

　　3.发现不合理的原始凭证及传票制作底稿，及时退回业务发生岗位进行合格性处理。

　　4.签于业务处理时间问题至少一周内对所有原始凭证及凭证制作底稿全面审核一次，确保凭证制作质量。

　　5.稽核后的凭证要加盖岗位人名的印章，并对所有因人为因素造成又无及时稽核发现的凭证制作质量问题负责。

　　（九）复核岗：

　　1.保证计算机记帐前凭证制作质量起到把关的作用。

　　2.复核计算机凭证与作主制作底稿的一致性，配合稽核人员及时发现原始凭证，凭证底稿的质量问题。

　　3.按日整理当日所有原始凭证、凭证底稿及计算机凭证，完整的交付装订人员进行装订。

　　4.按日进行每笔经济业务凭证的复核，发现问题后属于操作问题通知操作人员进行处理，属于系统维护问题通知系统管理进行处理。

　　5.负责审核计算机操作人员的操作结果并对审核结果负责，复核后的凭证要加盖岗位人员印章。

　　（十）其他业务岗位：

　　1.其他业务岗位按原经济现任制规定内容开展工作，发生问题按原条款处理。

　　2.其他业务岗位要全力配合电算化工作，执行领导对各岗位指定的有关电算化管理方面的要求。

　　3.末经系统管理人员允许，不得私自上机操作。

　　4.现金及银行出纳岗协助档案管理员暂时负责每日凭证的装订工作并负责凭证封面要求内容的填写。

　　5.各岗位要及时发现本岗位不适于计算机管理方面的问题，并努力提出有利于会计电算化发展的建议。

　　三、关于各岗位工作的奖惩规定：

　　各岗位的职责条款与当期的奖金挂钩，实行百分制考核，每岗位的五条职责共一百分（每条款二十分），如果岗位人员有违反本岗位职责的问题，经会计主管、岗位主管、系统管理员认定，按职责的内容扣除相应的分数。计奖实行活分活值考核。 [责任编辑：编辑部]