摘 要：本文通过对人民币跨境结算业务的背景进行分析，探讨了国内商业银行跨境贸易人民币结算业务面临的机遇和挑战，给出了商业银行人民币跨境结算业务推广的一些建议，提示了应注意的问题，供国内商业银行推广人民币跨境结算业务参考。
关键词：国际结算 跨境人民币结算 贸易融资 汇兑风险
2009年7月1日，中国人民银行等国家六部委联合发布了《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，这个管理办法出台标志着人民币可以进入国际贸易结算领域，成为国际结算货币。今年6月22日国家六部委又联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》,扩大了跨境贸易人民币结算试点范围，同时也扩大了商业银行为企业办理跨境人民币结算业务的范围。跨境人民币结算的开展有其国际国内的背景原因。
一、跨境贸易人民币结算业务背景
1.国内整体经济发展形势
（1）国内经济发展程度已初步具备跨境人民币结算的良好条件
国内经济发展是跨境人民币结算的根基,当今我国的经济形势正为跨境人民币结算提供了良好的机会。经济开放度提高奠定了跨境人民币结算的贸易基础,进出口贸易方式从一般贸易、加工贸易、到租赁贸易、边境小额贸易等种类广泛。
（2）外汇储备充足、人民币币值走强为跨境人民币结算奠定货币基础
随着人民币币值走强，我国企业在国外并购变得更具竞争力；同时随着经济发展和人民生活水平的提高，我国居民国际流动也更频繁。人民币的升值一定程度上也为跨境流动中人民币结算奠定了货币基础。
（3）国内金融体系逐步发展和完善为跨境人民币结算奠定市场基础
我国的经济发展为金融业崛起创造了条件，金融业在我国经济建设中也取得了巨大发展。从仅有中国人民银行，到今天商业银行林立；从人民银行统一监管，到现在初步形成宏观金融调控体系，银行、证券和保险分业经营、分业管理的监管体系；从单一的金融市场，到当前多层次多功能的金融市场体系。金融业改革取得瞩目成就，这些都为跨境人民币结算奠定了相应的市场基础。
2.国际金融形势发展
2008年国际金融危机爆发后，国际金融体系不稳定因素暴露，改革以美元为核心国际货币体系成为世界经济稳定发展的迫切需要。
（1）金融危机中，我国政府的人民币国际化态度发生重大转变
近些年国际汇市动荡，我国与香港及周边国家的贸易往来多数仍采用美元结算，双方的企业都承担了巨大汇兑风险，特别是在金融危机中影响较大。因此我国政府让人民币走出国门的态度发生了重大转变，我国的国际金融新战略在金融危机中开始重构。
（2）我国政府的国际金融战略安排
金融危机之后，国际金融格局发生了变化，政府对金融业在国际上的战略安排也促成了人民币跨境贸易结算业务的发展。跨境人民币结算，将推动中国与周边国家和地区贸易、投资便利化，有利于减轻汇率波动对经济的冲击。可以说，跨境人民币结算是我国人民币国际化战略进程中的重要一步。
二、跨境人民币结算给商业银行带来的机遇和挑战
1.机遇方面
人民币用于国际贸易结算对我国商业银行影响重大，短期内可能有限，但长期可能决定商业银行的行业地位和竞争格局。因此，商业银行应把这项业务建设放到战略层面上来重视。对商业银行而言，大致有以下几方面机遇：
（1）拓宽了业务范围
在跨境贸易人民币结算中，商业银行主要是作为境内结算银行和境内代理银行。对其而言，跨境贸易人民币结算大大增加和拓宽了商业银行的业务范围。因为商业银行可以以人民币进行一般国际结算业务操作，也能为企业提供各类人民币贸易融资产品。从前，中资银行的外汇融资能力有限，国际贸易用外汇结算成为外资银行的竞争力，但随着跨境人民币结算的推出，部分中资银行的优势显现，不仅是国内的分行，国外的分行也可以获得更多的业务。
（2）增加了境外分支机构国际结算量
对于国内商业银行的境外分支机构而言，推动此项业务的动力更为强劲，通过跨境贸易人民币结算业务，可以带动商业银行境内外的人民币跨境联动业务，增加境外分支机构的国际结算业务量。
（3）增加中间业务收入
随着跨境贸易人民币结算业务的增加，商业银行配套产品及服务也会陆续推出，商业银行的中间业务收入势必会有相应增加。
（4）促使商业银行推出与跨境人民币结算相适应的金融产品及服务
跨境人民币结算与传统国际结算相似，传统国际结算业务可以按正常程序办理。除此之外，针对跨境贸易人民币结算的配套产品以及针对代理行的清算服务等产品和服务也将随之出现。目前，针对企业的需求，已有商业银行推出了一系列人民币跨境结算相关配套产品和服务，包括人民币信用证+ODB+NDF等业务。企业通过银行配套的跨境贸易人民币结算方案，不仅可以在贸易中以人民币结算，减低汇兑风险，还能兼顾资本保值增值的目标，让融资成本降低。
2.挑战方面
跨境人民币结算使国内的商业银行向国际化迈进了一步，对于国内的商业银行不仅面对着机遇也同样也面对着这一进程中的挑战。这主要表现在：
（1）商业银行业务系统面临的挑战。
随着人民币国际化，商业银行机构设置也会向全球性布局，跨国经营的业务就朝着综合化方向发展。这种经营发展的方式需要强有力的业务系统支持，特别是对于今后越来越多跨境人民币结算业务量，商业银行自身系统的建设将是巨大挑战。基于这种情况，商业银行需要加强国内与国际分支机构系统对接，努力发展网上银行业务支持跨境贸易人民币结算中境外离岸客户的业务需求。
（2）制度方面的挑战。
跨境人民币结算业务是一项循序渐进的工作，我国政府的相关政策是逐步放开的，先试点后推广。具体到业务细节，相应的政策也在不断推进，例如目前结算范围已扩大到服务贸易，从经常项下的结算到今后可能逐步放开的资本项下的结算。商业银行各类业务制度需要不断修改和完善，这对商业银行政策和制度的把握和理解提出了挑战。因此，商业银行需要加强对国内人民银行等相关部门政策的学习，及时地修订本行的各项业务规程，顺时而变以适应业务发展。
（3）业务创新方面的挑战。
在商业银行产品岗位工作的业务人员会明显感觉到新产品，新方案一经推出就立刻会被同行效仿。如何做出自己的特色，是对商业银行产品和服务的
挑战。因此，商业银行有必要在市场细分和做好定位的基础上，对客户按特征细分目标客户群，在经营资源及管理方式上采取不同的服务内容。
（4）商业银行国际化方面的挑战。
目前，我国商业银行国际化，还有诸多制约商业银行国际化进程的因素：现行金融体制，境外机构规模、数量，对国际通用惯例的理解、国际金融管理人才缺乏，人民币国际贸易结算的风险及其防范等，在这方面均给我国商业银行提出了挑战。因此，借跨境贸易人民币结算的之机，我国商业银行需逐步按国际惯例深化体制改革；逐步建立自己的海外金融网络；除此之外，还需不断改革人事制度，加强金融人才的培养。
面对一系列的挑战，如何做好跨境贸易人民币结算业务推广工作是国内商业银行需要面临的问题。
三、商业银行跨境人民币结算业务推广
1.加强业务宣传
商业银行在业务宣传中应从两方面着手进行推广：政策宣传和业务宣传。首先，由于部分国内企业还不了解人民银行的跨境贸易人民币结算政策，商业银行的业务人员有必要在认真了解国家政策后向客户进行宣传，引导客户以人民币办理国际结算。其次，随着商业银行跨境人民币结算业务产品及服务方案推出，商业银行需要加强跨境人民币结算服务方案的宣传推广。
2.做好各项准备工作及金融配套服务。
推广跨境人民币业务前，商业银行需要扎实做好几方面的工作。第一，需要在申报系统安装及测试方面做好准备工作。第二，需要制定完善跨境人民币结算配套制度和操作流程。第三，需要积极搭建海外清算网络；按政策要求申请人民币购售额度，为境外参加银行提供人民币购售及铺底资金兑换服务。
3.设计金融服务方案
仅通过政策宣传、配套服务还不够，商业银行在业务推广过程中有必要为客户 “量身定做”相应的业务产品及服务，通过个性化的业务及服务方案吸引客户办理跨境人民币结算。
4.推动商业银行的海外布局，争揽海外人民币业务。
跨境人民币结算初期，我国银行的业务机会主要是海外分支机构联动人民币业务，要想把握这些业务机会，在积极与境外参加行寻求业务合作的同时，更要做好自身海外机构的布局，特别是在与我国双边贸易规模较大、愿意接受人民币的国家，让自身的海外机构争取海外人民币业务，从而支持跨境人民币结算业务的推进。
四、商业银行跨境贸易人民币结算业务推广中应注意的问题
目前，跨境人民币结算业务还处于试点扩大初期，业务推广过程中还有很多不确定的因素需要加强注意，包括内部风险防控、国际结算业务风险等因素。
1.内部风险控制防范
由于跨境人民币结算业务试点扩大初期各项规章制度还不够完善，相应业务政策还在陆续出台中，因此国内商业银行还需要严格审查业务办理条件，坚持贸易背景真实性审查原则，防止洗钱和非法套利等活动；防控境内企业和境外参与银行的资格缺陷风险；完善各项协议签订，防止代理结算过程的法律约束缺失；强化业务检查监督，推进跨境贸易人民币结算规范发展。
2.业务处理风险管理
跨境人民币结算业务同样面临着国际结算业务本身的风险。对于这种情况商业银行需要注意完善自身国际结算业务系统，在技术上严格把关，同时关注各类政策带来的操作风险，例如，目前跨境人民币结算业务以人民币报关，部分省市把核注人民币报关单放在商业银行操作，那么在远期人民币信用证业务项下核注报关单时间点应如何把握，商业银行需要根据自己的风险理解采取不同的操作方法。
参考文献：
[1]经济参考报《跨境结算是我国银行加快国际化的契机》
[2]《人民币国际化与我国银行的国际化经营》
