摘 要：目前农村信用社是我国农村金融的主力军，是联系农民的金融纽带，对服务“三农”和促进农村经济发展至关重要。但是由于历史的和现实的原因，农村信用社的信贷风险管理水平一直不高，农村信用社的信贷风险管理水平关系着其未来的生存与发展。鉴于此，本文对农村合作银行贷款中面临的风险问题与应对措施进行了探讨。
关键词：农村合作银行 贷款风险 控制
一、前言
农村合作银行是农村信用社改革产权制度，明晰产权关系的金融制度创新产物，目的是发挥作为农村金融主力军和联系农民的金融纽带的作用，以便更好地支持农村经济结构调整，真正成长为服务社会主义新农村的社区性金融机构。各地农村合作银行自开业以来，总体运行情况良好，产权关系进一步明晰，公司治理框架初步建立。但由于我国农村合作银行尚处于初步的摸索阶段，离现代商业银行的公司治理要求还有很大的差距，不少农村合作银行盲目扩大信贷规模，不重视信贷风险防范，在信贷业务经营中只顾眼前效益，对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实，致使贷款在发放前就潜藏着风险。没有一套科学、完善的信贷风险管理办法，今天的优良资产又将成为明天的不良资产。这些问题已经成为制约农村合作银行发展的瓶颈和核心问题。
二、农村合作银行贷款业务存在的风险
1、法人治理结构不完善
我国农村合作银行大多已建立了董事会、监事会、股东大会制度，实行了董事长、行长、监事长的分设，成立了信贷审查委员会、内部稽核等监督制约机制。但存在监事会监督检查流于形式等现象，其经营决策、风险管理和内部控制缺乏必要的约束机制。有的银行董事长、行长均由省联社选派，再由该行管理层选出全部董事和监事后报当地监管当局审查批准，由省联社下文任命，缺少把有能力的经营者选择出来的机制。此外，董事会中以内部人和控股股东代表为主，缺少外部董事、独立董事，全体股东和潜在的投资者都希望了解银行经营情况，但经营者没有足够的披露信息的压力，使中小股东权益得不到保障。正是由于这种不完善的法人治理结构，作为股东利益代理人的银行经营者缺乏维护股东利益的内在动力。这样就会使公司治理结构中权利的相互制约、相互监督机制不能很好地发挥作用，银行的经营易受政府干预，又容易受到经营者短期行为的驱动。
2、信贷管理信息系统不健全
目前，西方商业银行大多都拥有各自完善的信息系统，实时处理数据的能力很强，能为行业、区域、产品、信贷组合等日常检查以及风险评级工作提供全面支持。而我国农村合作银行的信息管理系统建设还处于初级阶段，还未真正建立信贷管理的数据库;在信贷档案管理方面，由于许多档案没有专人保管，资料残缺率较高，而且有一些是关键性的资料，直接影响债权债务实现;在进行贷款决策时，由于缺乏有效的数据库系统支持导致无法对国家的宏观经济政策变化，产业结构的调整，市场变化等因素做出及时、准确的判断;在贷前调查信息采集时，由于企业为取得银行贷款，往往采取各种手段编造财务数据，掩盖企业的实际经营状况，这使得贷款调查分析缺乏真实性，流于形式。
3、缺乏有效的信贷风险管理手段
目前，我国农村合作银行的信贷风险管理虽然提出了贷前调查、贷中审查、贷后检查的贷款三查制度但主要还是侧重于贷后的财产保全，缺乏一套科学的信贷评审体系。在风险量化管理上虽然实行了借款人的信用等级评定，但还未与贷前调查结合，缺乏信用风险量化测量工具。在信用等级评定上，虽然有的聘请了评级公司进行评级，但一般评级公司的评级能力有限、主观性强，且只对单个客户进行风险评级，未结合行业风险、贷款实际情况等进行信用等级评定。而且由于中国金融体系起步较晚，暂时还不能向金融机构提供足够的风险管理工具。并且该行对衍生金融产品也没有涉足，信贷风险缺乏有效的转移手段。因此落后的管理方法和技术制约了银行风险管理水平提高。
4、信贷风险管理人才缺乏
信贷风险管理要求银行从事风险管理的人员必须具备较高的素质、经过专业训练，否则将很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。目前，农村合作银行信贷部门缺乏具有专业技能的信贷人员，信贷人员整体素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念，信贷人员违章操作、越权状况、人情贷款、甚至以权谋私等行为时有发生。信贷人员法律知识薄弱，法律意识不强，导致贷款失去法律保护。至于具有风险管理专业知识和业务技能的人才根本没有，与风险管理现代化要求相比，专业人才显得相当匾乏。
5、缺乏有效的不良贷款处置措施
由于行业管理的限制，农村合作银行在处置抵债资产时只能采取委托有关企业、机构拍卖、出售或出租管理等初级方式，而债转股、兼并、重组、租赁、资产证券化等手段无法直接运用，致使部分抵债资产处置困难。而且由于地方政府的干预，许多不良贷款抵债资产处理难度较大。目前由于处理抵债资产措施单一，部分抵债资产不能及时变现，部分抵押品价值逐年递减，造成损失加大。银行实行的“一刀切”呆账准备金提取比例，不能适应行业间风险权重不同的实际，而且过低的呆账准备金提取比例，与银行信贷资产风险权重过大的实际也不适应。
三、农村合作银行贷款风险控制措施
1、健全信贷风险管理信息系统
农村合作银行必须建立一套动态、连续的信息采集系统，使银行全面、及时和准确地了解与贷款有关的所有定性和定量的信息。首先，要建立和完善的是借款企业信息资料采集制度，逐步形成信息资料采集的制度化、规范化和电子化，为信贷风险管理提供及时、全面和准确的信息支持。其次，建立借款人信用信息管理系统，让所有的信贷业务部门全面掌握借款人的情况。通过黑名单的阻止分支机构向不良借款人新增贷款，并采取有效措施压缩存量贷款。第三，提高信贷风险分析水平。一方面根据风险监控要求改革报表体系的设置，突出对行业和大额贷款户的风险分析和监测，另一方面要加强宏观经济形势的分析研究，加强对行业发展、变动趋势的分析，及时提出风险管理的目标和措施，并组织实施。特别是客户信息系统，如企业的往来账款、销售情况和财务状况的变动信息，客户在各金融机构开户的各账户使用信息及各账户资金流变动信息
。与客户相关的其他非财务信息等等。
2、积极防范信用风险
首先，村合作银行要进一步严格规范信贷操作规程。①贷前要搞好对贷款户的科学评估。信贷人员要深入贷款户，取得与贷款有关的详实资料，科学评估、预测贷款风险度，为决策者提积准确真实的调查材料。②贷时要严格按规定程序和审批权限办事，并要分散信贷资产集中性风险，严控单户贷款超比，实行大额贷款集体审批制，谨慎对关联企业和不符合国家产业政策的贷款发放，而且要坚持审慎的经营理念，控制信贷规模。③要严格实行贷后足即综检查。要建立贷款检查登记簿，加强对信贷资金流向的监测控制，记录贷款使用、运转情况，一旦贷款出现风险，积极采取补救措施。特别要继续深入抓好贷款五级分类工作，要加强跟踪、监测和考核，着力提高贷款分类的准确性、规范性和持续性，提高风险识别水平和信贷资产质量。其次，农村合作银行对不良贷款要加大清收力度，严控新增不良贷款。①农村合作银行要坚决执行贷款谁发放、谁收回的制度，要在划分责任的基础上全面落实清收不良贷款的任务。在清收过程中，要按贷款五级分类结果针对不良贷款的风险程度，对不良贷款进行逐户分析，制定不同的清收计划，可采取岗位清收、责任清收、委托清收、依法清收等方式，降低不良贷款余额、占比。②要严格执行贷款管理责任制及不良贷款责任追究制，并与个人劳动报酬挂钩，要求全年不良贷款超比例的信贷人员进行责任赔偿，这样可严肃信贷纪律，有效化解旧欠风险，遏制新增不良贷款的产生。
3、加大人才资源保障措施
一是要建立科学的用人机制。全面推行以公开、公平、公正为原则的竞争上岗制度，建立以专业技术职称为基础的技术职务等级制度。二是要建立完善的培训制度。分层次、分岗位采取不同的培训方法和内容，并且要将员工培训形成一种制度，坚持不懈地进行下去，坚决抵制培训走过场。要让员工接触市场最前沿知识，知道自己的市场地位，培养复合型的营销人才，为银行营销提供人力资源保障。三是客户经理制的推广和执行。在扩张新产品，吸引新客户和扩张老客户潜力的同时，为更好的促进营销要求商业银行推出客户经理制度，尤其是核心客户需要一对一提供个性化服务，不仅以产品作为吸引客户的重要手段，更需要以客户为中心，顺应客户特别是核心客户的多样性需求，客户经理制的推广，首先需要对客户明确分级，做到掌握足够信息的基础上，根据客户分级对客户经理分级，明确批发类客户经理与零售类客户经理，针对不同级别和层次的客户提供相应级别的个性化服务;而后对客户经理实行明确有效的激励制度，按照维护与新增的不同分别给与相应的费用，相对较高额激励促进业务快速发展，实现银行业务的薄利多销和市场占有率的提高。
4、健全风险评价体系
(1)完善内部风险评价制度。要制订并实施识别、计量、监测和管理风险的内部风险评价制度，使风险评价做到全面化、系统化、动态化。要不断改进风险评价的技术和方法，风险评价人员要采取现场检查与非现场监管相结合、静态评估与动态评估相结合、定性分析与定量分析相结合、全面检查与抽样检查相结合的方法进行科学的综合评价，对各类风险进行量化评价、持续监控，逐步实现风险管理模式由以往的静态、滞后控制向动态、实时管理转变。(2)建立和完善信息综合与反馈系统。利用现有系统的便利，开发建立适合领导决策、部门监控的网络版的信息综合与反馈系统，实现内部控制信息的快速、准确传递。同时，可将其中的会计报表管理系统、统计报表管理系统和非现场监管系统设置在一个平台上，并处理好各系统相互之间的衔接。另外，取数时可全部从业务状况表、资产负债表、财务损益表等基础数据表取数，统一口径。
5、防范操作风险。
首先，农村合作银行应形成人本化的制度文化。农村合作银行应加强员工岗位操作培训，并开展制度文化建设活动的学习和讨论，增强员工对制度文化的认识，使制度文化深入人心。其次，农村合作银行要不断完善内控体系。①要建立健全一系列基本制度、管理规定和业务操作流程，使内部控制渗透到全部业务过程和各个操作环节，覆盖到所有部门和岗位。比如，可实行重点风险防范岗位定期轮换制，对农村合作银行资金、信贷、储蓄、会计、出纳、财务、行政等重点风险防范岗位的人员，要定期实行制度化的岗位轮换，这样既可以防止询私舞弊和集体作案，又可以避免思维与决策僵化。②要认真开展业务调研、检查及审计监督，积极开展专项检查，并对各项业务的违规行为严肃查处，加大员工违规处罚力度，以促进各项规章制度的贯彻落实。最后，农村合作银行要继续深开展案件专项治理工作。①要从以“治标”、“治乱”为主向“标本兼治”过渡，细化工作目标和具体措施。②要充分暴露陈案。对陈案不应有顾虑，早采取措施可以早减少损失。因此，应进一步深挖陈案，提高陈案发现率，并通过实施分类治理，强化案件问责，密切跟踪整改。
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