对于农村经济发展而言，农村信用社作为主要的金融主体，对其可持续发展目标的实现具有重要意义。就我国目前农村金融市场的现状来看，农村信用社占据着很大的比例。因此，对农村信用社的各项业务进行有效规范非常重要，是农村经济发展的重要依据。本文首先农村信用社在农村经济发展的所发挥的作用进行介绍，并在此基础上探讨如何完善农村信用社的发展，从而更好的推动农村经济的可持续发展。
随着城乡一体化进程的不断加快，农村经济的推动与发展引起了国家相关部门的高度重视。在当前农村经济发展中，农村信用社作为金融市场中的重要主体，对农村经济的发展起着不容忽视的作用。但就当前我国农信社的发展现状来看，各项业务的规范性还有待进一步提升。因此，根据当前农村经济发展对农信社的需求，做好农信社改革工作，提高其运营的规范性是非常重要的，应该引起相关部门的高度重视。
一、农村信用社在农村经济发展中的作用
农村信用社是当前农村经济发展中最主要的金融服务机构，无论是在促进“三农”工作中，还是推动提高农民增收工作中，都发挥着不可替代的作用。随着我国社会经济的飞速发展，农村经济的改革与完善被国家相关部门给予了高度重视。一直以来，农村居民收入增幅与城市居民相比，都有一定的差距，在城乡一体化不断深入的今天，采取有效措施增加农民收入至关重要，不仅关系着农业和农村的发展，而且还关系着国民经济的全局。
对于我国农村经济发展的现状来看，如果想要从根本上增加农民收入，重点应该集中在对金融服务机构的完善和对金融体制的改革上，尤其是占据了大部分金融市场的农村信用社。作为肩负着推动农村经济发展的重要机构，农信社应该加大对农村经济发展的力度，从多个渠道出发增加对农业和农村的信贷投放，促使农村经济的良性发展，进而逐步提高农民的生活水平。
从发展趋势的角度来看，农信社具有很广阔的发展前景。目前，农村金融市场主要以农信社和农业银行为主。但由于农业银行的性质属于商业银行，各项业务的开展都是以盈利为目的。这样一来，必定会在一定程度上限制银行的业务开展范围，对于投入产出效益低的农业投入，银行势必会将这些业务适当减少，原本在县、镇、乡设置的营业网点也会大幅度收缩。在这种情况下，农村信用社的发展占据着很大优势，作为农民群众的合作金融组织，可以在农村金融市场的潮流中，将自身网点密布的优势充分发挥出来，进而更好的促进农信社的快速发展。
二、借鉴国外经验，推进农村信用社改革
由于农信社本身属于县级县以下的金融服务机构，所以注定了其要为农村经济的发展贡献自身的力量，同时也决定了其发展必须要以农民、农业和农村经济服务为宗旨。随着农村经济发展脚步的不断加快，农信社改革工作势在必行。在改革过程中，可以借鉴国外的成功经验，开展全面、系统的改革工作，以此来进一步规范农村信用社，促进农村经济的可持续发展。
(一)明确服务对象
服务对象的明确是农信社各项业务顺利开展的前提条件，只有明确了服务对象，才能够在此基础上对其需求进行准确分析，为其提供所需的金融服务。以美国为例，美国的农信社属于非盈利组织，业务对象主要集中在个人，主营业务是为个人发放贷款。通常情况下，只要信誉达到标准，便不需要抵押品或质押品。但我国农信社在定位上却是盈利机构，且业务开展存在诸多问题，比如说，资产质量低下、社成员经济力量薄弱等。面对这种情况，改革工作的核心必须集中在农信社的准确定位上，要摆正自身的市场位置，并在此基础上从战略性的层面出发，依靠低息或无息贷款逐渐积累财富，聚集人气。
(二)制定优惠政策
目前，我国农信社与其他商业银行相同，在运营和发展中同样要缴纳一定的营业税和所得税。在我国，农业本身就是一项需要扶持的产业，但就现行的政策来看，却并没有充分体现出应有的优惠性，在这种情况下，农信社如果想要实现长久发展，不得不将贷款投向非农领域，进而导致大量资金流失。针对这一问题，在改革过程中应该大力推行优惠政策，可以从两个方面着手，一方面是适当减税，根据各地区农信社的盈利情况，在一定程度上将税收金额适当减少，尤其对于一些贫困山区的农信社，更是要给予足够的税收优惠;另一方面是设立专项补偿基金，由于农业在我国本身就是一项需要扶持的产业，所以，在资金扶持上必须到位。设立专项补偿基金，调动信用社投资农业的积极性，更好的将农信社的作用在农村经济发展中发挥出来。
(三)减少行政干预
在一些发达国家，农信社在运营和发展中，其管理工作的开展主要依靠行业自律和相关的法律法规。比如说，美国、日本和德国的农信社，其监督和管理体系与商业银行是完全不同的，有专门的农信社管理部门和体系，主要职能是负责向信用社颁发执照，监督考查信用社的运行，同时向农信社提供保险等业务。实践证明，这种管理方式能够更好的促进农信社的可持续发展。然而就我国农信社的管理来看，行政干预现象十分严重，在这种情况下，农信社各项业务的开展势必会面临着巨大的压力，加上部分干部在管理过程中缺乏足够的法制意识，管理行为往往过于粗暴，从而导致农信社的发展面临重重关卡，举步维艰。
(四)改革管理制度
在美国，农信社的管理采取的主要是民主管理制度，在权力分配上，并不注重股份的多少，也不注重交易量的大小，只要是农信社的社员，就可以获取一票表决权，所有成员都可以参与到相应的决策中，将自身的权力充分发挥出来。但就我国当前农信社的管理制度来看，虽然同样倡导民主管理，但在具体实施过程中，管理制度却往往流于形式，很难在真正意义上履行职责，无法将民主管理制度的作用充分发挥出来。加上社员的素质参差不齐，对参与农信社管理缺乏积极性和主动性，这更加剧了农信社管理工作的困难程度。面对这种情况，如果想要从根本上实现民主管理，应该从两个方面着手，首先要提高农信社社员的综合素质，定期展开相关的培训工作，培训工作可以以现场讲座、宣传采访以及出版刊物等多种形式开展，使社员树立主人翁意识，积极参与到农信社的管理中。其次要转变农信社管理者的思想，客服官办作风，调动社员参与管理的积极性和主动性，集思广益，避免失当的行政决策，改进管理和服务。
(五)完善服务体系
服务体系的完善也是规范我国农村信用社发展一项重要工作。目前，农村金融市场被农信社和农业银行两大主体占据，二者相互竞争，但与农业银行相比，农信社的服务硬件系统还比较落后，这无疑降低了农信社的市场竞争力。所以，面对这种情况，农信社必须结合自身的实际情况，建立一个全国性的行业组织，使各地农信社在一定基础上提高自身的硬件技术水平，形成一个全国范围的异地结算系统，实现全国联网，并允许农村信用社进入全国资金拆借市场，提供外汇交易、证券结算等服务，真正使客户感觉都便利，同时也可以更好的提高我国农村信用社的可持续发展，进而推动农村经济发展目标的顺利实现。
结语：
综上所述，在农村经济发展中，农村信用社发挥的作用是不可替代的，它不仅是规范农村金融市场的主要依据，而且也是推动农村经济发展的重要手段。但就当前我国农信社的发展现状来看，在规范性方面却仍然存在一些有待解决的问题，进而直接阻碍了其作用的有效发挥。因此，未来对农信社的各项业务进行规范是非常重要的，相关部门可以借鉴国外的一些成功经验，结合我国农信社发展的实际情况，对农信社进行有效改革，进而更好的促进农村经济的稳定发展。
作者：程大勇 来源：智富时代 2015年12期
