【摘 要】
保险公司是经营风险的企业，在提供的保险和其他金融服务的过程中，面对着诸多不确定因素，具有经营的高风险性。自国内恢复办理保险业务，尤其是寿险业务与财险业务分开经营以来，国内寿险市场规模日益扩大、市场主体不断增加、寿险公司间的竞争日趋激烈。能否正确处理和控制风险将直接影响寿险公司的正常经营，因此对寿险公司的风险识别与评估显得尤为重要。
【关键词】
寿险公司 风险识别 流程图法
一、风险评估与流程图法
风险评估是指识别、分析相关风险以实现既定目标的过程，是完善公司内部控制的重要保证，包括对内外部因素进行检查以识别相关风险，对这些风险的重大程度、发生的可能性进行分析，并考虑使公司所承担的风险处于管理的范围之内，以保证公司能够达成既定目标。
流程图是采用特定的符号，辅之以简要的文字或数字，以业务流程线加以联结，将某项业务的处理程序和内部控制制度反映出来。流程图法就是通过相关流程图，分析企业经营活动的流程是否合理，每一流程可能面临哪些风险，有多大风险，结合有关历史数据定量分析，并选择相应的风险管理方法。
本文以中国平安保险公司为例，从中国平安保险公司的传统寿险业务入手，主要运用风险管理的风险分析识别方法——流程图法对其运营流程的各个阶段进行风险识别（特别是特殊风险的识别），从而为保险公司的风险管理提供帮助。
二、寿险公司主要经营风险的识别
图一详细地描述了中国平安保险合同签发保单和再保险的过程：
根据上图，可以对寿险公司各经营环节进行风险识别如下：
1、核保环节
保险人对投保申请进行审核，决定是否接受承保这一风险，并在接受承保风险的情况下，确定承保条件的过程称为核保。寿险公司在该环节面临的主要风险有：
（1）从业人员素质风险。在国外，寿险公司的从业人员都要经过培训、考核，持证执业，而我国在这方面才刚刚起步。随着我国寿险从业人员的不断增加，在庞大的寿险员工队伍中，难免会混入一些专业知识贫乏、思想道德低下的人，他们置公司和保户的利益于不顾，为了提升自身业绩明知保险标的不符合承包要求而承保，构成了严重的人为风险。
（2）核保部门未认真核实及评估投保人的资产风险状况，导致予以不符合承保要求的投保人承保；或者低估投保人风险状况，扩大了公司本身的责任范围。特别是在我国，由于缺乏有力的金融市场监管措施，保险市场的无序竞争不仅引发了价格战，而且使得保险公司为了争取客户不断压低核保门槛，使寿险公司置身于潜在的索赔风险之中。
（3）由于存在道德因素，投保人本身由于有意或者疏忽可能未向寿险公司提供真实的资产风险状况，增大了承保的风险；或者选择将风险状况较差的标的向寿险公司投保，致使寿险公司的赔款额上升，利润率下降。
2、设立准备金、再保险等环节
由于损失在年度间发生不平衡，中国平安为应对巨灾风险及市场利率风险利用集聚的保费的一部分设立了准备金，有时甚至通过再保险等其他方式转移经营风险。公司的风险准备金是用于负担未来因为给付可能超过预期而必须的付出。如果实际负债超出预期，风险准备金可以补其不足，反之风险准备金就不需动用。寿险公司在该环节面临的主要风险有：
（1）不可预期的巨灾风险一旦发生必将产生巨额赔付，对寿险公司的经营将造成巨大的冲击。
（2）寿险大多是长期险，一般情况下，预定利率与预期投资收益率在产品设计开发初期暂时吻合和平衡，但由于产品的生命周期相对较长，随着市场利率的频繁变动，最终出现较大偏离的现象。
3、保险投资组合环节
中国平安利用集聚的保费建立保险基金并按一定比例进行不同资产的投资。保险基金用于投保人损失的赔偿，因此必须具有较强的流动性以及安全性，同时兼顾收益性。寿险公司在该环节面临的主要风险有：
（1）资产结构不合理造成的风险。表现为投资、贷款、借款所占比重较大，且部分难以回收；利率较低的银行存款占总资产的比重较高，收益率相对较高的国债占总资产的比重较低。
（2）保险经理人为追求短期利润可能进行保险基金的盲目投资，对投资的项目没有进行详尽的调查，从而增加了寿险公司的投资风险。
（3）由于进行项目投资，寿险公司不可控的市场风险如利率风险、汇率风险、政策风险都有可能增加公司的损失程度。
4、核赔环节
投保人递交理赔申请材料，保险公司根据公估人提供的事故鉴定报告，判定保险人所应承担的事故责任范围，若认为事故不在责任范围内则拒绝赔款，若同意赔款则依据公估人提供的损失价值估计报告进行一定金额的赔付。寿险公司在该环节面临的主要风险有：
（1）保单有关条款的条文可能模凌两可，道德风险的存在使得投保人可能要求寿险公司对保单规定责任以外的损失进行赔偿，产生不必要的利益冲突。
（2）业务人员可能收受投保人贿赂或者存在人情赔款等因素，不按理赔程序核查责任归属，加大了理赔的风险。
（3）由于道德因素的存在，投保人可能提供不真实的损失证明材料，增加了损失价值的估计。
5、保险产品的定价环节
保费的合理确定能保证寿险公司的保费收入大于预期的赔付，使之达到盈利和持续经营的目的。由于死亡率、发病率、利率、投资收益率和损失发生的频率及严重程度、管理费用、销售费用等影响价格的因素在经营过程中的不确定性，保费的确定往往根据以往的保险产品的数据以及经验，因此保险精算师在依据数学理论给保险产品定价时就可能面临以往产品数据缺失，风险损失信息的不完全，忽略投资环境、政策环境等的新变化，使得对保险产品的定价过低产生精算风险。
三、总结
我国寿险公司的风险隐患固然受到市场环境等外部因素影响，但公司的风险防范和化解还需要从内部着手，根据经营过程中各个环节的特定风险，建立一套有效的风险管控机制，提高风险控制及应对能力，并最终帮助公司实现其战略目标和使命。
参考文献：
[1] 韩伟.浅析保险公司风险管理与控制[J].科技情报开发与经济，2005，15，（1）.
[2] 王辉.论寿险公司风险的识别与控制[J].地方政府管理.2011，11，（21）.
作者简介：
傅静宜（1992—），女，浙江丽水人，西南财经大学保险学院，本科学历。研究方向：保险与风险管理
