摘 要：随着我国新农建设的不断推进，农村信用社的业务也在不断的扩大，并且支农力度也得到了加强，但农村信用社所存在的一些问题也日益突出，风险发生率越来越高，本文就农村信用社风险管理问题进行了分析讨论。
关键词：农村信用社；风险管理；问题
银行是一个具有经营风险的企业，而农村信用社作为银行类金融机构，也是存在着经营风险的。它是为农村的金融服务事业做出了巨大的贡献，尤其是现在国家在不断的推进新农村的建设，农村信用社的作用得到了进一步的加强，其业务能力及服务类型都在全面的发展着。
一、农村信用社风险管理问题
1.农村信用社风险管理意识不强
在农村信用社中，高管人员及业务人员不能够正确地认识所存在的风险，并且经常把风险管理与业务发展给对立起来，不能自觉地对风险进行识别及科学的评价，错误地把它考虑成风险的控制问题，这就会阻碍其业务的发展，且在经营过程中，还存在着轻风险管理的现象，有些农村信用社不是通过控制风险的角度进行业务的拓展，而是通过业务量的减少来降低所面临的风险问题，这使原本的良好业务从手中流失，也使业务的发展进行缓慢，这不仅没有降低农村信用的风险还降低了其整体抗风险的能力。
2.农村信用社中风险管理理念比较落后
在农村信用社中，风险管理理念比较落后，还没有形成全面的风险管理意识，其被全行所共同认识的风险管理文化也没有形成，风险管理一般仅以后台管理为主，没有作为信贷决策、资本资源配置、贷款定价及风险敞口限额控制的有效工具，有些业务员注重了信用风险，但对组织风险、科技风险、操作风险等却重视不够，且在风险的管理过程中，没有对不同的业务、不同的地区及不同风险进行差别化的对待，其差异化思维不足，这种一把抓的思维不仅不能有效的管理好业务风险，却增添了不少新的风险。
3.农村信用社中存在风险管理手段落后，预警机制不完善
长期以来，我国的农村信用社较为重视风险管理的定性分析，而很少进行量化分析，这主要表现为重视了贷款的合法性、政策性及贷款资金运行的安全性，这些分析在风险管理中也是非常重要的，但是量化分析的缺失，会使风险的识别及度量方面不够准确，对借贷企业的市场状况及财务状况的微观分析也不尽人意，需要进一步的加强。
4.内控管理体制不完善，风险管理的执行力也不强
依据巴塞尔银监会的《银行机构内控指引》的内容可知，完善的银行内控管理体系应以合法、有效、畅通的运作为目标，并且包括银行管理控制文化、风险有效识别与评估、责任分离及活动控制、信息交流、缺陷修正及监控等几方面的内容，在我国的大多数农村信用社中，还没有实现独立风险管理的部门，更没有专职风险经理；在农村信用社的内控体制运作上还不能对金融风险进行有效的方法与化解，也不能有效地做到经营的审慎及监管，在农村信用社中没有一个完整有效的操作规则及内控制度，内控管理机制的缺乏、审贷不严及风险责任不清使得农村信用社的不良资产量一直都很大，基本业务内控管理不到位也就使得执行力度不够，并且常出现一些相关业务岗位的问题及案件。
二、完善农村信用社风险管理的一些措施
1.加强风险管理意识，学习先进的风险管理理念
先进的风险管理文化及良好的风险管理意识是农村信用社有效控制及防范风险的根本，要加强员工的风险意识最好的方法就是进行先进风险管理理念的培训，让整个农村信用社都处于先进风险管理理念的氛围当中。先进全面的风险管理文化主要包括现代金融企业的风险管理理念、管理思想、风险管理行为、环境及风险道德标准等，它是金融企业文化当中重要的组成，农村信用社需要从以下几方面加强风险管理理念的更新及风险管理的认识，首先，要对风险管理核心地位进行强化，农村信用社由于以往的风险管理意识不强经常出现一些问题，因此，农村信用社应加强风险管理是高于一切的思想意识，并把风险管理的观念贯彻到共组哟中的每个环节当中，真正突出它的核心地位；其次，在风险管理中要实现三个转变，一是风险管理方式应有原来的事后管理转为事前、中、后全面的防范及控制。二是风险管理有原来的侧重于信用风险转为市场风险、信用风险、流动风险、操作风险及合规性风险等并重的综合性风险管理理念。三是由原来的区域单一、岗位分散等向不留空白的全方位、层次多及覆盖广进行转变。然后，对高管人员的风险管理意识及管理观念更应该加强。
2.提高风险管理水平，完善风险管理机制
农村信用社拥有了高素质的专业队伍后，如果没有相应的管理手段及完善的 管理机制也是很难有效地开展业务的，因此，农村信用社要加强风险管理的网络信息化建设，创建统一的数据库，并用规范性的评估技术进行风险评估，完善的风险管理包括风险的计量、评估及决策体系与管理程序，而整个过程是离不开网络信息技术及电子设备的；另外，完善农村信用社的约束激励机制，包括对整个工作流程有效监督机制，奖惩考核制度以及预警制度等的完善，对农村信用社的所有工作部门及工作流程进行有效地管理与控制。
总结：
农村信用社是以服务三农为基础的金融机构，它对农村经济的推动与发展具有功不可没的地位，而农村信用社要进一步的发展，就要结合自身所存在的问题采取一定的措施进行有效的改革，使农村信用社的风险管理能力得到加强，能够良好的开展各项业务。
参考文献：
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