摘 要：
关键词：
在当前银根紧缩的大背景下，小额贷款公司的发展日益成为社会关注的热点。为深入了解当前小额贷款公司发展状况，最近我们赴宣城市相关部门进行专题调研。调查发现，全市小额贷款公司发展势头良好，在服务小企业融资上发挥了积极作用，但由于监督管理缺位，存在问题亦不容忽视，亟待进一步规范完善。
一、全市小额贷款公司发展现状
1、小额贷款公司发展势头强劲。宣城市小额贷款公司试点工作于2008年底正式启动后，社会资金投资开办小额贷款公司的热情高涨，截至2010年底，全市已有22家小额贷款公司开业，注册资本金总额10.23亿元。
2、贷款主体以小型企业和涉农为主。截至2010年底，全市22家小额贷款公司累计放贷总额16.62亿元，从贷款对象看，涉农贷款65982万元，占40%，小企业、个体户贷款83176万元，占50%，两项合计占全部贷款余额的90%。
3、贷款期限以短期为主。小额贷款公司的客户多为小企业，借贷主要用于短期周转。据统计，在该市2010年1778笔小额贷款中，一年内短期贷款占了98.5%。
4、保证、抵押是贷款主流方式。虽然小额贷款方式多样，但该市小额贷款公司均倾向于选择相对安全的贷款方式，从去年业务看，采取保证担保占63%、信用贷款19%、抵押担保14%，三项合计占全部业务的96%。
二、小额贷款公司发展中存在的问题
作为信贷市场的有益补充，宣城市小额贷款公司近几年发展迅猛，但由于尚处试点阶段，相关法律及制度建设滞后，小额贷款公司在发展过程中也暴露出一些问题。
1、小额贷款需求旺盛，后续资金补充不足。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。目前小额贷款公司增资扩股限制较多，根据银监会的规定，小额贷款公司融入资金的余额不得超过资本净额的50%，且业务上实行只贷不存，导致其资金来源渠道狭窄，从而使资金供给面紧张。目前宣城市只有南牛小额贷款公司从农行成功融资2500万，其它仍是空白。
2、税收负担较重，总体盈利水平不高。小额贷款公司从事的虽是金融业务，但却按一般的工商企业待遇缴税，需缴纳5.56%的营业税及附加、25%的企业所得税等，股东分红还需再缴纳20%的个人所得税，其税负率最终高达40%以上，远高于农村信用合作社的税负。税负过重导致小额贷款公司资金回报率低，严重制约了其进一步的发展。
3、客户尚未纳入银行征信系统管理，信用风险控制薄弱。目前，宣城市小额贷款公司尚不能与商业金融机构共享银行征信系统资源，只能委托开户行查询贷款人的征信，导致贷款手续增多、费用增加。而小额贷款公司的资本逐利性，促其以抬高利率来增加收入，面临的风险相应比其他金融机构大，但缺乏完善的风险评估技术及财产担保机制，所以不能有效的道德风险与经营风险问题。
4、小额贷款公司监管缺位，部分借贷行为不规范。由于法律、监管等方面的缺失，目前宣城市小额贷款公司存在着部分借贷资金用途违规、非法变相吸储等问题。在资金来源上，既有自然人股东私下进行高息融资，月息一般在20%左右，也有少数法人股东挪用生产经营资金进行放贷套利；在资金使用上，由于把关不严，一部分小额贷款被用于归还赌债等非生产用途等。
三、关于促进小额贷款公司健康发展的分析思考
宣城市小额贷款公司虽然在安置人员就业、提供金融服务、升级产业结构方面发挥了积极作用，但作为新生事物，其健康成长既需要全社会理性看待，更需要政府部门积极扶持，以促进小额贷款公司做大做强。
1、积极协调服务，疏通融资渠道。对规模较大、经营规范的小额贷款公司，政府有关部门要积极扶持，提供优质服务，帮助他们与商业银行联系，协调疏通融资渠道，最大限度争取各大商业银行向小额贷款公司提供融资，壮大小额贷款公司的规模实力和信贷能力。同时，尽快出台相关优惠政策措施，譬如财政贴息、税收优惠等，充分调动小额贷款公司的积极性，实现良性发展。
2、加快征信环境建设，构建民间信贷生态基础。在信用建设层面上，一是尽快推广业务技术软件，将全市小额贷款公司与银行征信系统联网，方便查询，实现资源共享；二是将小额贷款公司的客户纳入银行征信系统统一管理，按照信用评价体系，在征信系统建立客户信用档案，既有利于提升小额贷款公司的地位，也有助于增强客户的信用意识，实现互利共赢。
3、发挥职能作用，强化监督管理。作为日常监管部门，市政府金融办在提升服务水平的同时，要按照“不得非法吸收公众存款、不得突破贷款利率上限、不得采取暴力手段收贷”的原则，切实加强对全市小额贷款公司的监督管理。对小额贷款公司的非现场监管及现场检查要落到实处，发现苗头性问题，要依法采取风险提示、约见高管谈话、监管并责令停办业务、吊销营业执照等措施，督促及时整改，防范风险。
4、强化政策引导，建立行业规范。小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得高出银行同期贷款利率4倍。因需求火爆，宣城市小额贷款利率今年已悄然上浮，尽管在合同上利率仍在基准贷款利率的4倍以内，但业内实际的贷款利率普遍在基准利率4倍以上，额外利息则加到了各种费用中。政府金融办要积极会同银监局，加强政策引导，建立小额贷款公司行业规范，相对统一综合费率标准，促进我市小额贷款公司良性竞争、有序发展。
参考文献：
【1】 傅昌銮.小额贷款公司的发展模式与创新路径.中国国情国力4/2011；
【2】 广东省小额贷款公司作用凸显. 国家统计信息网 2010.11.11。
