摘要：中小企業在我国市场经济体系中扮演着十分重要的角色，它既是刺激我国经济发展增加的重要因素，也为我国就业市场提供了很多岗位和选择。但是伴随着经济增长趋于平稳，中小企业的发展面临着越来越多的瓶颈和弊端，中小企业的融资困难就是其中重要的一项。我国政府已经提出了大量财政政策和手段但是效果并不显著，本文针对我国目前中小企业融资过程中的财政政策现状，为我国中小企业融资提供了部分建议和措施。
关键词：中小企业；融资；财经金融
近年来，我国中小企业的发展速度和规模空前，成为社会主义市场经济的组成部分和经济发展的潜在动力，中小企业生产总值占据了我国GDP总量的半壁江山。中小企业在促进创新、增加就业岗位机会、为经济增长增添活力等方面的作用不可或缺。但是在经济增长速度放缓的今天，中小企业融资成为摆在中小企业发展道路上的主要问题。规模不足、发展潜力不足、信用水平不高等问题持续影响着我国中小企业的融资和发展。我国政府也提出了相应的财政政策和手段，支持引导中小企业发展，在“大众创业万众创新”的政策背景下提出了政府担保、税收优惠等多种财政政策帮助中小企业进行融资，但是仍旧没有能够有效的解决中小企业面临的融资困难。近年来，伴随着“互联网+”的理念被应用到社会生活的方方面面，也出现了互联网金融等方式为中小企业提供融资贷款服务，帮助中小企业拆解过桥、突破发展瓶颈。互联网金融机构的兴起在帮助中小企业的同时，也有效的倒逼传统金融行业进行改革，有效的促进我国中小企业进行改革创新。本文通过分析目前我国中小企业融资在财政金融政策等方面的现状，分析我国中小企业在融资方面存在的问题，并有针对性的提出对策和政策建议，为我国中小企业融资和发展提供一个稳定的金融政策环境。
一、我国中小企业融资的财政金融政策现状
（一）中小企业融资现状
我国中小企业现阶段在融资过程中也一直面临着渠道、规模、成本等方面的的诸多问题，这些问题的存在很大方面阻碍了中小企业的健康持续发展。产生这鞋问题也根源于中小企业自身存在信用风险以及中小企业在长期发展中形成的固有形象，导致银行等金融机构与中小企业长期存在沟通障碍。融资渠道狭窄，往往会通过财政政策等向中小银行等传统金融机构进行融资贷款。同时往往因为自身信用与账目问题，能得到的融资规模十分有限，往往不能满足中小企业在面临发展机会时的需求。而且中小企业因为较高信用风险，往往会承担更高的贷款利息和机会成本，繁杂的融资手续与中介费用等因素，都给中小企业的融资带来困难。近年来，在我国政府的引导和鼓励下银行等金融为中小企业融资提供便利与支持，设计更加符合金融机构发展需要的融资产品和政策。在“大众创业，万众创新”政策的支持下，政府也将帮助金融机构的承担更多的融资担保能力。
（二）中小企业融资的财政金融政策现状
我国政府通过财政金融政策帮助中小企业解决融资困难，设立解决融资困难的专项资金并提出相关政策，帮助中小企业解决发展过程中可能遇到的财政资金问题。我国政府还出台了一系列在政府采购和税收政策等方面的制度帮助中小企业解决资金上的困难和发展瓶颈。政府按照相应的比例将部门政府采购的预算用于向中小企业采购，帮助解决中小企业资金困难并支持中小企业的发展。但是财政政策的执行效果仍旧有差强人意的地方，政策实施的执行力度和成效都差强人意，部分政策的制定没有考虑到中下企业的发展实际，不能有效的为中小企业提供服务。同时一部分政府专项基金和创投项目的设立也对市场中的私募基金项目造成一定冲击。财政政策的制定仍旧需要考虑政策是否符合我国中小企业发展的实际状况，应该以更加适度的方式使用财政政策帮助中小企业解决在发展过程中的融资困难。
二、我国中小企业融资存在的问题
（一）中小企业融资渠道有限
中下企业在进行融资的过程中融资渠道十分有限，内源融资是中小企业进行融资的主要手段，据调查显示我国90%以上的小微企业都没有银行等信贷机构发生过信贷关系。内源融资的规模往往十分有限，资金不足是问题是当今中小企业普遍面临的问题，内源融资根本不能满足中小企业经营的需要。外源融资作为企业从外部金融机构获得融资的主要途径，是通过银行等金融机构通过信用贷款等方式进行的融资。近年来民间借贷和互联网借贷发展迅速也成为中小企业融资的便捷方式，尤其是在民间资本流动充足的地区。银行等大型金融机构在对企业进行的融资贷款的过程中往往对企业的信用与经营状况有着较为严格的管理和考察，很多中小企业信用风险评估往往不能达到银行等金融机构的要求，很难通过银行等信用机构进行信用借贷。而债券和股票等外源融资方式往往因为较高的成本与信用要求，中小企业往往不能有效得到信用借款和融资。而在这种情况下，民间资本成为中小企业进行融资的主要手段，对于一些中小企业在急需过桥拆借时，民间借贷往往发挥了十分重要的作用。
（二）中小企业融资成本较高
中小企业无论是面向银行等金融机构或是面向民间借贷机构的时候往往都高于其他企业，中小企业在需要支付利息的同时还需要向银行等金融机构支付先用的费用，具研究部门统计我国中小企业在开展融资活动时融资费用和利息费相加的年平均利率一般要达到9%。然而通过民间借贷机构与互联网借贷平台的平均利率要明显高于银行等金融机构，部分短期年化利率甚至是银行等金融机构的四倍以上，远远高于国家对于民间借贷规定的利率。
（三）中小企业融资规模较低
在市场变化日新月异的今天，中小企业往往很难通过自身的经营满足发展过程中的资金需要。在我国的基本国情之下，金融机构的信贷资源更多的向政府和国有企业倾斜，中小企业往往很难得到大规模融资。中小企业在政策支持不足、经营情况较差的情况下，银行等金融机构对中小企业的失信行为往往容忍程度较差。说明政府出台的相应扶持政策还不能惠及中下企业，不能达到帮助中小企业拓展融资渠道，满足融资要求与规模的水平。
我国政府支持中小企业的发展，利用政策手段扩大中小企业的融资手段与融资规模，帮助中小企业进行融资。但是财政政策支撑或者政府通过专项资金支持的融资项目往往信贷期限较短，不能够满足中小企业的经营发展需求。这种做法虽然降低了银行等金融机构可能面临的金融风险，但是却不利于中小企业进行生产经营，尤其是企业在进行战略长期投资时，往往会使企业陷入金融风险。
三、促进中小企业融资的财政金融政策建议
（一）完善政府对中小企业融资支持
我国政府应该出台更加完善和有针对性的财政政策，支持中小企业进行融资。一方面我国政府应该完善相应的专项资金的补助与保障机制。我国政府应该进一步加强各项专项资金的投入规模与专项资金发放的考核监督机制，确保专项资金能够有针对性的得到应用。在财政资金和补贴的使用过程中要适度，根据企业实际情况发放补贴，在发放财政补贴的同时要注重持续性的增资，保障能够发挥融资的持续性。同时应该向西方国家学习，将专项资金的支持逐渐市场化，保障中小企业能够更加合理的应用专项资金。
政府应该进一步加强服务职能，进一步发展和完善行之有效的支持中小企业融资的政策手段。一方面要加强政府对金融等中小企业的财政担保机制，用政府信用向金融机构为中小企业担保，为中小企业融资提供保障。同时应该进一步规范落实政府采购政策，我国目前支持中小企业而进行的政府采购总量不足，政府应该进一步完善扩大采购的项目和门类，保障更多的企业也能够在政府采购中受益。同时加强政府的服务职能建设，降低融资过程中的不合理资费和成本并在税收政策上给予中小企业一定的支持和保障，创新中小企业的服务方式与服务范围，帮助中小企业解决融资过程中的困难和疑惑。
（二）完善监督和管理规范
放款对民间金融的管理限制，进一步规范民间借贷机构的管理制度与运作模式，消除不合理利率与要求等霸王条款，营造更加合理合法的民间借贷机制。鼓励更多的民间资本应用到中小企业的融资发展过程中。政府应该进一步放开民间资本的准入门槛和制度限制，进一步明确民间资本的法律地位和市场地位，为我国经济发展提供服务。
（三）支持和保障中小企业获得金融服务
政府应该充分发挥对银行等金融机构的监督和管理职能，为中小企业融资搭建更加方便快捷的融资平台。一方面应该加强银行等金融机构对中小企业的信用评级认定制度，有针对性的建立相关的信用考评机制，根据中小企业特点制定信用评级标准，创新的设计金融工具和金融产品，更好的为中小企业提供融资服务。一方面帮助中小企业更好的解决可能面临的金融问题另一方面帮助金融投资者解决投资需求。同时根据融资的需要和水平设立适当的小型金融机构，在国家政策的范围内鼓励设立小金融机构。
结语
中小企业的发展仍旧需要政府在政策和制度上给予中小企业更多的支持，以解决中小企业在发展过程中可能面临的困境。一方面政府要加强服务型政府的建设，更好的为中小企业的发展提供政策支持和保障。另一方面，政府也應该更好的引导银行等金融机构，为中小企业提供更加有利于中小企业发展的金融工具和金融手段。同时政府应该进一步扩大在金融领域的政策开放，让民间资本更加充分的应用的中小企业的经营和发展中。
