第1篇：融资租赁项目风险管理案例研究
1某公司情况简介
某公司成立于2012年，属于北京市国有企业，首期注册资本金人民币5亿元，是由商务部国家税务总局联合批准的内资试点融资租赁公司。该公司以涉农行业、高新技术制造业、节能环保服务业为细分领域，业务主要面向北京市企业开展。选择的细分领域符合国家及北京市的产业规划定位，其中农业被确定为细分领域之一是鉴于其依托母公司支农资金市场化运作企业化管理的实施平台，为“三农”及其上下游客户提供优良的个性化融资租赁服务，从而促进北京都市型农业的发展。
2某公司项目风险管理存在的主要问题
2.1融资租赁项目的风险细化管理体系不完善。该公司成立时间较短，管理未能跟上业务发展的节奏。目前尚未建立完善的融资租赁项目的风险管理信息系统，没有对承租客户实行风险分级及分类管理，风险评价的标准化不足，缺乏核心量化指标，也未制定规范的项目评审审查要求。同时，还有风险管理过程中业务跟踪缺失，过程跟踪弱。
2.2业务创新能力偏弱。该公司的业务主要覆盖北京等区域，并以高端制造（“十三五规划”“中国制造2025”）、“三农”、节能环保为细分领域。该公司一直认为这是限制公司快速发展的重要原因，一是表现在对涉农和节能环保的细分领域的专业度不足，风险评估能力较弱，积极性不高。二是涉农业务由于法律瑕疵较多，还由于融资租赁本身的立法监管不完善，多以司法解释为判案依据，导致许多潜在项目最终采取规避风险的做法予以放弃。
2.3尽职调查能力不足。由于风险管理还存在较多薄弱环节，缺乏核心指标的指导。虽然该公司建立了风险控制的机制，但在实际操作上很多细节未能落地，标准化流程缺乏，导致对融资租赁市场风险的分析以及客户的尽调评估能力较弱。且由于当务之急应大力拓展业务，业务部人员和风控部资管部很少一起讨论项目，缺乏培训和研讨机制，未能在项目的积累过程中通过多项目的交叉讨论丰富经验。
3公司融资租赁项目风险管理建议
3.1建立细化的融资租赁项目风险管理体系
3.1.1建立較为完善的早期风险预警机制
企业收集了风险之后，需要对风险进行及时评估，然后对照风险评估准则，判断其是否在企业的风险容忍之内。如果超出企业的风险容忍，或超出某个预警值，便启动风险预警，加以及时应对。
建立一套科学合理的风险预警机制，需要确定量化的预警指标，并结合融资租赁公司管理层的风险偏好与风险容忍度，建立相应的风险评估规则。
风险识别、风险分析和风险评价是风险评估的三个环节。在风险预警机制中，风险评估是实时的，也是动态的，需要对新风险和原有风险的变化作及时判断其是否在企业的风险承受范围。如果企业能投资建立预警IT系统，实现自动数据采集和自动分析等功能则更为完整。
3.1.2对承租人建立准入制度
依据IS031000标准所描述的风险管理过程，工S031010标准所推荐的头脑风暴法、调查问卷法、因果分析法等风险评估方法，以及企业制定的承租人风险评估准则，对承租人进行准入前的风险评级。对风险级别高的客户（或项目）将不予考虑，从而降低业务风险。对新承租人和新项目，除采用调查问卷法识别常规风险外，还应与承租人之前的合作伙伴、供应商、债权人、客户，以及行业专家、监管机构等沟通，了解更多承租人的基本信息，为其准入设定风险防范门槛。
3.2专注细分领域，调整业务组织结构
将业务团队建设为事业部模式，有效集中力量研究和探索各细分领域的交易结构和融资租赁创新，摸清客户需求，既可以了解客户，也可以减少自己的风险达到双赢的局面。高新制造、涉农、节能环保进行区分，探索以“差异化”为特色的租赁产品，推进产品、业务模式的创新，更好地满足目标市场的发展需要。以创新谋发展，走“差异化”经营路线，与同类融资租赁公司及银行类机构展开错位竞争，创新业务品种、创新服务方式，根据目标市场的经济周期和生产规律，以及承租人的个性化需求，积极探索各种形式的租赁业务模式。例如，根据农业生产规律确定租赁回收周期与频率。同时，将有限的人力运用到各自的细分领域中，建立对单个产品的聚焦，达到聚拢优质客户，拓展业务规模，降低细分领域风险。同时也培养了“专业化”和“复合型”，主要要求人才具备对方面知识。包括但不限于财务、管理、产业技术等为导向的人才队伍，提高人才的专业化水平，增强公司的核心竞争力。
3.3建立项目周例讨论机制，提高尽调水平
把项目上遇到的困难拿到会上来讨论，各业务部各中后台的人员都来发表意见，提出看法和解决方案。让培训和讨论合二为一，让学习和思考成为一种新常态。
3.4建立融资租赁风险管理退出机制
租赁资产的处置能力将是体现融资租赁风险减损的一个重要指标，一旦风险发生，是否拥有租赁公司资产处置通道和熟悉处置流程和相关事务就显得非常重要，它将是项目止损程度的重要因素。该公司成立时间不长，现有项目风险未充分暴露，更应该未雨绸缪，防范于未然，对项目进行全生命周期的统筹安排。该公司在自己欠缺资产处置经验与能力时，应该加强与集团下属的资产管理公司建立起紧密协作关系，以此增强租赁资产管理能力，进一步提高抗风险能力。
4结束语
风险评估方法论可运用于具体的融资租赁项目，可以帮助融资租赁公司有效识别融资租赁项目的重要风险，对重要风险予以分析和评价，从而制定和采取应对的风险管理措施。风险评估不失为对融资租赁项目的一种有效风险管理手段，对融资租赁公司进行融资租赁项目风险管理具有较好的价值。
作者：谢隆
第2篇：机电安装工程项目安全风险管理研究
1机电安装工程的含义与特征
在科学技术迅猛发展的大环境下，诸多公司企业都具有自动化程度较高的机械设备，因此出现机电安装行业。所谓机电安装就是指，通过施工，将机电设备正确且精准地安装到指定位置，经过调控、运行检测，最终实现投产目的。其主要的六大特征是：所涉及的学科、专业较多；涉及诸多一流技术、工艺、材料、设备等；大工程量、高要求的吊装日趋显现；大型设备与精密仪器的组装难度增加，所需组装量增大，配套的人工检测、智能检测等技术要求提高；与设备所匹配的零部件需要根据实际考量后在安装现场进行建造；控制系统的持续更新完善，使得工程技术日益提高。
2机电安装工程项目风险
2.1机電安装工程项目风险所具有的特征
（1）多样性。对于一个机电安装工程项目，其存在的风险是多种多样的，所渗透的领域包括政治、经济、自然等方面。这些风险的存在并不是单一孤立的，而是彼此之间存在着复杂的联系且相互影响。（2）范围广[1]。机电安装工程大致包括5个阶段，分别为初始研究报告阶段、初步设计阶段、准备阶段、工作阶段、结束阶段。其中，在每一个阶段都可能存在风险，譬如，在机电安装工程工作阶段，物价波动、天气变化等，均会造成风险。（3）影响范围大。若在机电安装工程项目建设过程中出现风险，则其所产生的影响会延伸到全局的各个阶段，影响范围较为广泛。（4）规律性。因为机电安装工程项目在建设过程中，所处环境的变化存在一定的规律性，由此所面临的风险同样具有一定的规律性。
2.2定义与性质
（1）定义。对于机电安装工程项目实施过程所关联到的风险，项目管理人员进行风险识别、风险分析、风险评估，针对所涉及的风险拟定解决方略，将项目风险控制在最小范围内，从而实现成本最低、质量最优等指标。（2）性质。机电安装工程项目安全风险管理含有诸多性质，主要的性质包括：客观性、普遍性、偶然性、必然性、可变性、多样性、层次性。
3理论体系结构
机电安装工程项目实施安全风险管理的过程由五部分组成，如图1所示。项目管理人员在对风险进行识别分析并采取应对措施之前，必须将目标确定，根据所确定的目标全方位地、不断地收集所需信息[2]。因此，目标的制定是前提。
在机电安装工程项目实施安全风险管理过程中，风险识别、风险评价指标体系与风险评价是重要环节。文章选取HHM进行风险识别，并与专家访谈、调研问卷等方法相结合，进行实施；采取因子分析与调研问卷并用的方法建立项目安全风险评价指标体系；由信息熵、单指标未确知测度建立风险评价模型，进行风险评价；最终给出风险应对方针，如图2所示。
层次全息模型（HierarchicalHolographicModeling，HHM）是一个全面的风险识别模型，其旨意在捕获和展示一个系统中全方位的内在不同特点和性质，并将一个系统分解，形成几个子系统，形成的子系统使用不同的模型，随后再不断分解。在风险识别中应用该模型，将机电安装工程项目分解，形成多个子系统，每一个子系统可使用不同的模型。通过对每个子系统的风险识别，即可获得整个机电安装工程项目的风险列表[3]。因子分析方法的核心是研究各个变量之间的数学关系，给出少数几个能表示全部显在变量的隐性因素，并描述变量之间的关系，不能直接观察到所给出的少数几个变量即为因子[4]。熵的概念是由德国物理学家克劳修斯为了描述能量转化量和转化方向提出来的，克劳修斯熵的表达式如下所示：
式中：s为熵；Q为热量；T为温度。
与热力学熵相似，信息熵是用来描述信源的不确定度。未确知性是指在条件限制的情况下，决策者没有办法确切的知晓事物的真实的状态或者真实的数量关系，由此出现主观的认识上的不确定性。简而言之，是由于数据与信息的不全面而导致的不确定性。
4结语
在机电安装工程项目实施过程中，每个阶段都存在安全风险，所以需要管理人员对每个阶段均进行分析，并拟定风险管控措施，最终达到降低安全风险、控制安全事故的目的。然而，要想达到该目的，则必须建立一套完善优良的风险管理结构体系。所以，机电安装工程项目实施安全风险管理结构体系就成为风险管理的全局进程之根本。
作者：刘俊华
第3篇：电力工程项目风险管理探讨
电力企业是我国国民经济的支柱产业，对国民经济发展、社会进步、地区繁荣做出了巨大贡献。随着科学技水平提高，电力企业在管理上也采用了现代化、科学化的管理，使电力工程的项目风险管理成为电力工程项目管理的重要组成部分。其管理水平的高低不仅直接影响到电力工程项目的效益，也影响到电力工程项目建设的质量，影响到电网安全运行。因此，探讨在电力工程建设过程中如何提高风险管理问题，对提高电力工程项目风险管理有着重要意义。
1.电力工程项目风险管理的内涵与特点
电力工程项目风险管理就是对电力工程建设项目中的风险进行管理。也就是说，电力工程建设项目风险管理人员对可能导致损失的项目不确定性进行识别、预测、分析、评估和有效地处置，以最低的成本为项目的顺利完成提供最大安全保障的科学管理方法。电力工程项目风险管理是一种有明确目标的管理活动，电力工程项目风险管理的目标从属于电力工程建设项目的总目标，通过对项目风险的识别与预测，并定量化，进行分析与评估，采取风险管理措施，以避免风险的发生。
电力工程项目的建设活动是一个复杂的系统工程，项目风险在项目建设这一特定环境下发生的，项目风险与项目建设活动及内容紧密联系。电力工程项目风险管理的主要特点如下：风险的多样性；电力工程项目整个生命周期均存在风险风险在电力工程项目生命周期中均存在，而不仅仅发生在实施阶段；风险将影响电力工程项目全局风险的影响常常不是局部的，某一段时间或某一个方面，而是全局性的；风险有一定的规律性；风险管理的目的性。
2.电力工程项目风险管理的意义
2.1影响企业发展
电力工程项目风险管理对企业发展而言是事关重大，涉及本企业存亡或发展的大事。有些投资商因忽视风险管理或因对它估计不足或判断错误，而使投资遭受巨额亏损，甚至企业破产倒闭。如果对风险管理正确处理，则促进企业发展。
2.2影响企业效益和决策的质量
加强风险管理可减少损失，增加企业利润和获取意外利益。在总风险度较高且存在极不确定性的环境中，风险管理的重要性尤为突出，不确定因素可能成为利润增长的源泉，正如美国经济学家、芝加哥学派创始人奈特所说：“只有不确定性才是利润的源泉”，可以利用工程项目风险管理的技术、方法和工具，充分利用这些不确定因素，使其成为新的利润增长点。
做好风险管理，这样既考虑确定性因素，进行正常的规范化管理，又考虑不确定因素，进行风险管理，可提高重大决策的质量。
2.3影响国民经济发展
工程建设项目风险管理的研究与应用，对国民经济的发展有着重要意义。我国的工程建设项目的投资速度和幅度迅速增长，迅猛发展的工程建设产业，需要有与之相适应的工程项目风险管理水平。到目前为止，我国很多项目处于技术低、风险投资控制不利、信息沟通不畅等种种不重视工程项目风险管理的行为而导致效率低、效益差的不良局面，有些项目甚至遭受巨额损失。
3.电力工程项目风险管理的问题
3.1风险管理意识淡薄
在我国的电力领域，电力行业可以说是一个垄断性质极强的行业，它不像其他行业那样竞争性非常强，电力行业在建设大型项目工程的时候，其规模庞大，建设周期非常长，一般都是按年计算的，技术也非常复杂，所涉及的单位部门还非常多，相对于其他建设项目来说，电力工程项目建设的风险也是最大的，在实际的电力工程项目建设中，只是将对风险的认识停留在偶然性和不确定性上，管理人员对风险管理的重要性认识也是比较欠缺的，这样的一种风险管理意识并不能真正地控制好周期如此长、管理如此复杂的电力工程项目。
3.2风险管理制度不完善
我国的电力工程建设风险管理刚刚处于起步阶段，项目风险管理成熟度不高，险管理制度还不完善。科学、有效的风险管理机制严重缺乏，在电力工程项目在建设过程中一些风险事故不断出现，给国家带来了巨大的经济损失。因此，必须从外部制度环境上进行约束，在工程项目全周期都有相应的风险管理制度来保障风险的识别、分析和应对的管理过程，用强制性的制度规定唤醒工程项目的风险管理意识，促进风险管理水平的发展。
3.3风险管理信息数据库缺乏
建立风险管理信息数据库可以对工程项目风险管理进行信息化管理，从而实现分析管理体系的动态化和集成化，加上管理者对风险管理的重视程度不足，使得我国的电力公司风险管理信息数据库建设非常缓慢，数据信息库如果建不好的话，很难对风险事故进行分析和统计。
4.解决电力工程项目风险管理问题的建议
4.1增强风险意识
在电力工程项目建设中，树立风险管理意识，加强电力项目建设风险的认识、了解和宣传，对电力项目建设风险本身尤其是风险特征要认真研究和正确对待，电力企业的决策者与管理者必须消除侥幸心理，对项目建设风险要有高度的危机感和责任感，树立正确的风险管理理念，不断灌输风险管理理念、知识、流程、管控机制和内容，把风险意识应融入电力企业文化建设的全过程。
4.2创新管理模式
政府和相关部门要从管理体制下手，借鉴国内外先进项目管理经验，构建电力工程项目自身特点的管理模式，明确管控目标，规范国家及电力行业管理标准。
4.3建立有效风险管理制度体系
通过对于电力工程项目的设计、招投标以及施工都的资格准入制度来规范电力建筑市场，利用建立与风险管理相配套的责任追究、绩效考核、财务成本控制等制度降低工程项目风险。同时，对某些风险较大的或投资金额较大的工程项目，以法律、法规形式实行强制保险，以规避风险。
4.4构建风险管理信息管理系统
风险管理信息系统能够有效地识别、分析、传递相關的电力项目风险信息，使电力企业管理层及时做出决策，从而有效地管理和避免项目建设风险。所以，加强风险管理信息数据库建设是构建电力工程项目风险管理信息管理系统重中之重。
作者：赵磊等
