销售业务风险及控制措施论文文献

汽车分期业务风险控制问题及对策论文

在日常学习和工作生活中，大家都不可避免地会接触到论文吧，论文是指进行各个学术领域的研究和描述学术研究成果的文章。还是对论文一筹莫展吗？以下是我精心整理的汽车分期业务风险控制问题及对策论文，希望对大家有所帮助。

摘要：

汽车分期业务是由银行、消费者和担保公司三方建立的一种贷款模式，它作为银行的一项贷款业务越来越多地受到消费者的喜欢，但是同时伴随的坏账风险也越来越严峻。

要想防范该风险，担保公司在其中起到的作用就尤为明显。可是因为目前和银行合作的担保公司的审批只是通过银行自己的审批，并不像融资性担保机构那样需要经营许可证，所以造成这类担保公司管理水平参差不齐，把控风险的能力也比较欠缺。本文首先阐述风险管理的含义和程序方法；其次根据汽车分期业务现状分析了其目前风险管理存在的问题；最后针对问题提出了应对的解决方案。本文对于担保公司建立健全风险管理体系，提高汽车分期业务的风险管理水平具有一定的参考价值。

关键词：

担保公司；汽车分期业务；风险管理；

引言：

汽车分期业务是由银行审核通过的担保公司牵头，协助客户在银行进行汽车消费贷款的业务，这类业务存在的风险是多面的。首先，消费者不还款，信用受影响，担保公司不能及时督促消费者还款，担保公司保证金和信用也受影响；其次银行因为坏账的增加，造成借贷不平衡，严重的更会造成银行货币供应量不足。如果想减少以上风险，担保公司所起到的作用就尤为重要了。担保公司要想能对其业务过程中所遇到的风险进行及时、准确的评估，还要对所遇到的风险进行有效地应对，其不仅要提高风险管理意识，还要确立好组织架构才能更好地确认权责利，同时还需要一支高水平、懂业务、有责任心的员工队伍。为此，本文以担保公司为研究对象，就汽车分期业务风险管理问题展开了研究。

1、风险管理的含义及程序方法

企业风险是指为实现企业的战略与经营目标而产生的不确定性影响。一般用事件所产生的后果和带来的可能性的组合来表达。而企业风险管理就是企业对自身的风险采取识别、评估、预警和应对等手段，从而实现对风险进行管理的一个过程。风险管理的目标在于根据企业风险偏好，将企业的总体风险和主要风险控制在企业风险容忍度范围之内。

企业风险管理的程序一般包括：第一，企业根据自身的风险偏好和风险容忍度来设定好目标；第二，在广泛地信息收集基础上识别可能会对企业产生影响的潜在事件，并分别确定是否对企业的战略和目标造成负面影响；第三，在风险识别的基础上，从企业整体角度分析风险，对风险所产生的原因和特征、风险之间的相互关联，以及风险发生的可能、对企业目标影响程度进行分析，为风险应对策略提供支持；第四，风险应对应在风险评估的基础上，从企业整个范围和结合的角度来考虑，保证通过对不利事件、有利事件的分析后，所能选择实施的方案可以将剩余风险控制在期望的风险容量和风险容限以内；第五，在风险评价的基础上，针对需重点关注的'风险，要对其风险的状况通过指标值和预警临界值的比较，识别预警信号，并进行预警分级，出具风险监控报告；第六，应对风险进行考核与评价。把考核指标列入企业绩效管理中去，建立健全完整明确的权责利相结合的奖惩制度，才能确保企业风险管理活动具有持续性和有效性。定期对风险管理制度、风险管理的工具方法及风险管理目标的完成情况进行评价，判断是否存在重大风险管理缺陷，并最终要出具评估报告。

2、汽车分期业务风险管理存在的问题

汽车分期业务因其独特性，不受省经贸委、工商局、人民银行、银监局联合监管，仅是对汽车的生产、销售及售后等进行正常业务处理。汽车分期业务重点还是在于企业担保上，目前，担保公司在该业务风险管理方面主要存在以下几方面的问题。

、汽车分期业务的担保公司准入无标准、无审核

汽车分期业务的担保公司准入不需要进行考评，不用接受任何监管部门的监督和审核，没有资质，不需要经营许可证，就可以开展担保业务。例如，只要经营范围内有“汽车销售”“汽车服务”等字样，注册资金在人民币3000万以上，银行的信贷部门就给予认可，担保公司就可以对客户进行担保，开展业务，所以这样准入的担保公司很难建立健全完整的风险管理体系。

、组织架构设计不合理，责任边界划分不明确

首先，汽车分期业务的担保公司缺乏完整的内部控制体系，没有建立规范的公司治理机构和议事规则，没有明确董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限，没有形成科学有效的职责分工和制衡机制。仅凭一人的经验来判断该客户的信誉程度，可否授予贷款。例如大额贷款的客户仅是凭借风险经理个人的经验，简单地让风险部门实地调查取得单方面证据，就可以做出是否担保的决定，而对于这些大额贷款客户，没有突出其重要性，贷前不够重视，贷后客服部门又不能实时跟进，当出现异议或问题时公司的风控部门、经理层等完全不知。

其次，担保公司未按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，合理设置内部职能机构。权责过于集中在业务部门，而需要把控风险的风控部门没有明确的职责权限，不能形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。因此才会有业务人员在收集客户贷款资料时，针对一些信用不太好的客户，业务人员通过伪造银行流水、房产证等协助客户造假，以促成业务达成。

、风险管理流程中缺少能识别风险的专业人员

汽车分期业务的担保公司虽然能够对风险进行评估和应对，但是在识别风险上却差强人意，主要是因为在人力资源政策上缺乏合理的激励约束制度，在一些关键岗位上，比如风控部门，因缺少良好的激励制度而很难聘请到懂经济、懂金融、懂法律的专业人员参与，而非专业人员对业务人员提交的客户材料在进行分析、评估及实地调查等方面缺少专业手段，不会使用风险识别的应用技术，所形成的内部报告功能不健全，内容不完整，甚至有些内容失实。造成后期客户没有还款能力，或是找不到客户，找不到贷款车等。此外还造成大批客户逾期不还款，银行直接从分期公司的担保账户扣款偿还，甚至银行直接把分期公司作为担保方告上法庭。

3、汽车分期业务风险控制的对策

针对上述出现的汽车分期业务风险管理问题采取有效的应对措施尤为重要。

、设立准入标准，提高准入门槛

要提高汽车分期业务的担保公司准入门槛，不仅要给银监局缴纳一定金额的保证金，还要有一套完整的风险管理制度，并有落地的方式方法，由银监局统一监督，一旦坏账金额大于保证金额，立刻停止担保公司的贷款业务。此外担保公司的风险管理目标要明确，坚决杜绝以强收不还款客户车辆为目的的担保公司，以免造成不良影响。

、设置合理的组织架构，明确职责权限

首先，担保公司应当根据自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门，设置更科学的组织结构以利于提高管理效能，保证信息畅通流动。要把决策、执行和监督的权利相互分开，形成制衡。对于“三重一大”(公司重大的决策、事项、重要的人事任免及大额资金支付)要严格按照规定的权限和程序进行集体决策审批，任何人都不能一人说了算或擅自改变集体的意见。

其次，应该采取严格的控制措施，为了确保不存在重大的缺陷，需要在兼顾全面的基础上，把重点放在重要业务事项和高风险领域，比如大额的贷款客户，就要突出重要性原则，不仅要实现集体决策和联签制度，同时还要把贷前、贷中和贷后都要监管起来，业务部、风控部、客服部三个部门都要把这些客户放在首位，时刻监督，时刻跟进，发现问题及时反馈。

再次，担保公司应全面考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，落实各部门的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中。把各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，同时还要明确各个岗位的权限和相互关系，做到不相容职务相互分离。比如业务部门对接好客户后，客户的贷款资料特别是硬性指标的资料，如银行流水、资产证明、婚姻状况等的收集可以让客服部门来完成，一方面杜绝业务人员为了达成业务而弄虚作假，另一方面还可以让贷后部门的工作提前，提高预判，不至于等到客户该还款了，贷后部门还对该客户一无所知。

最后，风控部门根据贷后部门和业务部门提供的完整的客户资料，进行实地考察，多方求证，如实准确地反映客户的贷款用途和还款能力。这样，一个客户就把公司的三大部门紧密联系在一起，既可以更好地服务客户，同时还能有效地监督和督促客户的还款时效。

、高薪诚聘具有识别风险的专业人员

担保公司除了设置业务部门、贷后部门、风控部门，还要设置专业风险管理人员，他们是风险管理的第二道防线，也是最重要的一道防线。因为专业风险管理人员会根据自身的专业能力和对风险的敏锐性对风险管理的决策、政策及流程作出评估，并提出相应的改善建议，协助完成事件识别、分析和评估，评价当前控制措施的效度。所以公司的激励制度就要合理，否则关键岗位人员管理不完善，可能招聘不到合适的专业人员，或者即使招聘到了也可能导致人才的流失。另外，有了这些专业人员的加入，就可以提升风险管理队伍的整体素质，可以在广泛搜集信息的基础上，很好地识别风险，并对该风险可能发生的概率及对企业目标影响程度进行分析，为风险应对策略提供科学依据。但企业同时也要对这些风险管理人员设置考核指标，让其对公司的各个部门风险管理的实施情况和风险管理的有效性进行考核，同时纳入企业绩效管理，以确保风险管理活动的持续性和有效性。

4、结语

综上所述，汽车分期业务的担保公司，因其具有自身的独特性，不能盲目照搬融资性担保公司的风险管理体系，而是要根据自身的特点提高准入机制和风险管理执业者素质，完善组织职能体系，建立健全风险管理制度。不仅要把风险管理落实到业务部门、风控部门、客服部门，更是应该全员参与，全过程贯穿，培育和塑造良好的风险管理文化，建立风险管理培训、传达、监督和激励约束机制。通过上述努力可以使汽车分期业务的担保公司得到更好更快的发展，在担保行业起到其应有的作用。

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摘要：我国中小企业由于自身实力薄弱、资金不充足等原因，在市场运作中应变能力差，因而迫切需要加强经营管理理念。中小企业可充分利用自身内部环境适应外部环境，增强风险意识，建立财务核心指标来衡量企业财务状况，建立健全内部控制制度，规避财务风险，防范财务危机的发生，以充分实现企业目标。 财务风险是指企业在特定的客观情况下和特定的期间内，在企业经营运作过程中，由于各种难以或无法预料、控制的企业外部环境和内部经营条件等不确定性因素的作用，使得企业资金运动（资金流）的效益性降低和连续性中断，进而使得企业的实际经营绩效与预计目标发生背离，从而对企业的生存、发展和盈利目标产生负面影响或不利结果的可能性。 中小企业由于自身实力薄弱、资金不充足等原因，在市场运作中应变能力差，因而迫切需要加强经营管理理念，加强风险防范意识，建立和健全中小企业的内部控制体系，建立中小企业的财务风险控制体系，形成一个可以遵循的财务风险防范系统，将近期利益与长远利益结合起来，努力提升可持续发展能力和创造长久价值的能力。 一、引发中小企业财务风险的因素 （一）外部环境。引发中小企业财务风险的外部环境包括经济因素、自然因素、法律环境、社会因素和科学技术因素。这些因素存在于企业之外，它对企业的经营管理、财务状况产生的巨大风险是难以准确预见和无法改变的。如当前国际金融危机对中国中小企业产生的冲击，许多中小企业面临财务瘫痪处境，威胁著中小企业的生存和发展。中小企业由于受经营理念、财力、物力、人力的限制，其财务管理不能适应复杂而多变的外部环境，必定会给中小企业带来财务风险甚至财务危机。 （二）内部因素。管理层风险意识缺乏导致财务风险。在现实工作中，我国许多中小企业的经营者、管理层和财务人员缺乏风险意识，认为只要把生产搞好，有经营利润，只要管好用好资金就不会产生财务风险。风险意识淡薄是财务风险产生的重要原因之一。 经营决策失误导致中小企业财务风险。我国许多中小企业的经营决策、财务决策普遍存在着经验决策及主观决策现象，财务决策失误的主要原因是缺乏科学合理的可行性分析，主观臆测严重，重大事项不经集体决策审批而个人单独决策。财务决策失误是产生财务风险的又一重要原因。 财务人员风险意识落后导致中小企业财务风险。由于长期以来在思想上受财务制度的束缚，财务人员风险意识落后，尚未树立时间价值、风险价值等科学概念，反映在财务管理目标上，就是未能确立起最优化思想。 企业内部控制、监管体系不健全导致财务风险。中小企业内部控制体系不健全，管理部门的约束机制不到位，审计监督乏力，甚至缺少必要的内部监控体系及制度，在资金管理、使用及利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，使得资金使用效率低下、资产流失严重，资金的安全性、完整性无法得到保证。 二、防范中小企业财务风险的措施 财务风险管理是指企业在充分认识其所面临的财务风险的基础上采取各种科学、有效的手段和方法，对各类风险加以预测、识别、分析、控制和处理，以最低成本确保企业资金运动的连续性、稳定性和效益性的一项理财活动。 （一）建立财务危机预警系统。企业财务危机预警系统，作为一种成本低廉的诊断工具可预知财务风险的征兆，当可能危害企业财务状况的关键因素出现时，财务危机预警系统能发出警告，以提醒经营者早作准备或采取对策以减少财务损失，控制财务风险的进一步扩大。中小企业的经营者、管理者应随时加强对财务风险指标的分析，适时调整企业营销策略，合理处置不良资产，有效控制存贷结构，适度控制资金投放量，减少资金占用，还应注意加速存货和应收账款的周转速度，使其尽快转化为货币资产，减少甚至杜绝坏账损失，加速企业变现能力，提高资金使用率。 （二）建立财务风险意识。中小企业要时刻关注国家巨集观政策的变化，关注国家产业政策、投资政策、金融政策、财税政策的变化，管理层应对企业投资专案、经营专案、筹藉资金、经营成本等方面可能产生的负面效应进行提早预测，以便及时采取措施。管理层要关注市场供需关系的变化，防止企业成本费用和资金需求增加使财务成本上升和资金链的中断而出现经营亏损或资不抵债的财务危机。企业经营者要根据政策因素变化及时调整经营策略和投资方向，避免企业步入财务危机。在销售方面注重产销衔接，以销定产，及时调整营销策略，积极开拓新渠道，培育新使用者，加速货款回笼，加强业务整合，提高企业整体抵抗风险的水平。 （三）建立企业内部监督制度。内部审计控制是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价系统，在某种意义上讲是对其他控制的再控制。内部审计在企业应保持相对独立性，应独立于其他经营管理部门，确保审计部门发现的重要问题能送达治理层和管理层。对于不具备条件的中小企业可聘请外部审计机构和人员进行内部审计。 （四）建立内部控制制度。要建立中小企业内部控制制度和会计控制制度，如对企业的货币资金控制、采购与付款控制、销售与收款控制、对外投资控制等。实施内部牵制制度，对不相容的岗位实行相互分离、相互制约；建立回避制度；会计负责人的直系亲属不得担任出纳人员；严禁擅自挪用、借出货币资金；严禁收入不入账；严禁一人保管支付款项所需的全部印章；不得由同一部门或个人办理采购与付款、销售与收款业务的全过程；销售收入要及时入账。 财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给企业带来财务风险，中小企业的经营者、管理者、财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。及时了解企业财务运营的真实情况，优化财务结构，从而规避风险，改善不良经营状况，实现企业目标，确保企业的生存和发展壮大。

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你好。已上传附件内。

望采纳回答。

这个似乎有点难.我知道一个网站不错. 51mis 主要是学习财务的

1 the meaning of financial risk Ye at " *** all and medium-sized financial risk asses *** ent and control of research" that the financial risk is the possibility of corporate insolvency and shareholders, the proceeds of uncertainty, it is difficult because of enterprise funds, to adopt a different mode of financing brought about by risk. Starting from the *** ysis of financial risk on its meaning, characteristics and types of content; at this based on the causes of the financial risk to conduct in-depth *** ysis and detailed research, *** ysis concludes that the financial risks arising from internal factors and external aspects; in turn, establish a risk awareness, the establishment of an effective risk prevention mechani *** ; set up and improve the financial management system to meet the financial management of environmental change; set up the financial risk early warning mechani *** , strengthen the financial crisis management; improve the scientific level of financial decision-making to prevent due to poor decisions arising from the financial risk; through internal systems to prevent the establishment of binding mechani *** s to control and guard against financial risk in five areas of financial risk prevention measures as well as self-insurance, diversification of risk control, risk transfer, risk averse, risk reducing the five techniques. Only controlled enterprises to guard against and defuse financial risks, in order to ensure that enterprises in the fierce petition in the market in an invincible position. The causes of the financial risks (A) external causes 1, the national policy changes brought about by the financing risk. Generally speaking, *** all and medium-sized production and operation because of instability. A country's economy or moary policy changes, there may be *** all and medium-sized production and management, market conditions and financing forms have a certain impact. Beginning in 2007, our country has increased the intensity of macroeconomic regulation and control, the central bank to raise the fourth time the deposit reserve ratio, in particular, are ready to implement the difference beeen a direct deposit system to make *** all and medium-sized service-oriented *** all and medium-sized mercial banks to tighten credit, SMEs First of all, the capital supply disruption, the risk of inviting a lot of financing, SMEs also in urgent need of funds can not be forced to s production or the scale of downsizing. 2, bank financing channels for non-financial risks caused by fluid. Corporate sources of funds are nothing more than its own funds and external financing in o ways. In various modes of financing, the bank credit is also an important source of funds, but banks in the country's financial policies as well as their own sound system is not under the influence of such circumstances, the general enthusia *** for SME lending is not high, their loans more difficult to increase the the enterprise's financial risk. (B) internal factors one, blind expansion of investment scale. There is a considerable number of conditions are not ripe for the SMEs in the circumstances, only the experience of one-sided pursuit of panies to determine the expansion of the extension, ignore the pany's content and core petitiveness, resulting in a major capital investment wasted. 2, the investment decision-making errors. For business, the correct selection of industries are the starting point for the survival and development strategy. However, some industrial enterprises in the selection process, the often overlooked "industry is a dynamic selection process" concept, should not a keen grasp of industry trends and direction of evolution. 3, improper selection of investment partners. Enterprises to make investment decisions, we must give full consideration to qualified partners, reputation, and should have to bear the corresponding risks. 4, less than honest. Lack of SME credit is a mon situation. Therefore, *** all and medium-sized banks to provide loans or investments to *** all and medium-sized people had to step up investment on human resources in order to improve the quality of information collection and *** ysis. This respect has increased the investment bank or person lending and investment costs. On the other hand also give *** all and medium enterprises financing difficult. Ability to finance capital, to finance the number of funds, the financing of SMEs exist great uncertainties. 不知道可不可以帮到你

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[摘 要] 中小企业是推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量。在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。国家发改委中小企业司提出指导与扶持我国的中小型企业的发展已成为当前一项刻不容缓的战略任务。财务风险是现代企业面对市场竞争的必然产物，尤其是在我国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免，试着从中小企业资金结构方面入手，利用财务杠杆原理对中小企业财务风险进行分析，提出了风险管理过程控制措施，建立预警分析指标体系，进行恰当的财务风险决策，提高中小企业的存续能力。 :51kj../news/20071103/ 多参考参考网上的报道及资料吧，除非有专人给你写，要不都是自己写的...