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现代 企业管理 的一个突出特点是加强内部管理,内部控制的实施与应用就是企业加强内部管理的重要举措之一。下面是我为大家整理的企业内部控制研究论文，供大家参考。
论文关键词:内部控制“安然事件”《萨班斯法案》内邵环境 企业 文化 权责分离财务监督会计监努激励与约束
论文摘要:加强和规范企业内部控制，对提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秋序和社会,y众利益具有重大意义。
最初的内部控制定义是内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。内部拉制作为一个专用名词和完整概念，直到20世纪30年代才被人们提出、认识和接受，但核心是内部会计控制。2002年发生“安然”、“世通”等公司的破产揭露出一系列的财务欺诈丑闻，暴露出美国公司治理结构不平衡和外部监督缺失。其结果导致美国的资本市场损失了7万多亿美元的市值，对投资者造成了重大损害。为了提高民众对美国金融市场及对政府经济政策的信心，美国国会于2002年7月25日出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》(简称“萨班斯法案”或“SOX法案”)。美国萨班斯法案的出台，极大地影响和促进一了中国内部控制制度体系的建立、健全和发展，从国际上一些比较成功的企业管理 经验 看，完善并运转良好的企业内部控制是这些企业能够在激烈的市场竞争中屹立不倒的重要基础。当前，我国正处于社会主义市场经济建设过程中，现代企业制度建设还需进一步推进，国有企业的内部控制还处于起步阶段，为此，在这个时期必须从国有企业的“内功”人手，在现有有关企业内部控制的法律法规基础上，进一步推进我国国有企业内部控制机制的建立健全，以进一步提高我国国有企业的国际竞争能力和持续快速发展能力，这是现阶段国有企业建设中的一项非常紧迫和必要的任务。内部控制是一个既古老又充满活力的话题。对我}}i来讲全面认识内部控制还刚刚开始，企业会计一信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失效或不具备可操作性。以下从内部控制的现状分析，探讨问题的成因，研宠内部控制的对策。
1企业内部控制的现状
内部控制从形式上表现为一整套相互监督、相互制约、彼此连接的控制 方法 、 措施 和程序。通过发放内部控制调查表、实地走访我们看到被调查单位普遍认识到内部控制的重要性，但大都侧重于企业外部环境的梳理，而忽视了内部各环节、各岗位的牵制;侧重于经营环节的程序控制，而忽视了企业整体的协调;侧重于内部控制的制度学习，而忽视了执行制度的人的素质提高;侧重于对货币、实物的控制，而忽视了企业文化环境的建设等等。调查发现的问题可概括为以下两个方面:
内部环境
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。从调查情况看，不少企业仍然沿袭着计划经济体制下的机构设置，企业普遍存在机构臃肿、管理层次多、工作效率低下的问题。企业制度不健全，一是企业缺乏相应的激励与约束机制;二是人事政策和实务不完善;三是企业制度不全面，顾此失彼现象严重;四是企业文化建设没有引起足够的重视。
企业内控部门的责任与权力、控制与监督
企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。从调查中发现，作为承担内部控制主要部门的财会、审计部门存在严重的责权不对称现象。国内大多企业的内部审计只是服务于企业负责人，这就造成内部审计既不能监督上司，也不能监督同级。财务监督的服务对象是企业的所有者，而会计监督的服务对象是企业内、外部利害关系人，其提供的公开化会计信息必须体现“真实、公允”的原则。由财会部门的主管人员既管理财务收支又进行会计一信息处理，极易导致基于财务收支需要而捏造会计信息; 财务管理 的对象是资本营运系统，而会计的对象是信息系统，财务与会计合并一处也不符合实物管理与会计记录分离原则。
2内部控制存在问题的成因分析
企业内部控制存在问题的成因是多方面的，也决不是“一日之寒”，既有人的素质原因，也有制度原因。主要成因有: 双重控制主体矛盾导致内部控制不力。
现代企业所有权与经营权的分离，客观上产生了两个控制主体，即所有者控制经营者、经营者控制主体，两者之间是“控制与被控制”的关系。所有权与经营权制约失衡使内部控制权责不清。内部控制是控制主体意志的体现，控制者都希望成为控制主体以实现其控制目标，他们期望获得真实的企业信息，并据此客观评价企业的经营成果、正确估计其财务状况以便进行未来投资决策;另外，他们还希望能够控制会计政策使其向维护所有者利益方面倾斜，比如贯彻谨慎性原则，足额并加速补偿固定资产成本等，确保自己投人资本的保值与增值。而对于经营者来说，则可能因其不会过多地关心企业长远发展而采取与所有者相反的会计政策，因为在多数情况下他们会更看重短期经营效益给自己带来的利益，这种短期利益驱动体现在会计上则为张扬或夸大经营成果，掩盖决策失误和经营损失，侵占或者损害所有者利益，如提前确认收人，不足额提取费用，在职时的过度消费等。
计划经济下企业经营管理的陋习仍在延续，导致内部控制得不到重视。
政府包办企业一切事务和企业经营大锅饭思想是计划经济体制下的两个鲜明特点。经济体制改革后，理论上要求政企分开，但在实践中执行并不彻底，一方面，以各种形式改头换面但仍然存在的主管部门，基于权利和利益的双重考虑，仍把持着对企业的行政干预，客观上企业并无真正的理财自主权。另一方面，在计划经济体制下，被国家“呵护长大”的企业，主观上还保留着吃“大锅饭”的意念。而政府对经营不善企业的盲目保护机制，又助长了这种意念，企业干好干坏一个样，致使加强内部控制的动力不足。
各种监督机制弱化使内部控制的刚性被扭曲。
事实上，企业在经营管理活动中会受到来自企业以外的各种监督机制的约束，为其“保驾护航”。但由于这些监督机制隶属于不同职能部门没有形成一个综合整治的合力，使得监督机制弱化。财政、税务、银行、审计等各社会监督机构，工作中各行其是，未能形成综合监督的合力，对企业的威慑力不够。对审计的独立监督、公正职能未予以充分重视，审计未形成规范化、法制化和经常化。对查出问题的处罚，往往就人不就事，重人情而轻规定，执法的刚性被扭曲。
企业文化落后、内部控制执行者素质不高，使得与内部控制要求不协调。
企业文化与企业管理的素质是密切相关的。只有管理者有高尚的道德、健康的人格和完善的价值观念，才能影响和激励企业文化的建设。而企业形成独立的文化氛围的基础在于员工素质的提高，所以，必须重视和加强对员工的培训 教育 。
3企业内部控制的对策
内部控制制度作为现代管理的一个重要内容，是保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，是一个系统工程，涉及企业的方方而面，作为一项制度建设，其客观的成份越多，科学性就越强。在今天，内部控制已不再是简单的差错防弊机制，而是涉及企业的各个层面、各种资源、各个方而，直接关系到企业的整体效率、关系到企业的生存和发展。
规范法人治理结构，形成有法必依、执法必严、违法必究的法治机制。
实施内部控制，首先需要规范法人治理结构。从所有者的立场出发，不但要把企业经营管理者行使权力的过程纳人内部控制的监控范围，而且要将其作为内部控制的重点监控对象，明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，使决策系统一、管理系统和监督系统各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡。
“约束+激励”作为引导、规范经营者行为的主要方法。
在存在双重控制主体的现代企业中，最为突出的矛盾是双方“利益不一致”和“信息不对称”，企业所有者希望通过经营获利使资产增值，实现企业价值最大化。因此决定了在双重控制主体构架下的企业内部控制首要的也是基本的目标应该是协调双方的利益和矛盾，只有通过切实有效的协调，找到所有者和经营者共处的均衡点和平衡点，才能实现现代企业内部控制的以上两个基本目的。
摘要：企业内部控制制度建设对企业管理来说是非常关键的，企业内部控制未能有效地执行，很可能造成企业的资产的流失、腐败的滋生、责任的推诿等一系问题，导致经营效益日益下降，企业将难以为继。 文章 针对目前小企业在内部控制制度方面存在的没有内部控制、对内部控制认识的片面性、缺乏有效监督机制等相关问题，提出了内部控制的控制目标、内容、设计原则及强化管理者的内控意识，树立以人为本的新观念、加强内部控制等相关对策。
关键词：小企业;内部控制;问题;对策
内部控制的根本目的在于加强企业管理，提高经济效益;其基础是企业内部分工;其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。它是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制。小企业是国民的重要组成部分，对经济和稳定起着举足轻重的促进作用。建立和完善小企业的内部控制制度具有与大中型企业同等重要的意义。然而，许多小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了小企业的经济效益，阻碍了小企业的发展。
一、小企业内部控制存在的问题
(一)对内部控制重视不够，认识不足，内部控制成为摆设
很大一部分小企业家都是依靠机遇和冒险精神开始逐步完成原始积累的，而国有小企业的领导很大部分都是由行政部门调过来的，他们往往不太重视内部控制，对内部控制缺乏了解，内控意识不强，认为内部控制的建设和管理会制约企业的发展。虽然也有企业建立了内部控制制度，但没有认识到其是一个动态的系统，随着外部环境的变化，企业业务的拓展，原先完善的内控已不再适应企业的发展，当其出现问题时没有及时加以纠正。甚至有的企业在不了解其自身情况的前提下，照搬其他企业的内部会计控制制度，把建立内部会计控制的目标定位在应付上级部门检查上，不能很好地落实执行，形同虚设。
(二)不相容职位没有分离，岗位设置缺乏牵制
在小企业中，由于企业规模小，企业出于成本等方面的考虑，尽可能少用人，用能人，经常出现一个人来承担多项工作，这其中就出现很多不相容职务于一身的情况。开票、收钱、填凭证、审核、记账都由一个人来完成，从表象上看似乎步骤减少了，时间节省了，成本下降了，殊不知，这种违规操作既不能真正提高企业效率，还可能导致企业资金流失，滋生贪污舞弊行为，给企业的资产安全带来很大的隐患。
(三)内部审计弱化，外部监督不足
小企业内部通常没有建立相应的内部审计机构，有的企业虽然建立了内部审计机构，企业的负责人“家长式”、“一言谈”的工作作风，认为该机构的职责就是找“茬”，因此受到很多方面的制约，很难公平、公正的开展工作，无法真正发挥监督的职能。而小企业的外部信息使用者主要集中在政府、金融机构和税务等部门，由于其信息使用者较少，因此外部监督的力度和次数都明显不足。这就造成了企业内部管理混乱，私设“小金库”现象普遍，坐支现金，账证、账实、账表不符，违规违纪，弄虚作假现象严重。
(四)风险控制非常薄弱
我国许多小企业对于来自外部的风险机会没有控制，对于2008年的人民币对美元的升值，很少有企业采取规避汇率风险的措施，导致出口外贸的企业由于人民币对美元汇率的变动出现很大的亏损。2008年下半年由于全球的金融危机，许多的中小企业由于资金链的断裂，加上财政政策银根紧缩，融资困难，许多的中小企业都倒闭了。
二、完善小企业内部控制制度的对策
(一)职责分工控制
职责分工控制一般指不相容职务分离控制。所谓不相容职务，是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。对于不相容的职务如果不实行相互分离的措施，就容易发生舞弊等行为。不相容职务分离的核心是内部牵制，因此，小企业在设计、建立内部控制制度时应明确职责划分，做到既不留死角又使各个岗位和人员之间不交叉、冲突，应让每个员工了解自己的工作和要求，应当明确授权部门和人员的权限，禁止越权，并制定有明确的奖惩办法，对违反企业管理制度的员工按规定进行处罚，在不能做到职责划分的情况下，应当加强事后的检查监督。
(二)授权批准控制
授权批准是指企业在办理各项经济业务时，应该经过规定程序的授权批准。批准形式通常有常规性授权和临时性授权之分。常规性授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权，用以规范经济业务的权力、条件和有关责任者，其时效性一般较长。临时性授权是指对办理例外的、非常规性交易事件的权力、条件和责任的应急性授权。小企业应该建立授权批准体系，明确授权批准的范围、层次、程序及责任。
(三)会计系统控制
会计系统控制主要是通过对会计主体所发生的各项能用货币计量的经济业务进行记录、归集、分类、编报等而进行的控制。其内容主要包括建立会计工作的岗位责任制，对会计人员进行科学合理的分工，使之相互监督和制约;按照规定取得和填制原始凭证;设计良好的凭证格式;对凭证进行连续编号;规定合理的凭证传递程序;明确凭证的装订和保管手续责任;合理设置账户，登记会计账簿，进行复式记账;按照《会计法》和国家统一的会计制度的要求编制、报送、保管财务会计 报告 。对于小企业首先按照《会计法》要求设置会计账簿，不做假账，其次记账、出纳、保管等不相容业务，应尽量由不同人员担任，如人员有限，也应保证管账的不管钱，管钱的不管账，同时应建立复核制度。
(四)预算控制
预算控制的内容涵盖了企业经营活动的全过程。企业通过预算的编制和检查预算的执行情况，可以比较、分析内部各企业未完成预算的原因，并对未完成预算的不良后果采取改进措施，确保各项预算的严格执行。在实际工作中，预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法，其决策权都应落实在内部管理的最高层，由这一权威层次进行决策、指挥和协调。小企业应当建立预算控制，确立预算目标，并组织实施，辅之以对等的权、责、利关系，由内部审计部门等负责监督预算的执行，对预算执行的好坏进行奖惩。
(五)财产保全控制
小企业应严格限制未经授权的人员对资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该资产，一般情况下，对货币资金、有价证券、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的直接接触。定期对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较，盘点结果与会计记录如下一致，可能说明资产管理上出现错误、浪费、损失或其他不正常现象，应当分析原因、查明责任、完善管理制度。妥善保管涉及资产的各种文件资料，避免记录受损、被盗、被毁，对重要的文件资料，应当留有备份，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复，这在计算机处理条件下尤为重要。有条件的小企业应对资产投保(如火灾险、责任险等险种)增加资产受损后的补偿机会，从而保证资产的安全。
(六)内部报告控制
内部报告控制是为了提高企业内部管理的时效性和针对性而实施的控制。小企业应当建立内部报告控制制度，要有反映部门、人员经管责任，且形式、内容简明扼要信息反馈迅捷高效的内部报告。常见的报告方式有例行报告、实时报告、专题报告、综合报告等。常见报告类型有资金分析报告，包括资金日报、借款还款进度表、贷款担保抵押表、银行账户及印鉴管理表、资金调度表等;经营分析报告;费用分析报告;投资分析报告;资产分析报告;财务分析报告;特定内容专报等。内部报告可以是日报、周报、月报、季报、年报等。小企业一旦建立了内部报告控制，企业领导能很快地了解企业的经营状况，就能对所面临的问题快速做出反映，并做出决策，提高企业在市场中的竞争力。
(七)信息技术控制
小企业在信息时代中要生存，特别是进入WTO后，信息技术尤为重要。小企业应实现内部控制手段的信息化，尽可能地减少和消除人为操纵的因素，变人工管理、人工控制为计算机、网络管理和控制，要加强对企业自身系统开发及维护人员的控制，还要加强对数据和文字输入、输出、保存等有关人员的控制，保障电子信息系统及网络的安全。
(八)人员素质控制
人是观念创新的根本和灵魂，企业制定经营目标，设置核算机制，都必须依靠人的创造性工作。要树立以人为本的新观念，要求企业内部控制要充分发挥人的作用，依靠提高人的综合素质、道德水准和法规意识，充分发挥控制者和被控制者的主动性、积极性和创造性，从而达到内部控制的最佳效果。内部控制的成败取决于企业员工的控制意识和行为，企业领导者注重内部控制，注重对企业员工的研究，尊重员工的心理需求，强调沟通和管理交流，便能减少管理者与被管理者之间的隔阂，形成强大的企业合力，促进整个企业健康、持续、快速发展。
三、结论
在我国加入WTO后，人民币对美元升值及世界金融危机的大背景下，机会与挑战并存的情况下，小企业应根据自身的特点和发展的目标相结合，找出需要解决的关键问题，只要各小企业重视内部会计控制制度建设，按照有效的内部控制制度标准不断对其进行效益评价和修改，分析原因， 总结 经验，结合自身特点来开展工作，各小企业将会建立与健全适合自身发展的内部控制制度，推进企业的发展，完善企业公司治理结构，增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，小企业在激烈竞争的市场经济中也会有一席之地。
参考文献：
1、财政部.小企业会计制度[M].经济科学出版社,2005.
2、陈汉文.腐败与内部控制[J].财会月刊,2006(2).
浅析事业单位财务会计内部控制论文
随着我国社会主义的发展，国际经济形势的转变，我国相关事业单位的财务会计部门也遇到了相当大的挑战，而财务会计的内部控制对于财务管理的发展具有重大影响，所以事业单位对于财务会计的内部控制也逐渐重视。
一、事业单位内部控制概述
所谓内部控制，也就是指事业单位通过内部管理系统进行的一系列有效活动确保内部经济运行的一系列有效措施，而事业单位内部控制的核心就是财务会计的内部控制。建立和实施有效的财务会计内部控制制度，可以对事业单位内部的经济管理进行有效的控制，对事业单位的经济运行进行有效的保护，还可以对事业单位相关活动进行有效的监控和制约。财务会计的内部控制主要目的在于保证事业单位经济运行的合法性以及完整性，从而进一步提高其经济管理的水平。
二、事业单位财务会计内部控制工作的必要性
随着我国社会主义的发展，我国的经济也得到了有效快速的发展，而我国事业单位的财务管理的工作也遇到了空前的挑战，而且在实际管理的过程中，也遇到了很多现实问题，比如在企业进行相关的项目招标以及资金运转的过程中暴露出很多经济方面的问题，而财务会计的内部控制可以对这些问题进行有效的控制和制约，从而进一步减少企业的损失。事业单位财务会计内部控制的存在是对事业单位内部的控制、监督以及保护的重要保证。只有实现对事业单位的内部控制，才能对其财务进行有效的管理，才能完成财务管理的现代化进程，从而达到事业单位的经济利益最大化。
三、事业单位财务会计内部控制存在的问题
(一)事业单位内部控制制度不完善，对内部控制没有引起足够重视
事业单位在发展过程中，对于财务会计的内部控制没有足够的重视，所以内部控制的相关制度也没有足够的完善。在相关的工作中，会计人员的工作没有明确的分工，内部控制制度不够足够的完善，这就导致了事业单位的内部控制工作不能顺利的进行。除此之外事业单位在相关的问题处理上，相关的领导没有好的示范和领导作用，这就使得事业单位的内部控制的信任度下降，因此，事业单位的领导对于内部控制的意识和认识单薄，导致了事业单位内部控制制度不够完善。从法人治理结构组织上来讲，事业单位的结构组织并不是严格和明确，使得很多岗位职责不够明确，不完善的工作分配制度使得内部控制很难达到不相容岗位分离的要求。虽然很多事业单位有明确的岗位分配制度，但是其内部控制制度不能很好的现实其科学性以及严肃性，这就使得相关的工作人员在工作时不能做到有效的有法可依以及有章可循。
(二)岗位设置不合理
当前，我国很多的事业单位关于财务岗位的分配并不是很合理，具体表现在岗位分工不够明确，甚至很多时候兼有兼岗的现象，这在一定程度上违反了我国相关的法律法规。由于我国的岗位招聘制度没有足够的.完善，都是由上级人事部门进行相关的考试选拔，这就使得相关的岗位没有足够的人员，这就给岗位设置带来了问题。
(三)事业单位财务会计的管理制度不完善
当前我国的财务会计的管理水平已经达到了空前的高度，但是从长远看来，其制度建设还是相当的缓慢，有些不健全的制度使得会计核算的不规范运行，财务会计的内部控制从而也受到了一定的限制。而其制度的不完善主要表现在一下几个方面：一是财务管理制度的不完善;而是审计监督制度的不完善。财务管理制度以及审计监督制度的不完善，使得内部控制的实施遇到了障碍。
四、解决事业单位财务会计内部控制问题的对策
(一)事业单位应建立完善的财务会计内部控制制度
只有建立完善的事业单位内部控制制度，才能让相关的会计人员在工作时做到有法可依、有章可循。所以，在建立事业单位的内部控制系统时，应该做到以人为本的理念，明确会计人员的岗位职责，为了加强会计内部的的审计制度，可以通过对单独部门的管理以及控制达到对整个系统的有效控制，这就达到了财务部门以及审计部门双重管理。所以，只有达到财务部门以及审计部门的有效合作以及结合，才能达到内部控制体系的完整建设，通过科学以及有效的组织、控制以及监督，达到对内部控制的有效建设。
(二)调整事业单位财务会计内部控制管理体系
一个事业单位没有科学完整的管理体系，其财务会计的内部控制无法进行，相关的领导以及工作人员就无法明确自己的工作。所以事业单位的相关决策者以及领导人员要不断的对财务会计的内部控制体系在实施以及运行中出现的问题进行发现和有效的解决，在解决过程中，可以采用民主机制的原则进行解决。与此同时，还要加强财务会计管理的监督力度，对相关的经济业务记录进行有效的管理和监督，保障内部控制的有效进行。除此之外，还要对事业单位的财务信息进行立体化的管理，形成一个立体的财务管理系统，保证内部控制的多方位管理和进行。
(三)规范事业单位财务会计岗位设置
相关的事业单位要根据自己的实际情况，对每个岗位以及工作人员的工作性质进行了解。对每个工作人员以及岗位进行科学有效的分配，这种分配可以促进内部控制的有效展开，同时避免课很多不合法的现象。除此之外，还要加强对相关制度以及岗位的监督，建立健全岗位机制。
五、总结
事业单位的内部控制是通过建立一些列科学有效的内部控制制度以及管理措施来实现的，而财务会计是事业单位内部控制的核心，加强事业单位的财务会计的内部控制，并且健全相关的制度，对于事业单位的发展具有重大意义。
财务工作总结亮点和不足5篇
总结是在某一时期、某一项目或某些工作告一段落或者全部完成后进行回顾检查、分析评价，从而得出教训和一些规律性认识的一种书面材料，下面我为大家整理了财务工作总结亮点和不足，希望大家喜欢!
20__年，是公司逐步走向成熟和发展的一年。核算班在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圆满完成财务部各项工作的同时,很好地配合了公司的中心工作，现对公司领导汇报20__年财务总结：
一、财务核算和财务管理工作
1.根据油库经营管理的需要，结合本油库的实际情况，对国家颁布的各项财务会计制度等法规认真遵守，先后完善了油库有关财务制度，并根据每周制定的工作计划来完成各项工作。
2.为了更好地加强内部管理，本班组的每位员工都能明确职责范围，密切协作，各司其职，能有效地防止和制止财务弊病的发生，确保核算工作规范化，并能积极配合有关班组做好各项工作。
3.在日常费用报销以及各项费用的收取工作中，热情周到，准确无误，做到各项费用的规范化，细节化，配合相关班组做好费用资金的申请工作。
4.每月的工资认真审核，及时上传工资账单让每一位员工都能清楚的看到自己的工资明细。
5.在生活上，每天做好员工的伙食，保证大家在工作中的。
二、配合商场做好商家服务工作
1.能及时办理新进商家的营业执照和税务登记证。
2.做好商家国地税代征工作，每月及时收征申报，做好税务和商家之间的协调起到桥梁作用。
3.为解决商家融资困难，积极和银行协调争取尽快落实联保联贷业务，为商家构建良好的融资平台。
三、配合相关部门做好内外场资源的监督职能。
去年的财务工作中还存在许多不足之处，为更好地完善工作，提高工作效率拟定20__年工作计划：
一、以培训为动力，不断提高业务水平。
随着公司不断发展，财务会计的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算帐、报帐等会计核算，应不断更新财务知识，不断提高理论水平。结合本行业财务的特点，认真进行工作总结，吸取经验、查处不足，保证财务基础工作准确、及时、完整，为领导及时提供准确有效完整的信息。
二、将每项工作落到“严、深、细、实”
1.加强财务基础工作的建设。从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报帐流程，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作。
2.对公司的应收款要及时细化管理、有效监督。做好应收款的各项台帐，数据准确及时，给领导及有关部门提供及时有效的数据，定时对内外场资源的盘点、抽查，起到监督职能。3.对公司各项材料物资的管理。通过现场清查、入库和领料单，建立完善固定资产、低值易耗品的登记台帐，提高各项材料物资的利用效能。
三、提升财务的咨询服务功能。
继续为商家做好办理证照服务，做到一店一照，亮照经营，为商场四统一做好基础配合工作，做好市场开票代征税和结报工作，做好搭建银企业融资平台，提升商场的服务功能。
总之在新的一年里，我部门会继续提高自身业务素质，充分发挥财务的职能和主观能动性，积极完成全年的各项工作计划，为公司的稳健发展做出更大的贡献。
20__年财务部在领导的正确领导下，各项工作逐步更加规范，取得了一定的成果。时间如梭，转眼间又即将跨过一个年度，为了及时总结成绩和经验，查找不足，按照公司统一部署，财务部经过认真总结，认为在全体财务人员齐心协力下较好地完成了本部门的各项工作任务，另外还超额完成了公司领导布置的其他工作。
现就年度财务部工作总结如下：
回顾一年来本部门所做的工作：繁杂的日常报销、原始单据及记账凭证审核、会计监督工作，繁杂的会计核算、财务预算、合同审核工作，各种财务票据的领用、核销工作，协调内部各部门所需财务协同工作，外部协调税务、银行、会计师事务所、国资委、工商局等工作，同时也配合做好了20__年、20__年预算初步编制工作，在公司范围内展开的零基预算虽未完全实施，但对于今后对各部门实行预算管理、绩效管理打下了良好基础;配合做好年终审计、离任审计、董事会监事会所需财务资料工作;配合经营班子做好成本测算，参与定价工作;梳理财务各项档案工作。
本年度财务部在财务人员较少的情况下，缺收银、出纳及新招收银、出纳业务不熟悉，部门经理、会计均亲自上阵，随叫随到、手把手教，直至熟悉所有业务环节，一帮一、一带一，克服种种困难确保公司正常运营;同时为了降低人工成本，在保证公司资金、资产安全的情况下，财务部采用一人多岗、一人多职，例如：部门经理兼出纳现金岗、会计兼出纳转账录入岗、出纳兼职收银及仓库轮休岗;因公司项目仅有夜游产品，在保证财务收银工作的情况下，收银岗位采取一天6小时制，一个月30天必到，与正常每天8小时制有双休日的工作时间基本相同。
一、财务会计核算方面：
在保证会计工作质量的前提下，力求简化会计核算手续，节约人力、物力和财力，提高会计核算工作效率，同时为有利于会计工作的分工协作和岗位责任制的落实，有利于内部控制制度的实施，本年度财务部根据《会计法》、《会计准则》、会计核算的十三个基本原则及公司经济业务的性质、内容调整了公司原有会计核算内容，正确、及时、全面、系统地提供了本单位财务状况和经营成果的会计信息，满足内部经营管理及外部关各方进行宏观管理和经营决策的需要。财务经理年终工作总结主要通过修改收入、成本类会计科目二级、三级科目设置便于记录、提供各船舶实际收入、成本情况，记录、提供各部门收入、成本具体情况，记录、提供各项目收入、成本、毛利率情况，为今后绩效考核奠定良好基础;借助用友ERP-OA软件规范收发存货品的领用、审核、入账手续以及原始单据的审核;通过规范采购各项流程达到节约成本减少支出、梳理公司合理的经营现金流收支平衡点，为产品定价、人工成本控制及其他各项经营决策提供了极大的帮助;
二、财务会计监督方面：
为了改善公司经营管理，提高经济效益，确保公司资产安全，我部门采取事前监督、事中监督和事后监督，坚持公司一切收支均通过财务口、公司收入有依据、支出有审批依据，以避免给公司造成不必要的损失。
成绩：财务部对经济类合同不仅就财务合同价款、结算支付方式、财务风险评估等认真组织核实外，涉及工程类合同必须要有第三方审价公司的预算造价审计、结算造价审计，同时对合同的业务真实性、经济主体合法性及公司所需要承担的法务风险均认真审核，财务问题合同件数为零;资金安全事故为零;严格审核原始凭证、采购价格;年末组织对公司资产类进行摸底盘查，日常各部门人员离职对涉及保管资产类类人员进行问询;配合第三方会计师事务所做好年终决算审计、领导离职做好离任审计、税务师事务所做好所得税汇算清缴工作，监督各项财务经济支出;收入价格、免票申请、支出依据严格执行领导审批制。
三、财务管理方面：
财务经济工作涉及面广、影响力强、责任重大，要求有一个健全完善的管理体制和运行机制，才能保证工作的顺利进行。公司从20__年3月29日初创直至 20__年10月才基本上从创建阶段进入到初步经营阶段，财务工作重心也从对各项工程进行审计、资料、合同进行审核以及对项目成本测算、参与经营定位、各项目试运营筹备工作等方面转移到日常基础经营建设、运营方面，从20__年6月起才进入全面经营阶段，虽各项目开展遇到种种困难，通过人的共同努力目前已初步取得成效，但公司要发展，特别是进入该阶段，必须要通过加强内控制度的建设，防范和化解经营风险。
四、工作设想及需要改进的方面：
财务工作是公司的经济命脉之一，是公司工作得以正常开展的有力保证，20__年公司运营进入关键性的一年，这对财务部门工作提出了更高要求。在此，对20__年财务工作做如下安排：
(一)财务会计核算方面：
1、在原有成绩的基础上，继续优化各项会计核算程序、内容，以期更好的为内外部提供所需财务数据;
2、在收入方面，虽市场竞争激烈、政府部门监管严格，无论团队收入还是散客收入账务处理方面应加大力度考虑规避财务账务风险，来应对各方检查;
3、同时加强与财务相关内外部各部门的沟通。
(二)财务会计监督方面：
1、加强对工程类业务的熟悉，不断严格规范工程财务结算资料的完整性、合法性、合理性;
2、加强对各部门成本费用类的监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出;
3、加强对公司各项会计资料的管理、保管、监督，以保证会计资料的真实、准确、完整、合法;
4、加强对日常会计核算、会计报告真实性工作的监督;
5、建议：
(1)、在公司资产管理方面，目前仅有财务部进行记录、年末盘点程序，缺乏统管部门及相关制度，希望领导予以重视，首先由统管部门组织、出台资产类管理制度，同时规范资产类采购流程，明确奖惩制度，确保公司资产的合理性、安全性。
(2)、建立独立的审计机构，通过内部审计来确定对国家既定制度、政策和规定是否贯彻和履行;对企业内部建立的标准、任务是否遵循和完成。
(三)、财务管理方面：20__年重中之重的工作是加强财务管理各项工作：
1、按照公司新的发展需要完善机构设置，进一步完善各项财务管理规章制度。
2、合理安排收支预算，严格预算管理;
3、加强对固定资产、低值易耗等资产的管理;
4、加强对成本费用的管理;
5、加强对财务数据分析的有效性、及时性、准确性、客观性;
20__年财务部门积极努力发挥着自己的作用，克服一切困难，跟上公司发展的脚步;在新的一年里，财务部将更加努力、全力配合公司各业务部门工作，全力做好财务后勤保障工作;认真学习、及时了解相关财经法律法规和政策，为公司发展贡献我们的力量。
一、本周总结
这一周的事情并不是太多，也是如往常一样，做好账目，做好财务的报表，一些单据的核对，收支情况的审核，还有打款的工作，我都是认真的去核对清楚，然后再做的，也是没有出现什么差错，我清楚在财务上面，哪怕是一个小数点的错误，那么可能造成的损失也是很大的，甚至会出现一些我无法承担的后果，所以每件事情，我都是认真做好，然后反复的审核，也是会和同事相互的去复核，避免犯错，一周的工作并不是特别的多，但我也是积极做好，既然在这个职位上，那么就要做得出色，这是我该有的素质，同时，这周我也是做了一些之前不是那么经常处理的事务，也是让我的经验得到了增长，对于财务有了更多的理解，我想在以后的财务工作里面，也是会有帮助的。
二、下周计划
一周的财务工作，只有有条理的做好了计划，也是能让我更清楚自己要做的事情，而不单单只是每日的忙碌，那样不清晰，不明白自己要干的事情，也是容易做的糊里糊涂的，所以我也是对于下周要做的事情要做好一个计划，下周日常的财务工作也是要认真的去做好，同时也是有一次部门的培训要来参加，是请了同行公司的知名财务人士来给我们培训，我也是要认真的来听，去做好笔记，本来我的水平并不是特别的高，只是我努力认真，没有怎么犯错，但是想要进步，也是要多去了解别人怎么做事情，自己和优秀人员之间差距是怎么样的，那样才更有前进的动力，还有就是下周也是要做好领导之前要求要交的财务报表，给到数据给领导，来确认公司的一些情况。一周的时间不长，但是要做的事情还是蛮多的，我也是要一一的去做好。
通过总结，还有去做好计划，能让我的工作更有目的性，同时也是清楚自己有哪些方面是不足的，要在以后一一的去改进，只有自己的经验更加的丰富，自己懂得更多，那么自己财务的工作也是能做得更好一些，以后如果也是有晋升的一个机会，自己也是更加的有准备，有信心去争取。
岁月如梭，光阴如箭，20__年即将过去, 崭新的20__即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来!
我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就20__年度会计组做如下工作汇报;
一、20__年度工作总结
(一) 财务工作
1. 日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。
2. 月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。
3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。
4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作(由原来的100万额度增加到500万额度)、完成发票数量增额工作(由原来的4本发票增加到15本发票)、完成发票金额增额工作(由原来的1万额度增加到10万额度)、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。
5. 20__年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司2012年年报审计工作，并出具审计报告。
6. 20__年3月税审工作。配合税审人员完成公司2012年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成20__年度企业所得税汇算清缴工作。
7. 20__年11月完成20__年预算工作。由各部门配合完成20__年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。
(二) 成本核算工作
1. 日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本;月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点;依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。
2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。
(三) 资产管理工作
1. 配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。
2. 每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。
3. 进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。
4. 接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。
(四) 库房管理工作
1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。
2.日常出入库单据的录入工作。
3.补库物资及日常原材料的申报工作。
4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。
5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。
6.成本会计进行月末库存盘点工作。
(五)人员培训、酒店活动
一季度配合人力资源部进行了电脑技能培训、考核，员工手册培训考核，并联系用友工程师对财务部员工进行用友软件相关操作培训。
三季度配合人力资源部进行公司“待客之道”培训工作，积极参与公司组织的生日宴会、篮球比赛、消防演习。
二、工作中存在的不足及改进
(一)财务部人员分工很明确，每个人的工作专业性很强，而在完成本职工作时，不愿接受新的事物，自主学习能力弱，往往是被动接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化发展。团结同事，互帮互助，希望会计组的每位员工都绽放出自己的光彩。
(二)部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取多方意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。
(三)有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究学习并贯彻执行。建议各组定期进行小组会议，加强组员间的工作沟通。
三、20__年工作计划
(一)财务工作
1.继续做好日常财务工作，快速、准确、有效的完成领导交待的工作
2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督职能。
3. 加强对应收账款的监督工作，加强对“白条底库”的管理工作。
4. 继续做好年末预算、审计、建账工作。
5.严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。
(二)组员的思想工作
1.做好工作，首先要摆正心态。米卢曾说：“态度决定一切” 有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。既然我们选择做一名财务人员，那就努力去爱这份工作，然后为自己的所爱尽自己最大的努力去做好，工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，才能充分的体会到其中的快乐。可以说，懂得享受工作，你才懂得如何成功。
2.培养组员的团队精神，适当的和组员进行郊游、踏春活动，促进组员间的感情和团队精神
最后在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到最大的职责。会计组每个员工将一如既往地为公司更好的发展做出努力。
过去的一年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年我迈进人生一个新的里程碑，在这一年我率领财务部的各位同仁，在行领导的关心、爱护、支持下，以高度的责任感，恪守职责，务实开拓，将支行的发展推上了一个新的台阶。以下是我在20__年个人工作总结报告：
一、从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营
1、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度，对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对__月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“__”，有效地遏制了风险的蔓延。
2、加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。
3、以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作：
1、主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识。
2、坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径。
3、坚持考核与经济效益指标挂钩。
4、成立了以骨干为主的结算小组。
5、积极地组织柜员上岗考试。
6、培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。
7、开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。
二、做好财务工作计划，强化成本意识，规范财务管理，努力提高经济效益
1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度和规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析。在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。
2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。20__年开支费用总额为__万元，较上年增加了__万元，增幅为__%。实现收入__万元，较上年增加__万元，增幅为__%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的x倍。在费用的管理上，根据下发的文件精神，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为__%，节约费用x个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。
三、恪尽职守，切实加强自身建设
我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对腐败消极现象，在实际工作中，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。加强团结合作，不搞个人主义。
四、明年的工作构想及要点
1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。
2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本管理，减少成本性资金流失。二是加强结算管理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率。认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。
3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率。
回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足，仍需在今后的工作中不断地加以完善，面对日益变幻的金融经济形势，金融工作任重而道远，成绩永远属于过去，在今后的工作中，我将不断完善提高工作水平，在新的一年迈上一个新的台阶，做好__年个人工作计划，争取将各项工作开展得更好。
格力电器想必大家都很熟悉，很多朋友都有入手格力电器这只股。在家电行业，格力身为龙头企业，备受关注，下面学姐就帮大家好好分析分析格力电器。
全面分析格力电器前，大家可以看看我整理的这份家电行业龙头股名单，快点来看一看吧：宝藏资料：家电行业龙头股一览表
一、从公司角度来看
公司介绍：珠海格力电器股份有限公司包含生产销售空调器、自营空调器出口业务及其相关零配件的进出口业务这些主营业务。对于公司的主要产品包括空调、生活电器、智能装备。根据《暖通空调资讯》的数据，格力中央空调在2021年上半年凭借的市场份额排名第一，继续发挥领跑的作用；在《产业在线》中得出的结果是，2021年上半年格力内销家用空调比例是，在家电行业排第一。
简介表明格力电器实力很雄厚，接下来我们以特色之处为切入点看看格力电器值不值得投资。
亮点一：员工持股方案落地，利益绑定长期稳增长可期
2021年6月21日，格力电器公布把第一期员工持股计划草案公布了，员工持股计划资金规模不超过30亿元，股票是来自公司回购账户中的已回购股票，购买价格为每股元，这个价格占到了回购平均价的50%，股票规模没有超出 亿股，占到总股本的，拟定将有不超过12000人的员工参股，覆盖了14%的总员工数，把董明珠认购上限3000万股排除后，持有的股票按人头算是万股。员工持股计划实现了核心员工和骨干的个人利益与上公司业绩的高度绑定，在一定程度上能充分调动核心人员的工作热情，未来公司业绩稳增长可以实现。
亮点二：公司产品品类逐渐丰富，综合竞争力增强。
就当下来看，公司已从单一品类发展到当前涵盖消费品和工业品两大领域多品类产品，其中，空调发展的趋势已从家用空调拓展到商用空调以及特殊工况空调，后续公司将把继续拓展的重点放在冷藏冷运、军工国防、医疗健康等领域。
字数有限，更多关于格力电器的深度报告和风险提示，我把它放在了在这篇研报中，点击可以了解：【深度研报】格力电器点评，建议收藏！
二、从行业角度看
2018 年以来，白电市场经过电商下沉的帮助，现在，每家每户几乎都能用上冰箱和洗衣机了，我们再看看空调，更是早就进入"一户多机"的时代了，未来升级换代将成为主要需求。在目前的一个低基数的背景下，更新换代需求量大，各地方补贴力度政府应该会逐渐提高，增加白色家电市场需求量。疫情的冲击和考验都面临过，就龙头企业而言，它们凭借其在产业链布局、专利规模、科研投入和人才培养制度等方面的优势，有更多的机会来创造"爆品"，白电市场整体集中度将进一步提升，格力电器作为白色家电行业的龙头企业，就非常的有希望从中受益。
三、总结
从大体上看，格力电器实力真的很棒，先比较而言市场占有率较高，通过改革改善了经营环境，产品也逐渐的丰富，公司发展前景真的蛮优秀的。文章因为它的滞后性，文章内的数据可能不是最新的，要是需要最新的精准的格力电器的未来行情，要是感兴趣的朋友们可以直接点击下面的链接，有专业的投顾帮你诊股，看下格力电器现在行情是否可以考虑买入或卖出：【免费】测一测格力电器还有机会吗？
应答时间：2021-09-08，最新业务变化以文中链接内展示的数据为准，请点击查看
自从洋垃圾被国家禁止收购后，国内塑胶的价格比以前更贵了，然而A股中塑胶制品指数连连走高，一路逼近纪录。在塑胶制品指数的不断上涨的情况下我们是否也能够持有相关行业中的某一只股票而去分一杯羹呢？那么今天我就跟大家一起来分析一下塑胶制品行业的一家做得很好的公司--祥源新材。
在还没有开始了解祥源新材的时候，我将概括好的塑胶制品行业龙头股名单和各位小伙伴们分享，点击就能够阅读哦：宝藏资料：塑胶制品行业龙头股一览表
一、从公司角度看
公司介绍：祥源新材创于2003年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。公司专业生产与销售环保交联聚烯烃泡棉(XPE/IXPE/IXPP)及聚氨酯泡棉(PU)，产品畅销国内各地及海外，当今是国内同行业的领头羊，聚烯烃泡棉的年产量超过9000吨。所生产材料广泛应用于汽车内饰领域、电子领域、包装缓存、医疗等领域。
简单介绍了关于祥源新材的一些公司情况后，我们来探究一下源新材公司来它有什么样子的亮点 ，是否值得我们去投资？
亮点一：客户资源优势
公司产品被多个知名公司应用，并通过下游进入财富500强企业HomeDepot、Lowe's的供应体系。
在电子消费的方面，公司产品应用于OPPO、VIVO 等著名品牌的电子设备。在汽车内饰材料领域中，公司产品被应用于福特、长安、长城等品牌的汽车内饰。在家电领域当中，像美的，格力，海尔等知名品牌的电器产品也用到了公司的产品。被以上这些知名品牌所应用，将有利于开发行业内的其他客户，使公司营收不断增长。
亮点二：公司研发实力强，产能扩展有利于长远发展
公司能铸造厚度的IXPE材料及IXPP材料等高难度的产品，可以实现制造多种型号、多重应用领域的IXPE、IXPP材料。除此之外，公司的生产成本也减少了。
因为对于篇幅有要求，相关于祥源新材的深度报告和风险提示这两方面的资料和信息，我都放到了这篇研报里面，感兴趣的朋友赶快打开看看吧：【深度研报】祥源新材点评，建议收藏！
二、从行业角度看
随着国际和国内对环保健康的意识呈上升趋势，传统的塑胶材料将会被聚烯烃发泡(拥有环保健康特性）替代，并有望实现成为该领域的首选材料。而且在我国，高端聚烯烃发泡材料需求量在将来一段时间内会逐步提高，各行业对聚烯烃发泡材料的需求量持续不断提高。
在祥源新材的技术创新和设备升级下，公司产品质量将不断提升，丰富产品类型，不断加强公司在国际的竞争优势。
三、总结
总的来说，祥源新材算是聚烯烃发泡行业的领头羊，将不断扩展市场，有望成为国际新材料龙头企业，是一家有着优秀的塑胶制品的公司。然则文章总是滞后于实时情况，假设想更准确地预测祥源新材未来行情如何，直接把下方链接打开就好了，有专业的投顾帮你诊股，看下祥源新材现在行情是否到买入或卖出的好时机：【免费】测一测祥源新材还有机会吗？
应答时间：2021-09-07，最新业务变化以文中链接内展示的数据为准，请点击查看
财务管理 是伴随人们对生产管理的需要而产生的。随着社会生产力的发展，财务管理也经历了一个由简单到复杂、由低级到高级的发展过程。下面我给大家带来2021财务管理 毕业 论文题目，希望能帮助到大家!
财务管理本科毕业论文题目
1、汽车经销商集团财务共享中心问题研究
2、水利项目财务风险治理研究
3、影院公司内部控制研究
4、新三板 教育 行业企业财务风险评价与控制研究
5、财务视角下的风电基建工程项目风险管理研究
6、 保险 公司财务风险管理问题研究
7、混合并购财务风险管理研究
8、ZY 油田公司财务共享服务中心构建研究
9、SH 石油工程公司财务共享服务中心构建研究
10、S 高校校院两级预算管理模式研究
11、Z 油田财务共享服务中心构建与运行研究
12、作业基础预算在 MA 钻井公司生产预算管理中的应用研究
13、X 房地产公司财务风险评价及控制研究
14、陕八建 A 项目财务风险管理研究
15、K 医院预算管理优化研究
16、PG 公司财务共享服务中心构建研究
17、GS 合成钛业公司财务风险管理研究
18、财务共享模式下费用报销管理的研究
19、我国县级公立医院预算目标制定、行为影响及后果
20、基于全生命周期的 Y 高校固定资产管理优化研究
21、战略预算管理在 H 公司的应用研究
22、暴风集团财务风险及其控制问题的探讨
23、邮储银行江西省分行财务集中核算管理研究
24、基于财务共享视角的企业内部控制研究
25、LSX 集团财务共享服务构建研究
26、郑州煤电股份有限公司财务风险控制研究
27、D 博物馆内部控制案例研究
28、青岛海尔并购通用家电的财务风险研究
29、SZ 公司财务共享服务中心内部控制案例研究
30、基于共享服务的集团企业全面预算管理信息系统构建研究
31、基于博弈论的 JTL 建筑公司纳税筹划分析
32、M 公司财务共享服务中心构建的研究
33、XJ 集团预算松弛问题研究
34、基于作业成本法的 A 煤炭公司成本管理研究
35、风帆公司并购 Q 集团财务风险分析与控制研究
36、兴宏建筑财务风险管理研究
37、尤洛卡公司财务风险管理研究
38、H 保险公司的集团财务共享管理模式构建研究
39、D 公司财务风险分析及防范研究
40、GX 证券公司财务共享服务中心构建研究
41、HG 酒店战略预算管理研究
42、Z 公立医院绩效预算管理研究
43、C 集团财务共享服务中心构建与实施研究
44、财务共享服务在中国国旅的应用研究
45、S 公司纳税筹划问题研究
46、W 公司财务管理问题研究
47、绵阳市农民专业合作社财务管理现状与财务绩效研究
48、重庆科创职业学院招生财务管理系统的设计与实现
49、湖南省 儿童 医院预算管理改进研究
50、美容品牌综合管理系统的设计与实现
51、基于 ERP 环境下 S 集团的财务风险管控研究
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53、高校科研经费财务管理研究
54、平衡计分卡在高校预算管理中的应用研究
55、基于财务视角下 M 电业公司内部控制问题研究
56、基于财务共享模式下 B 集团成本控制问题研究
57、高校财务风险预警系统研究
58、W 集团财务风险管理研究
59、蒙东协合新能源企业财务风险管理研究
60、信息技术企业的融资策略研究
61、利宇新能源集团财务战略研究
62、H 公司内部财务控制问题及改进研究
63、基于战略导向的全面预算管理在 L 化工企业的应用研究
64、苏里格气田 D 区天然气产量预测与作业预算 方法 研究
65、新疆油田科研经费预算管理研究
66、林木资源可持续利用视阈下的企业财务风险及成因研究
67、基于 WEB 的高校上网认证计费系统的设计与实现
68、商业银行财务信息管理系统设计与实现
69、书店财务会计报表系统设计与实现
70、公路上市公司财务风险预警模型构建与应用研究
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1、 上市公司财务绩效评价及其影响因素研究
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3、 基于城市视角的地下城市综合体设计研究
4、 国有企业财务治理问题研究
5、 企业预算管理的困境与对策研究
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10、 近代岭南建筑装饰研究
11、 公司治理、多元化战略与财务绩效的关系
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15、 中国小微企业融资问题研究
16、 基于治理导向观的企业集团预算研究
17、 基于融资结构理论的我国采矿业融资问题研究
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21、 制度环境对我国上市公司融资决策的影响研究
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23、 国有企业经营绩效评价研究
24、 中国上市公司股权激励问题研究
25、 石油企业纳税筹划研究
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27、 中国上市公司会计盈利状况及与股价变动关系统计分析
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[1]浅析企业财务会计和管理会计融合方式与对策
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[3]浅议人工智能时代中小企业财务会计向管理会计的转型
[4]关于管理会计与财务会计的融合研究
[5]管理会计与财务会计的区别与融合途径
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[7]管理会计的应用研究
[8]大数据背景下财务会计向管理会计转型探究
[9]大数据背景下财务会计向管理会计转型探究
[10]财务会计向管理会计转型中存在的问题及对策研究
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[12]管理会计与财务会计在财务管理中的运用分析
[13]新形势下企业财务会计与管理会计融合思考与分析
[14]论新形势下财务会计向管理会计的转型
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[17]浅议大数据背景下财务会计向管理会计转型策略
[18]企业财务会计向管理会计转型的思考
[19]新时期企业财务会计与管理会计融合思考
[20]试论新形势下财务会计与管理会计的融合
[21]浅议人工智能时代财务会计向管理会计的转型
[22]现代财务会计理论的发展趋势探究
[23]管理会计与财务会计在财务管理中的运用研究
[24]大数据视域下财务会计向管理会计的转型
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论内部公司治理与内部控制的关系公司治理和上市公司内部控制信息披露内部控制与会计信息质量浅析企业内部控制及其内部审计探析我国上市公司内部控制的信息披露问题我国上市公司内部控制信息披露的思考有关我国上市公司内部控制的评价与信息披露
大多数同学在论文设计初期对于论文的题目无从下手，一方面确实不知道些什么，另一方面就是怕题目太大，后期完成不了。下面我给大家带来 财务管理 专业 毕业 论文题目，希望能帮助到大家!
优秀财务管理硕士学位论文题目
1、 论财务业务一体化导向的财务流程重组
2、 论财务 报告 的改进
3、 论财务分析体系的改进
4、 论财务机制
5、 论财务报表的粉饰
6、 论财务报告分析
7、 论财务业绩报告的改进
8、 基于CFO制度框架的财务组织重塑与持续改善：价值、战略、流程与平衡
9、 论财务管理在 保险 企业 市场营销 中的运用
10、 论财务业绩报告的改进
11、 论财务与营销的结合
12、 论财务报告信息质量保障体系
13、 论财务决监的职能定位
14、会计师事务所内部风险防范与控制
15、基于需求导向的政府会计信息披露问题探讨
16、会计诚信问题的思考—基于紫鑫药业财务舞弊案例分析
17、企业财务风险与内部控制关联分析
18、浅谈__省个人所得税征管存在问题及对策
19、我国中小企业创业板融资面临的机遇与风险
20、我国中小企业会计核算存在问题及对策
21、论企业并购及其相关的审计风险
22、房地产企业的财务风险及防范---以碧桂园集团为例
23、对固定资产折旧与资产减值问题的思考
24、__经济开发区税收优惠政策的问题研究
25、注册会计师法律责任浅析
26、上市公司偿债能力分析——以古井贡酒为例
27、由财务舞弊案列探讨审计 方法 的运用——以北大荒集团为例
28、营业税改征增值税对企业税负的影响
29、中小企业营运资金与现金流量信息含量比较分析
30、企业成本控制存在的问题及对策
31、建筑施工企业成本管理中的问题及对策——以中国铁建股份有限公司为例
32、会计准则和税法规定对企业所得税的不同影响分析
33、对会计诚信缺失原因及问题探讨
34、试论我国个人所得税的改革与完善
35、企业财务风险的成因分析及其利用和控制问题探析
36、资产减值与会计信息质量研究-基于五粮液股份有限公司的案例分析
37、所得税会计核算方法探析—基于资产负债表债务法
38、“营改增”对上海市部分现代服务业的影响
39、货币资金的内部控制探析—以中航油公司为例
40、浅谈上市公司资产粉饰——以蓝田股份有限公司财务造假案为例
41、应收账款审计的策略性探析—以超日太阳公司为例
42、平衡计分卡在绩效管理中的应用——以光明乳业股份有限公司为例
43、资产负债表日后调整事项的探究
44、上市公司盈利能力分析——以古井贡酒为例
45、上市公司财务造假的表现形式与治理 措施 ——基于洪良国际IPO造假案例分析
46、上市公司会计信息的披露与规范的思考---以青岛啤酒股份有限公司为例
47、企业会计信息化问题及对策探究
48、公司治理与内部审计关系问题分析
49、会计信息质量特征探析
50、责任会计在企业中的应用探析——以海尔集团为例
51、应收账款内部控制失控成因与对策
52、论高校内部控制存在的问题与对策
53、内部审计在我国农村商业银行风险管理中的作用
54、我国制造业上市公司内部控制信息披露——以天津磁卡为例
55、企业内部审计存在问题及对策研究——以世界通信为例
56、营业税改征增值税对交通运输业的影响
57、高新技术企业成本管理的特点分析——以奇瑞汽车为例
58、企业降低成本途径探讨
59、产品成本计算方法比较研究
60、内部控制审计与审计质量的探讨
61、公司治理结构对内部控制有效性影响的研究
62、现金股利和股票股利的比较分析
63、资产减值准备在上市公司实施效果的分析
64、作业成本法在物流企业的应用探析
65、变动成本法在企业中的应用--基于华达工艺制品有限公司的分析
66、论会计政策的选择对会计信息质量的影响
67、作业成本法和传统成本计算方法的比较
68、农村信用社财务管理存在的问题及对策-以__省农信社为例
69、我国上市银行财务信息披露的探析-以国有股份制银行为例
70、营业收入确认与计量问题的探讨
MBA财务方向毕业论文题目
1、__企业股权激励效果分析
2、财务报表粉饰行为及其防范的研究
3、创业板市场对中小企业融资结构的影响
4、低碳经济投资主体投资行为研究
5、董事会结构与会计信息质量相关性的实证研究
6、董事长特征与公司绩效的实证研究
7、风险投资对上市公司投融资行为影响的实证研究
8、高管薪酬激励对公司绩效的影响——基于__的数据
9、公司价值、资本结构与经理管理防御
10、公司治理结构对债务期限结构影响的实证研究
11、公允价值计量对财务报告信息披露质量的影响
12、公司治理与审计定价关系研究
13、公允价值计量属性在企业中的应用——基于上市商业银行的数据
14、股权激励对股利分配政策的影响——来自__的 经验 证据
15、股权结构对公司经营绩效的影响研究
16、股权结构对股权激励效果的影响来自——来自__的经验证据
17、会计稳健性对上市公司过度投资行为的影响——来自__的经验证据
18、会计信息质量能提高企业融资效率吗?
19、会计信息质量与投资效率的实证研究
20、机构投资者持股对公司投资行为影响研究——来自__的经验证据
21、基于财务视角审视上市公司可持续增长发展
22、基于企业生命周期理论的现金股利分配实证研究
23、基于投资收益的中小投资者保护效率研究
24、金融契约、控制权配置与企业过度投资
25、控股股东、管理层持股与会计信息质量的实证研究
26、论公司过度投资行为对企业价值的影响——来自__的经验证据
27、论会计报告披露的信息质量特征
28、媒体监督公司治理的实证研究
29、民营企业融资管理的问题及优化策略
30、企业R&D投入与企业价值相关关系实证研究
31、中小企业财务发展战略研究
32、中小企业财务管理存在的问题及对策
33、中小企业财务管理目标研究
34、中小企业筹资困境及对策
35、中小企业的信用担保体系问题探讨
36、中小 企业管理 会计问题研究
37、中小企业绩效管理研究
38、中小企业融资问题解决及国际借鉴
39、中小外贸企业外汇风险管理浅析
40、中小型企业内源融资中的收益质量分析
41、重要性原则在成本会计中的运用
42、重要性原则在管理会计中的运用
43、战略成本管理的现状及发展对策
44、战略成本管理的影响因素及对策分析
45、战略成本管理探讨
46、战略成本管理与企业价值链之优化
47、战略成本管理中的价值链分析
48、战略管理会计存在的问题与对策
49、战略管理会计相关问题研究
50、知识经济对管理会计的影响
财政专业毕业论文题目
[1]中国出口经济收益及出口外资渗透率分析——基于国民收入视角
[2]消费者信息隐私保护对企业定价策略的影响
[3]财政分权是否促进了新型城镇化
[4]民营企业社会保险缴费“负担”及其影响研究
[5]财政分权与中国省际科技—金融耦合效率：抑制还是促进?
[6]巴西对非洲投资的战略、政策及特点
[7]降低企业融资成本须多方共同努力
[8]政府竞争、产业集聚与地方绿色发展
[9]财政分权与省域科技创新效率——基于地方政府竞争中介效应
[10]银行要做老年人“生活伙伴”和“智慧助手”
[11]量质并举 加速“惠农e贷”扩面上量
[12]以服务之优赢业绩之优
[13]充分发挥消费和投资拉动作用
[14]党建引领促发展 我为党旗添光彩
[15]幼儿园 教育 经费支出园际差异的实证分析与政策建议
[16]西部地区普通国省干线公路建设融资对策研究
[17建筑工程预算编制影响因素与控制关键点探析
[18]财政支持中国稀土产业发展效应分析——来自中国稀土上市公司的数据
[19]京沪妇女保健人员收入水平比较
[20]中国城市扩张的环境质量效应研究
[21]我国企业财务管理信息化发展研究——评《会计信息化原理与应用》
[22]上海社会资本参与老工业基地转型研究
[23]除了开动印钞机 美国已别无选择
[24]“国家账本”凸显积极财政持续发力
[25]小区公共收益如何依法处置
[26]加大对绿色发展的金融支持
[27]控制地产与金融风险 关键是打破其自我强化的过程
[28]进一步拓展香港与内地投资合作空间
[29]青海省第十三届人民代表大会财政经济委员会关于青海省2020年国民经济和社会发展计划执行情况与2021年国民经济和社会发展计划草案的审查结果报告
[30]践行新时代党的建设总要求 推进财政党建工作再上新台阶
[31]狠抓工作落实 加快永济发展
[32]慢审细嚼勤翻译——函数应用题求解之道
[33]结构性减税的普惠性效应研究——基于可计算一般均衡模型
[34]农村人口转移对城乡收入差距的影响——基于中国313个地级市的经验证据
[35]政府支持提升区域创新绩效的作用机理与实证检验
[36]会计专业五段递进式人才培养模式改革研究
[37]中国金融开放的三个阶段:从局部开放走向全面开放
[38]提高中央财政支持地方高校专项资金使用效益的创新与实践
[39]乡村振兴背景下县域新型城镇化发展问题探析
[40]企业区域利润中心管理模式的实践与探索——以石油企业为例
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会计专业想写内部控制的论文,应该怎么写呢关于内部控制的论文，需要将公司的财务数据、管理制度、管理策略、风险控制等等融合起来写，不仅需要相当精细的数据资料，也要深知公司具体的管理制度（相对比较机密）。
会计学专业本科－毕业论文内部控制可以和统计学联系起来，因为统计学比较细化，它也属于会计学的一种，而会计学则相对宽泛。
会计论文：浅谈小型企业内部会计控制
在小型企业里内部会计职位都是很混乱的，他们所管理的范围都没有分离开来，导致企业内部会计控制混乱不清。下面是我收集整理的会计论文：浅谈小型企业内部会计控制，希望对您有所帮助!
摘要： 在我国，小型企业发展的尤为迅速，目前已经占有了国内一大部分的销售市场，由于小型企业的内部会计控制体系不够健全，企业所提供的会计信息不够准确和详细，导致企业的发展不够理想，经济效益也随之落后。小型企业的发展在我国经济市场上显得越来越重要，提高企业内部会计管理制度，明确企业内部控制目标，加强小型企业内部会计管理也成为了我们发展的又一方向。
关键词： 小型企业;内部会计控制;现状;途径
自从我国加入到WTO之后，中国经济发展尤为迅速，国外越来越多的人盯住了当今的中国市场，也有越来越多的外国产品进入到中国市场。而小型企业现有的内部会计制度也不再能管理好企业的经济，所以对于小型企业的内部会计控制也变得极其重要起来。
一，小型企业内部会计控制的现状
管理者对财务会计控制重要性认识不足。就目前看来，中国市场发展的越来越迅速使得小型企业的内部会计控制显得相对薄弱起来，现在大部分的小型企业都还没有意识到企业内部会计控制的重要性，虽然有很多的企业有内部会计制度，但是他们的制度也是有很多缺陷的。甚至有很多的企业的人内部会计控制就是一些简单的文件制度等，所以很多人就对此有了讨厌的情绪心理在里面，导致企业内部会计控制变得杂乱无章，其实企业内部会计控制并非是如此。
缺乏内部监督易导致财务会计报告造假。现在在小型企业中，会计财务报告造价的事情越来越多了，他们就是做虚假的账簿，每个企业都有一本内帐和外帐，内帐就是记录真实的财务情况，而外帐就是记录虚假的假账，然后用虚假的账来做财务会计报告。他们都是用这些假账来偷税或者是挪用公款，现在挪用公款的情况已经减少了很多了，他们主要是用虚假的财务报告来偷税，为公司减少开支。
管理职责不明确。小型企业本来人员就不多，企业内部的会计控制体系不仅仅是一个人的事，而一般小型企业里的管理内部会计的人就很杂乱，管理职责分配的不明确。内部会计控制应该是一个很严肃的而且职责分明的管理体系，他是要明确人事责任的，所以现在的小型企业内部会计管理机制是不合格的。
二，小型企业内部会计控制存在的问题
1、小型企业内部会计控制缺乏科学性
对于一个小型企业来说，企业内部的会计控制不够健全，而且管理制度也没有科学性，在小型企业逐渐增多的一个社会，企业内部会计控制变得十分重要，而内部会计制度的管理也都是没有经过慎重思考的，
2、小型企业内部会计控制管理混乱不清
很多小型企业内部会计控制缺乏正确的规划，他们只是简单的把管理制度给分配了一下，没有明确的管理责任制，像这样的分配一旦在财务上出现了问题，那么这到底是追究谁的责任呢?这就是内部会计管理混乱不清的一个常会发生的弊端，如果碰到了触犯到法律的问题呢就更加麻烦了，所以小型企业把内部会计控制分配完善这也是很重要的。
3、内部会计人员的素质不高
一些企业内部会计人员利用自己在职位上的优势就做一些挪用公款等一些小动作，这种行为是会影响到公司的利益的，对于公司来说，这种行为是要被开除的。相反的来说，为什么这些小型企业内部会计敢做一些小动作，难道他们就不怕被发现吗?其实他们也就是利用小型企业公司内部会计管理制度不够健全，所以他们可以做一些小动作也不会被发现，这一方面是小型企业内部管理制度不完善，一方面也变现了企业内部会计人员的素质不高所造成的。
三，小型企业内部会计控制的完善途径
内部会计控制职位分布明确。在小型企业里内部会计职位都是很混乱的，他们所管理的范围都没有分离开来，导致企业内部会计控制混乱不清。关于财产方面的问题是很严肃的，不能出现一点差错的，所以在小型企业内部会计控制的职位要分配明确，要让每个职位都有自己所要管辖的范围，这样也可以让他们所要承担的责任制划分开来。
审核控制的授权。对于会计工作的授权是很重要的，比如说，记账的人不能兼任出纳，因为这样很容易造假，复核的人也不能和做账的是一个人，企业内部会计授权是保障企业正常运行的必要途径。
内部会计系统的控制。企业会计系统是一个对企业内部管理起控制作用的信息系统，它除了可以对企业内部进行管理外，还要在企业对外做会计报表时提供一些会计信息，所以内部会计系统控制是很重要的。
企业预算的控制。作为小型企业，企业的内部预算管理也是相当有必要的，当企业要做一些资金支出时就必须要先有预算，预算是以防资金超出的一种有效管理方式，对于货币资金换算的计算也要用到预算。
财产安全的控制。财产安全的控制很好理解就是对财产资金的保护，企业内部会计会涉及企业所有的资金流转，对于资金的安全要有一定的保障，所以企业要设立财产管理的职位，例如出纳，这就是专门管理现金的职务。
企业风险控制。无论是什么企业都会存在一定的风险，那我们应该怎样把风险降到最低，这就是我们要说的风险控制。有些企业开业没多久就倒闭;恶，他们这就是没有做好风险控制，没有长远的思考企业未来的前景，所以才会导致这样的结果。所以企业内部的.风险控制至关重要。
企业内部会计报告的控制。对于企业来说，建立一个完整地内部会计报告是必然的，它可以详细的把企业内部的所有信息包含在内，还可以根据这个报告来看出企业未来的前景。
会计电算化的控制。会计电算化的控制就是代替手工的一种核算方式，这种方式是运用电脑软件来完成的，它包含了从写记账凭证一直到会计报表一整套的会计工作，这样也更加简单明了。会计电算化可以很好地将每个人的职务分配的很明确，操作起来也简便，权限都是由管理员在基础设置中设置好来确立的，其它的人没有更改的权力，只有在自己可以操作的授权内才可以进去，这种方式让企业能够正常的运行起到了很大的作用。
结语： 如今的小型企业内部控制所存在的问题是很普遍也是很严峻的，为了我国经济能够很好地发展，我国应该把小型企业内部会计控制作为一个重点来找出合理的方法来解决。小型企业内部会计管理混乱不清使得企业的利益受到了很大的影响，也让我国的小型企业开始泛滥起来，所以建立完善的企业内部会计控制是势在必行的。
参考文献：
[1]古淑萍：企业内部会计控制实施与评价研究[J]. 经济问题探索，2007(9).
[2]汤秀梅：加强企业内部会计监督的思考[J].财会通讯(理财版)，2007(7).
[3]蒋宗良、甄立：中小企业内部控制会计建设刍议[J].中国农业会计，2008(1).
事业单位的内部会计控制论文
建立并组织实施适合事业单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，对监督和约束事业单位的会计行为，防止发生错误和舞弊，保证会计信息的真实性、可靠性,保证事业单位资产的安全、完整，确保事业单位制度贯彻执行，有其积极重要意义。目前，事业单位内控会计制度在认识、建立和执行的实际状况方面，已经有了较很大的提高。但是，也有事业单位对已建立的制度执行不力，认识不足，有章不循和无章可循的现象较为突出,有的单位虽然建立了内部会计控制制度，但实际执行效果不理想’缺乏一定的约束力，重大事项决策和执行程序有一定随意性,部门预算在实际执行中约束力度不够，存在走过场现象。因此,加强事业单位内部会计控制势在必然。建立事业单位内部控制制度既关系到会计系统对单位经济活动反映的正确可靠性，又涉及到单位财产物资的安全完整性。完善适合事业单位管理和控制本单位内部经济活动的制度，对保证会计信息质量的及时和准确，改善事业单位管理不严的现状，十分必要。也是贯彻落实《会计法》等相关法律法规的必然要求。
一、何为内部控制制度
内部会计控制制度是指单位为贯彻执行《中华人民共和国会计法》国家统一会计制度的规定，保证会计数据的真实性，保护资产完整，促进事业单位良好地运转，而在单位内部制定的适合本单位业务特点和内部管理需求的内部会计管理制度，是管理与控制财务工作的一项非常重要的基础工作。基本目标定位是规范单位会计行为,保证会计资料真实、完整;堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全完整;确保国家法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
二、建立和完善内部控制制度的原则
1.合法合规性原则。 内部控制制度应符合闰家有关法律法规和本单位的实际情况，确保国家的法律法规和单位的内部规章制度能在本单位有效施行。
2.全面性原则。 全面规范本单位的各项会计工作’建立健全会计基础，保证会计工作有序进行。内部控制制度应涵盖单位内部各个部门及各个岗位的每项经济业务、并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3.岗位责任制度原则。 内部控制制度应保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同科室和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
4.动态性原则。 内部控制制度是一个动态的过程，它随内外环境的变化而变化，制度不是僵死的教条，与业务相关的法律法规已修订’单位的工作范围发生变化等情况，都会弓I起制度的改变,单位应根据这些变化,与时俱进地对制度进行修订和完善，使之更好地发挥监督和控制作用。
三、内控制度建设之途径措施
新《会计法》明确规定各事业单位应建立健全内部控制制度，财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范》也针对会计控制的目标、原则、监督、检查作出明确的规定，内控这一管理手段正逐渐成为单位管理的核心与重点工作。
1.增强内部控制意识。 按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性.、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。可以通过各级财政部门组织单位负责人进行培训学习以及各单位财务部门在日常工作中适时宣传等多种形式，使单位负责人真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，重视内部会计控制制度建设，创造良好的内部控制环境。
2.健全内部会计控制制度。 通过建立和完善内部会计控制制度，加强会计岗位的控制，细化责任,做到制度管人，责
任到人，形成一个相对完整，在内部控制方式、技术、手段等方面有章可循的内部会计控制体系。充分做好会计基础工作，如:（1)会计人员岗位责任制度;(2)授权控制制度;（3)财务收支审批制度，审核批准控制制度;(4)预算控制制度;(5)财产保护控制制度；(6)会计系统控制制度；(7)内部牵制制度;（8)信息技术控制制度。
3.发挥内部审计监督作用。 各单位的会计机构、会计人员要对本单位的经济活动进行会计监督。发挥会计人员的监督职能。内部审计要以本单位的经济活动作为监督的对象。实践表明，建立健全内部控制制度就是必须强化行政事业单位的内部监督工作。健全内部审计制度，是提高会计信息的准确性和可靠性的有效手段,审计对象主要是原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报表等，监督单位内部的各项规定的落实和执行情况，执行中存在的问题，反馈给单位领导，以便领导及时调整决策’改进工作，完善制度，达到事半功倍的效果。强化内部审计工作。
要针对本单位实际情况制定具体的会计内部控制制度，用制度来规范管理者的行为,使相关的每个岗位、每个人、每个环节都有明确的责任。第一,对原始凭证进行审核、监督，这是对会计信息质量实行源头控制的重要环节,保证原始凭证的真实性、合法性。要有可靠的内部凭证制度、完整的账簿登记制度、严格的核对制度、合理的会计政策和会计程序以及科学的预算制度;第二，加强会计人员之间的相互监督,建立不相容职务相互分离、相互制约的机制，防止差错和舞弊行为;第三，建立定期盘点与不定期清查相结合制度，可达到防微杜渐的最佳效果;第四,会计岗位定期轮换，并建立严格的交接制度;第五，定期进行会计会审,将内部监督寓于会计核算中，进行会计工作的全过程控制。
4.加强会计核算监督和财务收支控制。 会计核算监督包括两个方面内容:一是会计核算业务流程控制，主要是会计核算的程序、方法等应当符合会计法规政策的要求;二是会计核算具体业务的控制。是指在办理具体会计核算业务时直接地与会计对经济业务过程的记录紧密联系,对经济业务事项进行真实、完整的记录和披露。以保证会计核算的质量，单位内部的会计核算体系是一个十分严密的系统,本身就具有牵制和监督的功能。
财务收支控制是内部会计控制制度中非常重要的环节。而对财务收支权限的.控制应当是收支的重要控制点，其基本要求是:一是授权批准控制。授权批准控制是指单位在处理经济业务时，必须经过授权批准以便进行控制;二是权限统一。财务收支权限的授权应当体现统一领导分级负责，不能将单一的财务收支审批权经办权同时授权多个人。应实行“一支笔”审批制度;三是职权分离。指财务收支的审批人与经办人必须职务分离。
5.完善单位的控制环境。 控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。任何单位的内部都存在于一定的控制环境中，包括经济环境和法律环境。影响会计的意识控制和实施控制的自觉性。它是实行内部控制的基础和前提，是内部控制体系框架的一个重要因素。
（1)完善单位的治理结构。内控环境的重要内容之一就是事业单位的法人治理结构,管理层通过实施内控,使内制度成为“单位之法”，事业单位如果没有内部控制制度，或执行不好，就给国家和单位造成不可挽回的经济损失,说明内控制度的建设，更需要完善的治理结构。
（2)提高管理者及职工的素质。管理者的素质在单位的管理中起着绝对的作用，素质不同，对单位发展所产生的影响也完全不同，直接影响到单位的业绩，进而影响到内部控制的效率和效果。管理者的素质不仅指知识和技能，还包括操守、道德观、价值观、世界观等多个方面,更主要的是着眼于全体员工,确立以人为本的管理思想，建立良好的环境氛围，激发职工的积极性、主动性和创造性，通过竞争和激励机制、绩效评价体系、社会保障体系等科学的人力资源管理手段，为内部控制培育良好的环境基础。
6.设AL良好的控制活动。 单位必须制定控制的政策和程序，并予以执行，以帮助管理层为达到其控制目标的实现，用以辨认处理风险所必须采取的行动能有效落实。控制活动存在整个单位的各个职能部门，包括核准、授权、验证、调节、复核绩效、保障资产安全等多种程序。
7.电子信息技术控制 。随着电子信息技术的发展,会计电算化和电子商务的发展对信息的安全性提出更严格的要求，电算化控制势在必行，电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部会计控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保内部会计控制的有效实施。
8.加强事业单位的监督。 单位的内部控制是一个过程，这个过程是通过纳人管理过程的大量制度及活动实施的。因此，要确保内部控制制度被切实地执行且执行的效果良好，内部控制能够随时适应新情况等，内部控制就必须被监督。监督是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程，分为内部监督和外部监督。
(1)内部审计和控制自我评估。内部审计帮助组织进行“软控制”环境的营造，成为内部过程的设计顾问，使成员能自觉地把办事准确和职业道德放在首位，形成监督内部控制其他环节的主要力量。而控制自我评估指的是各单位不定期或定期地对自己的内控系统进行评估,基本特征是关注经济活动的过程和控制的成效，由管理部门和职工共同进行，用结构化的方法开展评估活动。
（2)促进和完善对单位内部控制体系的外部监督。这需要立法、执法、审计、监管诸方面对单位内控进行独立、客观、公正的研究，或制定准则，或指出指南，或提供框架和参考依据。
随着市场经济的，企业之间的竞争日益加剧，内部控制已成为企业赖以生存和发展的有效管理工具，行政事业单位也不例外。但是，当前事业单位内部会计控制存在一些问题，诸如有制度没有得到很好的落实;或者执行起来有漏洞;甚至有些单位根本就没有内控制度的现象十分普遍。这种现象出现的原因很多，但归根结底还是对内控制度的认识不够。因此，首先要在思想上给予足够的重视，针对存在的主要问题，建立、健全有关、法规，明确职责分工和程序方法，制定切实可行的内部控制制度，强化内部制度执行，切实发挥内部会计控制制度在事业单位管理中的积极作用。
内部控制工作对企业财务管理的重要性论文
企业内部控制制度是保障企业平稳安全运行、健康快速发展的重要措施，自改革开放以来，我国的市场经济体制已经逐步走向完善，各大企业的竞争意识和市场适应能力都得到了较明显的提升。在这种形势下，大量的企业将会面临比以往更加激烈的竞争环境和更加复杂的风险危机，而想要在保证企业健康稳定的前提下获得长远发展，各大企业就必须重视对企业会计财务的管理工作，最大程度地保障企业自身的资本安全，提升企业的效益。内部控制是监督并改善企业会计财务管理工作的重要保障，因此，企业必须加强自身的内部控制工作，以保证企业能够在风云诡谲、竞争激烈的当代市场环境中稳步前行。
一、内部控制工作对企业财务管理的重要性
(一)保障企业资金安全。资金是企业运行、发展的基础，因此，资金安全对企业的生存至关重要。内部控制工作能够有效监督并控制企业会计财务人员对资金的使用工作，例如控制企业周转资金的数量、项目成本支出等。内部控制措施能够保证企业项目建设的过程中有可靠的资金保障，并且内部控制能够加强企业会计财务管理部门和企业所有工作人员之间的相互监管，确保企业的所有资金项目都是合理的。
(二）提供科学的财务信息。企业的内部控制工作主要的控制目标是企业财务的日常资金走向，从而为所有部门的日常工作安排和活动提供依据。这些依据是提高企业员工工作效率的重要保障，为实现企业资源的有效配置提供有力支撑。传统的财务管理方式存在很多缺陷，其中就有会计财务信息混乱的问题，如果财务部门无法为企业提供科学、准确、有效的财务信息，企业就能以根据财务报告决定将来的走向，而内部控制系统提供的监管程序则能够有效避免这一情况的出现，为企业决算提供科学信息。
(三）提升企业的经济效益。有效的内部控制措施能够显着减少甚至杜绝企业在经营活动中所产生的非必要支出，从而加速企业资金周转，提升企业项目经营的管理效率，最终提升企业的经济效益。企业内部控制能够促使会计财务管理人员提升自身的专业水平和职业素养，准确做好市场评估，减少资金浪费，而这些对于提升企业的效益、促进企业的发展至关重要。
二、当前企业财务管理中内部控制的现状
(一)不重视企业内部控制。随着经济全球化的发展，我国的市场经济形势正面临着巨大的竞争压力，为了更多地抢占市场份额，企业除了寻求外部发展机遇的同时，也要重视自身的不足之处。很多企业对财务会计管理的内部控制措施没有足够的重视，导致其形同虚设，起不到关键作用，使得企业在激烈的市场竞争中难以保持优势。
(二）财务管理人员素质低。企业财务管理系统设计到企业内部的多个领域，包含有复杂庞大的内容，因此，财务管理人员应具有足够的专业素质才能胜任这一工作。就目前来看，很多企业对其财务管理人员的选拔制度不严，并不重视培训工作，导致其会计财务管理人员的职业素养普遍较低，无法以国家最新的会计准则为工作依托，对企业的财务工作产生不良影响。
(三）对内部控制的执行力差。落实企业内部控制制度的首要条件，是制度本身具有强大的执行力，迫使所有员工依照这一制度开展工作。然而，现在很多企业的内部控制制度缺乏这一执行力，制度落实并不理想，对企业会计财务管理的监督力度也很弱，长期下去，就会导致企业的内部控制出现问题，从而无法发挥内部控制的作用。
三、强化企业财务管理中内部控制工作的措施
(一）加强内部控制意识。强化企业会计财务管理工作的前提条件是企业管理层对内部控制引起足够的重视，以此为基础，才能保证企业自上而下地重视内部控制措施，进而提升内部控制对企业财务管理的作用。当企业全员都对内部控制引起足够的重视后，内部控制的效果才能得以显现，比如企业会计财务信息的准确性与完整性得到显着提升，进而使企业效益得到显着提升。同时内部控制也能够迫使企业遵守国家相关法规，规范企业的财务工作，从根本上提升企业的核心竞争力。
(二）提升财管人员素质。如今，企业之间的竞争说到底还是人才的`竞争，因此，提升财务管理人员的综合素养非常重要。提升企业财务管理人员的专业水平和职业素质，能够使其更大限度地发挥自己的能力，提高工作效率和责任心，准确评估企业财务状况和市场前景，促进资源有效配置。企业在进行财务管理人员招聘时，应制定科学有效的选拔制度，综合考虑应聘人员的专业水准、职业素养和道德素质，而不是单一考察其工作的能力。要知道，一个有能力没素质的人，对企业来说是最危险的。
(三）强化内控监督工作。企业的内部控制监督体系涉及到企业日常管理的多个方面，除了监督企业的常规工作以外，还要对企业的行政和内部审查工作进行监督。加强内部控制的监督功能，能够使保证企业呈现出来的各种财务信息更加真实可信，也有助于提升企业会计财务管理的内部控制效率和效果，从而促使企业的经济效益得到提升，保障了企业在将来的发展当中取得一定的先机。
(四）完善财务管理制度。加强内部控制，完善企业的财务管理制度，保障企业内部控制制度的合理性和规范性，从而有利于加强对员工的管理和监督工作。在这种情况下，企业需要建立起健全的财务管理制度，确保财务的有关信息都能够被更加系统地整合并分析。科学完善的制度才能被广大员工所接受、认同，并自觉执行相关标准，并且，完善的财务管理制度也更有利于责任落实。此外，应充分利用现代技术，对企业的财务信息进行核算和处理，既保证了信息的准确度，还能够有效提高工作效率。
(五）加强内控的执行力。优秀的内部控制制度必须要落到实处才具有实际意义，因此，加强企业员工的执行力非常重要。内部控制针对企业会计财务管理的各项工作，对所有的细节进行监督和控制，因此，企业必须加强员工对内部控制的执行力，使员工绝对服从内部控制的相关条例和规范。另外，企业也应协调制度间的合作，提升企业内部控制制度的实际影响力。较强的执行力是有效推行企业内部控制制度的有力保障，是促进企业内部控制工作实现其实际价值的最有效手段。
(六）加强信息技术应用。当前是一个信息化的时代，大量的高新技术已经的得到了普遍的运用，大量的企业也都纷纷开始将信息化技术融入到企业的运营管理当中。网络技术是当前发展最迅速的高新科技技术，并且也得到了普及，在进行财务管理内部控制时，企业可以结合互联网技术，实现对企业内部控制的信息化建设，进一步提升内部控制的工作效率，并强化沟通和监督机制，保证财务的精准对流，有效避免出现信息失真现象。
综上所述，企业内部控制时企业会计财务管理中最重要的组成部分，是保证企业财务安全、提升企业工作效率、保障企业稳步前行的重要措施。强化企业财务管理的内部控制工作，不仅有利于保护企业的资产安全，也有利于为企业呈现准确的信息，更有利于降低企业的运行成本，减少资金浪费。由此可知，强化会计财务管理内部控制是保障企业可持续发展的重要途径。