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提供一些流动资金管理的参考文献，供参考。 [1] 范晓蓉. 关于企业加强流动资金管理的理论思考[J]. 会计之友(中), 2006,(10) . [2] 孙玉红. 加强企业流动资金管理的途径[J]. 吉林财税, 2003,(11) . [3] 王梅. 加强企业流动资金管理 提高资金使用效益[J]. 郑州经济管理干部学院学报, 2006,(03) . [4] 安淑名. 加强流动资金管理的对策[J]. 发展, 2006,(11) . [5] 姚少梅. 谈流动资金的管理[J]. 商业会计, 2005,(14) . [6] 肖一,陈玉芳. 企业流动资金管理方式浅析[J]. 商场现代化, 2005,(27) . [7] 吴明祥. 加强流动资金管理 实现企业理财目标[J]. 科技资讯, 2006,(15) . [8] 王鸿. 企业流动资金的管理和使用模式[J]. 齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版), 2003,(01) . [9] 谢向阳. 浅议企业流动资金管理[J]. 煤炭经济研究, 2008,(02) . [10] 樊海军. 论如何对企业流动资金进行管理[J]. 黑龙江科技信息, 2004,(02) .
1. 中小民营企业融资困境成因及对策 2. 刍议企业固定资产折旧的税收筹划 3. 关于我国中小企业融资难的原因和对策的问题探讨 4. 财务失败和财务预警问题的探讨 5. 从盈余管理角度谈识别企业真实利润 6. 企业财务危机预警模型研究 7. 如何避免国有企业实施MBO时国有资产流失的问题研究 8. 探讨企业财务评价体系——基于杜邦分析法的研究与改 9. 中国上市公司股利政策稳定性与信号传递研究 10. 中小型高新技术企业融资分析 11. 对我国国有企业MBO财务问题的思考 12. 企业自创商誉确认的可行性分析 13. 如何利用现金流量信息进行财务分析 14. 新会计准则对上市公司财务影响分析 15. 中国上市公司融资行为分析 16. 中小型企业价值评估流程和方法研究 17. 关于企业业绩评价体系的探讨 18. 浅论企业可持续经营的四因素模型的构建 19. 论我国上市公司盈余管理的动因与治理 20. 中国国有企业MBO定价问题研究 21. 中小企业融资问题探讨 22. 作业成本法在我国企业的应用研究 23.事业单位财务管理若干问题及对策 24.浅谈中小企业财务管理中存在的问题及对策 25.家族企业财务管理及监督机制 26.上市公司财务报表分析 27.事业单位财务管理存在的问题及对策 28.浅谈房地产开发中的成本控制 29.民营企业财务管理中存在的问题及对策 30.加强投资管理是提高企业效益的重要前提 31.浅谈建行现金备付率--关于建行平阳支行现金备付率的实践报告 32.时间性差异的账务处理及其探讨 33.企业债务资本成本的计算方法及比较 34.借款费用处理的新旧对比以及对企业经营杠杆的影响
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企业财务管理参考文献 如果没时间或者没头绪，可以和这边的老师探讨一下.
《财务管理学的困境与出路》李心合 - 会计研究, 2006 :
1 朱伟生，张洪革．物流成本管理[M]．北京：机械工业出版社，2003. 2罗珉．现代管理学[M]．成都： 西南财经大学出版社，2004. 3刘玉平．财务管理学[M]．北京：中国人民大学出版社，2006. 4 中国注册会计师协会．财务成本管理[M]．北京：经济科学出版社，2007. 5 王德章．国际物流导论[M]．北京：高等教育出版社，.宋传联。对我国目前物流存货成本控制中的问题及对策研究。长春理工大学学报（社会科学版），20037原进兴。论“后进先出法”对确定存货成本的必要性。延安大学学报（社会科学版），20038黄新。浅析大型机械制造企业的存货管理。柴油机设计与制造，20039党潘利。如何利用Excel审计发出存货的计价。陕西审计，200310王东林。浅论适时制存货管理的实质与应用，交通企业管理，2003 自己在多找找多的很！
智慧365-学习管理的《企业财务风险管理》包括：风险管理概论、财务危机预警分析、流动资产风险管理、债务筹资风险管理、股票筹资风险管理、投资专案风险管理、并购风险管理等七章。
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财政学理论经历了经济学发展的不同阶段,其研究领域和方法论不断扩充套件与丰富。下面是我为大家整理的，供大家参考。
摘要：近年来，国家逐渐加大了对乡镇的管理，使乡镇管理呈现良好态势，但在对乡镇财政管理中发现其中存在问题较多，内部控制也存在不少问题，因此，就要做好乡镇财政资金管理与内部控制工作，从而为乡镇改革奠定基础。本文将从乡镇财政资金内部控制中存在的主要问题入手，研究提升乡镇财政资金内部控制方式方法。
关键词：乡镇;财政资金;内部控制
一、前言
乡镇财政资金内部控制一直是乡镇发展与进步中重难点问题，也是构建社会主义新农村的重要方式。但在实际工作中却发现其中存在很多问题，限制与影响乡镇财政内部控制工作效率的提升，因此，需要采取措施加以解决。
二、乡镇财政资金内部控制中存在的主要问题
1.存在多账户管理
在我国很多乡镇财政资金内部控制中都存在多账户管理情况，这样的管理方式不仅会增加乡镇财政资金控制工作负担，还会大大降低财政资金可控能力，从而致使资金被盗用或出现去向不明情况[1]。同时，也正是由于这种现象的存在，导致资金账务资讯容易出现不真实的情况，影响财会监管。乡镇财政资讯缺乏真实性，在难以了解乡镇真实工作情况的同时，还难以实现对乡镇 *** 的正确评价，可见多账户管理存对于乡镇财政管理中只有弊端没有任何益处。
2.监管工作不到位
监管工作不到位也是影响乡镇财政资金内部控制存在问题的主要因素。相对于城市，乡镇较为偏远， *** 监督管理部门在管理这些地区时常常是在口头上管理，难以真正将监管工作落到实处，这就导致乡镇财政资金管理者可以任意挪用该部分资金。如果深入监管该部分资金，进行审计工作，就会将大部分干部卷入其中，总的来说主要是由于 *** 相关部门对乡镇财政收支情况监管不到位，才导致这种问题的出现。
3.相应的管理机制缺乏、落后
现阶段，我国经济发展较为迅速，很多方面都实现了优化管理与创新管理。在经济转型的今天，经济管理也逐渐呈现严格态势，但由于乡镇地区较为偏远，国家所下达的一些整改措施也难以真正实现，导致很多乡镇在财政管理与内部控制上依然采用传统管理方式，这样也就限制了其功能的发挥，影响了财政管理工作开展，经常出现工作效率低下或存在较多漏洞的情况，如某乡镇财政资金管理上存在漏洞导致10多万资金不知去向，并且不仅该乡镇如此，我国存在这种情况的乡镇占据80%以上，每年因此造成的经济损失都在上百万左右。
三、提升乡镇财政资金内部控制的方式方法
1.明确乡镇财政资金内部账户数量
减少乡镇财政资金内部控制账户数量是解决乡镇财政资讯不真实的重要方式，为实现这一目标就需要通过法律手段做好管理工作，让相关工作人员认识到国家对乡镇财政资金内部控制的重视。要求所有乡镇财政资金都需要归集在一个中，这样不仅可以提升对乡镇工作资金管理工作效率，还便于财政业务往来。同时，这种管理方式还能有效减少管理人员占用与挪用财政资金的情况。这就需要建立健全财务管理机制，将资金管理工作分为三部分，分别为管事部门、管账部门以及管钱部门，在动用该资金时需要三个管理者共同签署才能使用，否则任何人不得使用该资金。
2. *** 以及相关部门做好监督管理工作
作为监督管理者就需要从实际出发做好监管工作，可以通过宣传方式强化工作人员对财政资金的认识，并将违法真实案例加入其中，使其认识到随意挪用该资金的危害。同时做好培训工作，提高相关工作人员的思想道德意识。此外，要求监管工作者一定要做好本职工作，减少不良事故的发生，将其薪资待遇与工作情况挂钩，以此时刻督促其认真开展工作。
3.构建完善的乡镇财政资金内部控制机制
要做好这一工作，就需要有完善的控制机制作为支撑，首先，确定财政资金管理职能，将具体工作落到个人身上，实行专事由专人负责。其次，要求所制定的控制机制与国家财政要求相符合，将国家相关要求作为行事准则，构建完善的乡镇财政管理机制。最后，做好机制落实工作，让其在实际工作中发挥作用，成为保障人民合法权益的重要载体。
4.强化乡镇财政资金内部控制技术手段
要强化乡镇财政资金内部控制技术手段，最重要的就是做好财政内部管理工作，不断强化相关工作人员的专业素质与能力，并让其在实际中锻炼自身能力，同时，注重高学历人才的引进，让大学生走进乡镇工作。还可以通过培训等方式强化乡镇内部工作人员自身素质与技能，鼓励其认真工作与学习，进而改变现有技术手段落后的情况。在乡镇财政资金内部控制技术手段得以提升以后，能够缩小城乡之间的差距，带动农村经济快速发展。此外，还要做好村级资产处置、大额资金支出采取集体决策工作，建立镇包联村干部与村集体领导班子联签制度以及财政财务重要岗位的定期轮岗制度等。
四、结论
综上所述，乡镇财政资金内部控制关系著乡镇经济发展，以往的管理方式存在较多缺陷，导致乡镇资金容易被占用或挪用，因此，就需要从实际情况出发，找出其中存在的问题，并采取有效措施加以解决，从而减少资金损失。本文根据实际情况，从四方面提出了整改措施，其中一定存有不足，希望能够得到相关人士的指导，进而完善研究，做好乡镇财政资金内部控制工作。
参考文献
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1市级财政局财务管理工作中存在的问题
相关体制制度不完善，财务管理工作完成不到位
“法令行则国治国兴，法令弛则国乱国衰”，市级财政局的财务管理工作亦是如此。但现阶段，以财政局为代表的各项行政单位在开展工作时还面临着各类难题，具体体现在以下方面。其一是过于低下的财务人员准入门槛使得很多县级、市级的行政单位财务人员并非由会计专业人员所担任，部分财务管理人员缺乏优秀的工作意识和综合素质，导致财务管理工作完成不到位。其二是岗位分配制度不合理，在县市级的财政局中，常常出现单位管理人员未能对现有的人才资源进行合理利用，擅自聘用员工、混岗用工、未能依照相关法律条例签订劳动合同的现象仍然普遍存在。其三则表现在资金链管理上，有资料显示，75%以上的财政局等行政单位都曾出现过因购买财务及装置时未能及时清算而导致坏账、死账的情况。而在行政单位专项资金分配管理时，这一现象同样存在，很多市级地区的财政局并未能做好对上级单位核拨的资金进行整体的预算和控制工作，在对这些资金进行挪用时更是缺乏严谨性，随意性较强、严重影响资金使用效率，导致资金配置难以最优化。究其原因，就在于缺乏相关的体制制度对其进行明确规定。
财务治理体系不平衡，内外部监督机制亟待健全
以对混合所有制企业的财务管理为例，由于缺乏行之有效的外部监督体系，在国有民营的转化中，整个企业的国有资产容易因非国有化而被转移、流失甚至蚕食。国家利益也由于企业缺乏财政局所提供的有效的财务治理体系而无法保障，造成整个体系中财政局、企业自身及投资者财务风险都被进一步加大。即使是对于财政局自身而言，其内部的监督和考核机制同样有待完善，部分财政局甚至未能对相关人员制订出具体的财务管理策略，导致财务人员工作缺乏积极性，在进行各项财政管理及监督工作时容易流于形式，并没有真正深入到事前事中的财务管理和监督工作中。
财务管理观念未更新，资金使用效益尚有待提升
现阶段，很多行政单位的财务管理工作普遍受传统的计划经济体制影响，整个财务管理观念还停留在传统的粗放型的财务管理阶段，在进行各项财务管理活动时，往往将财务管理与会计核算混为一谈，事后核算、忽视流程控制等情况更是屡见不鲜。部分财政局的财务管理人员往往也不能认识到自身的职责所在，不具有优秀的财务管理意识，未能认识到事前和事中的预防及控制的重要性，导致在进行财务管理工作时，不关注各项经济活动与所从事工作的耦合性，将各项财务管理工作孤立开来，导致整个行政单位资金使用效益难以提升。
2解决市级财政局财务管理问题的策略研究
完善市级财政局财务管理各项体制制度
对于财政局单位而言，通过完善财务管理各项体制制度，不仅可使单位财务治理范围得到有效扩大，而且因各项管理体制制度不完善所引起的财务管理工作完成不到位也可得到有效解决。其具体内容包括提升财政局等行政单位财务从业人员的市场准入门槛，制定明确的岗位责任制度，避免混岗，以提升资金链及流动资金管理效率，利用专项资金管理监督制度和评价制度优化财政单位资金使用等。
健全财务管理内部控制及外部监督制度
财政局若要完善财政管理体系，提高财务管理水平，最终使财务管理步入规范化，需要从源头着手，进一步健全财务管理内部控制及外部监督制度。就外部监督制度而言，可考虑将财政局内部的内审部门与稽核部门的工程流程和工作制度公开，并开展网站建设、匿名举报等相关工作，使得人民群众和媒体能对财政局的各项财务管理工作做出监督。在内部控制制度上，可利用绩效考核制度和薪酬激励制度等方式提升财务从业人员的工作积极性，也可通过对财务管理人员所管理的不良资产比率、净资产收益率、现金比率的业绩评价进行考核，使相关管理人员意识到保持良好的经营业绩就是提升个人利益的基础，保障财务管理工作实施的效果。
树立新型财务管理观念，提升管理水平
随着市场经济体制的逐步完善，社会对于财政局等行政单位的财务管理要求也在进一步提升，而财政局作为企业财务管理及各项服务职能的核心载体，同样也应意识到自身的职责所在，树立起新型财务管理观念以提升管理水平。具体可遵循以下几个步骤。首先应加强财务管理人员的思想道德建设，帮助其认识到财务管理工作和财务管理意识的重要性，打造训练有素的行政单位财务管理工作队伍。然后是加强事前、事中的监督、管理、控制工作，使资金使用效率最大化。最后，建立新型的成本效益观念、理财观念，提高财务风险意识，使行政单位财务管理水平进一步提高。
3结语
加强财政局的财务管理工作不仅保障了自身各项财务管理工作的有效执行，对国有资产乃至于整个市场经济体系实施可持续发展战略也具有重要意义。相关财务管理人员需要在财务管理工作中不断提升自身管理水平，财政局自身也需要在经济发展的浪潮中不断开拓创新，使得财政局能为我国的经济发展做出一份更独特的贡献。
财务管理是企业执行过程中非常重要的管理内容，下面是由我整理的，谢谢你的阅读。 篇一 [1]丁兆君.我国财政权力结构研究[D].东北财经大学2009 [2]邓峰，丁小浩.中国教育收益率的长期变动趋势分析[J].统计研究.201307 [3]白彦锋，俞惠.我国财政性三级教育支出分配结构探究[J].财经理论研究.201302 [4]邓峰，丁小浩.人力资本、劳动力市场分割与性别收入差距[J].社会学研究.201205 [5]祝接金，胡永平. *** 教育支出、人力资本异质性与地区经济增长[J].统计与决策.200806 [6]姚先国，黄志岭.职业分割及其对性别工资差异的影响--基于2002年中国城镇调查队资料[J].重庆大学学报社会科学版.200802 [7]魏巨集聚.1986-2006,我国20年义务教育经费政策变迁特征审视[J].教育理论与实践.200705 [8]皮拥军.OECD国家推进教育公平的典范--韩国和芬兰[J].比较教育研究.200702 [9]蒲蕊.公共利益：公共教育体制改革的基本价值取向[J].教育研究与实验.200701 [10]杨旭辉.基于CAS的地方 *** 固定资产投资系统研究[D].北京交通大学2015 [11]张洪刚.政治关联与财政补贴的理论与实证研究[D].东北财经大学2014 [12]胡俊杰.法治视角下的财政支出监督问题研究[D].东北财经大学2014 [13]王蓓.中国国有企业亏损补贴问题研究[D].东北财经大学2013 [14]张车伟.人力资本回报率变化与收入差距：“马太效应”及其政策含义[J].经济研究.200612 [15]王广深，王金秀.我国教育财政支出结构分析及政策调整[J].改革与战略.200801 [16]褚巨集启，杨海燕.教育公平的原则及其政策含义[J].教育研究.200801 [17]丁小浩，余秋梅，于洪霞.本世纪以来中国城镇居民教育收益率及其变化研究[J].教育发展研究.201211 [18]李莹.我国公共教育支出与经济增长关系的实证分析--基于财政性教育支出的视角[J].山西财政税务专科学校学报.201106 [19]孟艳艳.论建立有限 *** 的必要性[J].法制与社会.201106 [20]徐健.财政教育投入对经济增长影响的实证分析[J].兰州交通大学学报.201002 [21]包桂荣.教育财政转移支付制度的国际比较--以日本、美国为例[J].内蒙古财经学院学报.201002 [22]钱争鸣，易莹莹.中国教育收益率统计估计与分析--基于引数和半引数估计方法的比较[J].统计研究.200907 篇二 [1]刘彬彬.辽宁高职院财务管理问题研究[D].东北大学2009 [2]张玉.国企高管与主管官员的合谋及防范问题研究[D].东北大学2012 [3]胡晓丹.我国民营企业扩张问题研究[D].东北大学2009 [4]郭晓明.上市公司财务核心能力理论与综合评价研究[D].东北大学2005 [5]王丽.东北地区上市公司短期信贷融资效率的实证分析[D].东北大学2005 [6]王春婷.实际控制人掏空与支援行为研究[D].东北大学2009 [7]孙烨歆.基于债务结构的控股股东利益侵占约束问题研究[D].东北大学2010 [8]王江涛.基于供应链战略联盟的中小企业融资模式研究[D].东北大学2008 [9]陈丽荣.宁夏电信公司全面预算管理问题分析及对策[D].东北大学2007 [10]吕青军.债务契约对应计与真实盈余管理行为选择的影响研究[D].东北大学2012 [11]宋泉.宁夏电信SHLR专案的计划与风险管理方案设计与实施[D].东北大学2007 [12]柏晓峰.基于融资约束的我国上市公司现金持有问题实证研究[D].东北大学2008 [13]尤美.东北地区上市公司长期负债融资效率研究[D].东北大学2007 [14]曹培成.长庆油田矿区事业部全面预算管理现状分析及改进对策[D].东北大学2009 [15]范丽.基于控制权收益的债务结构问题研究[D].东北大学2008 [16]李阳.基于债务结构的终极控制人利益侵占问题研究[D].东北大学2010 [17]张秋华.基于成本、需求的债务布置结构选择问题研究[D].东北大学2010 [18]李玲.公安部沈阳消防研究所财务管理问题研究[D].东北大学2008 [19]王惠波.我国上市公司利用资产减值准备操纵利润的问题研究[D].东北大学2005
没问题的，采纳以后来我这里拿会计论文。第一、要坚持选择有科学价值和现实意义的课题。科学研究的目的是为了更好地认识世界、改造世界，以推动社会的不断进步和发展。因此，毕业论文的选题，必须紧密结合社会主义物质文明和精神文明建设的需要，以促进科学事业发展和解决现实存在问题作为出发点和落脚点。选题要符合科学研究的正确方向，要具有新颖性，有创新、有理论价值和现实的指导意义或推动作用，一项毫无意义的研究，即使花很大的精力，表达再完善，也将没有丝毫价值。具体地说，考生可从以下三个方面来选题。首先，要从现实的弊端中选题，学习了专业知识，不能仅停留在书本上和理论上，还要下一番功夫，理论联系实际，用已掌握的专业知识，去寻找和解决工作实践中急待解决的问题。其次，要从寻找科学研究的空白处和边缘领域中选题，科学研究还有许多没有被开垦的处女地，还有许多缺陷和空白，这些都需要填补。应考者应有独特的眼光和超前的意识去思索，去发现，去研究。最后，要从寻找前人研究的不足处和错误处选题，在前人已提出来的研究课题中，许多虽已有初步的研究成果，但随着社会的不断发展，还有待于丰富、完整和发展，这种补充性或纠正性的研究课题，也是有科学价值和现实指导意义的。第二、要根据自己的能力选择切实可行的课题。毕业论文的写作是一种创造性劳动，不但要有考生个人的见解和主张，同时还需要具备一定的客观条件。由于考生个人的主观、客观条件都是各不相同的，因此在选题时，还应结合自己的特长、兴趣及所具备的客观条件来选题。具体地说，考生可从以下三个方面来综合考虑。首先，要有充足的资料来源。“巧妇难为无米之炊”，在缺少资料的情况下，是很难写出高质量的论文的。选择一个具有丰富资料来源的课题，对课题深入研究与开展很有帮助。其次，要有浓厚的研究兴趣，选择自己感兴趣的课题，可以激发自己研究的热情，调动自己的主动性和积极性，能够以专心、细心、恒心和耐心的积极心态去完成。最后，要能结合发挥自己的业务专长，每个考生无论能力水平高低，工作岗位如何，都有自己的业务专长，选择那些能结合自己工作、发挥自己业务专长的课题，对顺利完成课题的研究大有益处。
财务管理专业的毕业生毕业论文的选题有哪些呢?下面是我带来的关于财务管理方向论文题目内容，欢迎大家阅读参考! 1. 我国上市公司盈余管理的防范与治理 2. 我国股权激励制度存在的问题及对策 3. 价值链理论框架下财务可持续增长研究 4. 我国上市公司股权分置改革的治理研究 5. 母公司对子公司投资行为控制管理方法研究 6. 我国国有公司治理的问题与对策 7. 我国上市公司管理层收购的风险分析 8. 高管层股权激励的现状与效果 9. 集团公司资金集中管理的实践探索 10. 基于掏空现象下并购企业公司治理研究 11. 高管层股权激励应用效果的影响因素及难点分析 12. 国有上市公司可分离交易可转债融资的思考 13. 融资结构与我国上市公司治理结构关系分析 14. 我国上市公司股权结构对公司业绩的影响 15. 论财务管理的目标等基本理论问题如本质主体职能等 16. 关于理财环境问题研究 17. 论财务管理理论结构体系 18. 论财务管理要素 19. 现代企业公司财务评价 20. 财务预算理论与实务 21. 我国企业人力资本开发研究 22. 我国企业人力资本管理研究 23. 我国公司治理结构研究 24. 我国企业人力资本流动问题研究 25. 经营者薪酬结构问题研究 26. 县域经济问题研究 27. 我国中小企业丛集化问题研究 28. 中小企业融资的国际比较 29. 我国商业银行发展中间业务问题研究 30. 西方国有企业改革的经验及其对我国的启示 31. 我国企业经营的外部环境研究 32. 我国民营企业社会保障问题研究 33. 我国国有企业资产流失问题研究 34. 我国商业银行风险管理问题研究 35. 我国商业银行个人金融业务发展研究 36. 论家族式管理向现代化企业管理转变的途径 37. 我国经营者年薪制问题研究 38. 劳动力过剩条件下的非正规就业问题研究 39. 企业并构中的 *** 行为分析 40. 技术创新与企业竞争力关系探析 41. 企业财务预警机制研究 42. 企业筹资的困境与出路 43. 企业筹资风险与对策分析 44. 企业的成本控制与财务管理研究 45. 企业会计资讯化建设的思考 46. 企业集团财务风险管理与控制研究 47. 企业集团财务管理问题研究 48. 企业内部会计控制制度问题探索 49. 企业税收筹划 50. 企业投资结构研究 51. 企业物流资金紧张的原因及援解物件 52. 企业业绩评价体系研究 53. 企业业绩评价问题研究 54. 企业营运能力分析体系 55. 企业营运资金管理效率问题研究 56. 企业重组与并购财务问题研究 57. 浅谈物业管理中的财务管理问题 58. 浅谈现代企业制度下财务管理的目标 59. 浅谈小企业成本控制与财务管理目标 60. 全面预算管理探讨 61. 全面预算管理推行的保障机制研究 62. 完善经理层薪酬激励制度的思考 63. 我国钢铁企业发展中的问题与对策 64. 我国内部审计存在的问题及对策研究 65. 我国上市公司会计资讯披露与监管问题研究 66. 我国上市公司融资偏好问题研究 67. 我国上市公司资本结构优化问题研究 68. 我国上市公司资产重组的现状与发展趋势 69. 我国造纸企业发展中的问题与对策 70. 县域经济中小企业融资困境的原因分析 71. 现代企业财务管理指标体系的构建 72. 小企业成本控制及财务目标管理 73. 新企业会计准则的主要变化及对企业的影响 74. 应收帐款投资的机会成本探讨 75. 战略型财务管理探讨 76. 知识经济下的财务管理创新研究 77. 中国国有企业资本经营研究 78. 中国企业财务管理目标研究 79.中小企业财务管理策略 80.中小企业财务管理中的存在问题及对策分析
加速流动资金周转，提高企业经济效益
一、研究背景
企业流动资金集中管理依赖于自身的现金管理。中国企业由于规模扩大和多元化发展,导致流动资金规模在日益扩大的同时趋于分散,流动资金管理的难度日益加大,企业流动资金管理问题逐渐成为理论和实践研究的焦点。当前,对有条件的企业实行柳丁资金集中管理是提高流动资金效率的重要途径,加强流动资金集中管理也已成为大多数企业的共识。而在企业流动资金集中管理的实现方式上,商业银行的现金管理成为企业的必然选择,企业通过商业银行的现金管理不仅可以实现“三高变三低”,即由存款高、贷款高、资金成本高,变为存款低、贷款低、资金成本低,而且还提升了企业的经营管理理念,提高了财务效率和流动资金收益,并有效地降低了财务风险。
二、研究目的
煜堃房地产有限公司做为作为一家百亿基金的投资管理公司与同行业中的领军企业比还存在相当的差距，同时也有其独特之处，本文将对煜堃房地产有限公司流动自荐分析，评价中国石油企业资金管理的现状；在这个基础上提出流动资金管理理念，从可行的方法和先进的技术保障入手，构建一个具有可操作性强、科学的、适合煜堃房地产有限公司的资金管理体系，这就是本文的主要研究目的所在。
三、研究方法
本文采用理论分析法与文献分析法，并运用理论与实践相结合的方法，结合煜堃房地产有限公司的自身实际情况，针对其内部的流动资金管理的问题，提出合理化建议。
四、本文的主要研究内容（提纲）
一、引言
二、流动资金管理的相关理论 （一）流动资金的概念 （二）流动资金的特点 1.价值一次全部补偿
2.价值补偿与实物补偿的统一 4流动性 5.波动性 6.综合性
（三）流动资金管理对企业的意义
3.正确处理各种财务关系
[1] 张月玲,王静. 我国中小企业财务管理存在的问题及对策探讨[J]. 会计之友(下旬刊), 2009,(01) . [2] 吴秋. 加强我国中小企业财务管理对策[J]. 决策与信息, 2009,(01) . [3] 吴丽健. 加强民营中小企业财务管理的思考[J]. 全国商情(经济理论研究), 2009,(02) . [4] 王威然. 浅论我国中小企业财务管理及其完善[J]. 企业家天地下半月刊(理论版), 2009,(01) . [5] 万吨钢,黄亮. “四诊”评内控[J]. 当代经济, 2009,(04) . [6] 辛艳,李春举. 加强中小企业财务管理的思考[J]. 中国新技术新产品, 2009,(02) . [7] 柳彦彬. 浅谈我国中小企业财务管理存在的问题与对策[J]. 现代企业教育, 2009,(04) . [8] 陈淑兰. 中小企业的财务管理问题和对策[J]. 陕西综合经济, 2006,(06) . [9] 郑琼. 刍探中小企业财务管理的创新[J]. 中国乡镇企业会计, 2009,(01) . [10] 王淇. 中小企业财务管理现状及对策分析[J]. 浙江金融, 2009,(01) . [1] 张功军. 我国企业财务管理改革之展望[J]. 中国总会计师, 2009,(04) . [2]加强企业财务管理 有效应对金融危机[J]. 国际商务财会, 2009,(05) . [3] 周世磊,魏国建. 浅议财务管理是企业管理之核心[J]. 经营管理者, 2009,(10) . [1]范奇伟. 推进财务管理创新 提升企业管理水平[J]. 现代商贸工业, 2008,(13) . [2]崔积英. 加强财务管理,提高企业经济效益[J]. 中国新技术新产品, 2009,(05) . [3]张辉. 加强资金管理,提高企业财务管理水平[J]. 知识经济, 2009,(04) . [1]范奇伟. 推进财务管理创新 提升企业管理水平[J]. 现代商贸工业, 2008,(13) . [2]崔积英. 加强财务管理,提高企业经济效益[J]. 中国新技术新产品, 2009,(05) . [3]张辉. 加强资金管理,提高企业财务管理水平[J]. 知识经济, 2009,(04) . [1] 张辉. 加强资金管理,提高企业财务管理水平[J]. 知识经济, 2009,(04) . [2] 范奇伟. 推进财务管理创新 提升企业管理水平[J]. 现代商贸工业, 2008,(13) . [3] 邵春燕. 企业财务管理改进建议[J]. 合作经济与科技, 2009,(12) . [4] 王春艳. 浅谈财务管理的发展趋势[J]. 中国新技术新产品, 2009,(04) . [5] 张鸿鹄. 浅谈企业内部财务管理[J]. 会计师, 2009,(02) . [6] 曲辉. 企业财务管理与核心竞争力的提高[J]. 商业经济, 2009,(05) . [7] 朱广熙. 加强企业财务管理 提高经济效益[J]. 工业审计与会计, 2006,(03) . [8] 张德志. 论市场经济条件下企业财务管理的中心地位[J]. 冶金财会, 2006,(02) . [9] 李萍. 浅析企业财务管理存在的问题及对策[J]. 现代企业教育, 2009,(02) . [10] 靳国安. 以财务管理为中心全面提升企业管理水平[J]. 现代会计, 2008,(03) .
企业财务管理参考文献 如果没时间或者没头绪，可以和这边的老师探讨一下.
《财务管理学的困境与出路》李心合 - 会计研究, 2006 :
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智慧365-学习管理的《企业财务风险管理》包括：风险管理概论、财务危机预警分析、流动资产风险管理、债务筹资风险管理、股票筹资风险管理、投资项目风险管理、并购风险管理等七章。
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1. 《中国证券法》(中国证券法)2. 《中国证券法》(中国证券法)3. 《证券法》(证券法)4. 《证券法》(证券法)5. 《证券法》(证券法)6. 《证券法》(证券法)7. 《证券法》(证券法)8. 《证券法》(证券法)9. 《证券法》(证券法)10. 《证券法》(证券法)
浅析谨慎性原则在会计实务中的运用（供你参考） 摘 要 谨慎性原则在世界各国的会计中都占据着重要地位，我国会计制度也对该原则高度重视。本文界定了会计谨慎性原则涵义，分析了会计谨慎性原则在企业会计实务中的具体运用，指出了会计谨慎性原则在运用中存在的问题。在此基础上，提出了合理适用会计谨慎性原则的措施。 关键词：谨慎性原则 会计实务 问题 措施 目录 摘 要 I 引言 1 一、谨慎性原则的含义及其要求 1 二、谨慎性原则在会计实务中的具体运用 3 （一）在资产的定义方面的运用 3 （二）在企业收益方面的运用 4 （三）在企业财务方面的运用 5 三、谨慎性原则在会计实务运用中存在的问题 6 （一）在操作中具有主观臆断性 7 （二）与其他原则存在冲突 7 （三）降低了会计信息的可比性 8 四、合理运用谨慎性原则的措施 8 （一）适度的运用谨慎性原则 9 （二）加强诚信教育,提高会计人员职业道德 9 （三）协调与其他原则的冲突 9 （四）内外结合，强化约束机制 10 （五）进行充分会计信息披露 10 结语 11 参考文献 12 浅析谨慎性原则在会计实务中的运用 引言 谨慎性原则在世界各国的会计中都占据着重要地位。尤其在市场经济发达国家,公司和投资者都特别重视资本保全,所以会计界愿意按谨慎性原则来处理企业有关资产、财务及企业收益等问题。会计谨慎性原则在我国首次提出是在1993年颁布的《企业会计准则》中规定：会计核算应当遵循谨慎性原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用；在2001年新的《企业会计制度》中这一原则得到进一步的发展，其中规定：企业在会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益，少计负债和费用，但不得计提秘密准备。这是《企业会计准则》和《企业会计制度》对会计核算中贯彻谨慎性原则的一般要求，使谨慎性原则在会计领域在较大的范围内得到深层次的运用。 就谨慎性原则本身而言，是会计核算应遵循的基本原则之一，但是，采用谨慎性原则将会影响企业财务状况，经营成果，并影响企业财务报告的使用者的判断。如果不恰当的理解和应用谨慎性原则，可能会导致企业财务信息的扭曲与失真，这同样是违反会计核算的基本原则的。因此，正确理解与应用谨慎性原则，是广大会计实务工作者与理论界同样极为重视的问题。为了更好的理解谨慎性原则，笔者就谨慎性原则在会计事务中的运用作一番探讨。 一、谨慎性原则的含义及其要求 谨慎性原则是会计原则之一，又称稳健性原则或安全性原则，是一般性的会计原则。它是针对经济活动中的不确定因素而形成的一种会计指导思想，要求会计人员在对某些经济业务或会计事项存在不同的会计处理方法和程序可供选择时，在不影响合理选择的前提下，尽可能选用一种不虚增利润和夸大所有者权益的会计处理方法和程序进行会计处理，要求合理核算可能发生的损失和费用 。它是针对经济活动中的不确定因素要求人们在会计处理上保持谨慎小心的态度，充分估计可能发生的风险和损失，尽量少计或不计可能发生的收益，把风险损失缩小或限制在极小的范围内。 理解谨慎性原则一定要注意以下两点:第一:要准确理解，不可-断章取义，为我所用。第二:过度谨慎与过度乐观同样都是不可取的。在会计实务中合理运用谨慎性原则，有利于做出准确的经营决策，提高企业的竞争力，具有现实意义。 谨慎性原则并没有影响信息用户的决策。谨慎性原则存在诸多争议的主要原因就是很多人认为它不利于决策，而且与其他会计原则存在着冲突。事实上，这一观点是失之偏颇的。会计信息是否有利于经营管理者和使用者作出决策，主要是看它的可靠性和相关性。从前者来看，谨慎原则充分考虑了经济业务中的不确定因素，并使之体现在财务报告中，提供给投资者的是一份更加客观、更加真实地反映企业经营状况的财务报表，大大提高了信息的可靠性。从后者来看，谨慎性原则揭示了企业面临的各项风险，使信息的相关程度大为增加。可见实施谨慎性原则比不实施更加可靠和具有相关性。也就是说，谨慎性原则并没有背离决策有用观。近几年证券市场上一些上市公司对会计处理的不稳健，导致了虚假利润，投资者以此作为决策的依据，从而遭受损失就是例证。 我国会计规范中关于谨慎性原则有以下几个要求： （１）谨慎性原则存在的基础是不确定性，所处理的是“可能发生”的事项。 （２）对各种可能发生的事项，特别是费用和损失，在会计上确认和计量的标准是“合理核算”，对可能发生的费用、负债既不视而不见，又不计提秘密准备。而对“合理”的判断则事实上取决于会计人员的职业判断。 （３）运用谨慎性原则的目的是在会计核算中充分估计风险的损失，避免虚增利润、虚计资产，保证会计信息的决策有用性。 二、谨慎性原则在会计实务中的具体运用 谨慎性原则贯穿于会计实务的方方面面。1993年颁布的《企业会计准则》与2001年新的《企业会计制度》都规定了谨慎性原则，而且《企业会计制度》对《企业会计准则》谨慎性原则作了进一步的发展，更进一步充实了谨慎性原则的内容。下面就谨慎性原则在会计实务中的具体运用作以下阐述： （一）在资产的定义方面的运用 2001年1月1日起在所有企业实施的《企业财务会计报告条例》及暂时在股份公司实施的《企业会计制度》，根据谨慎性原则，采用了国际通用的经济利益流人/流出法对会计要素进行重新定义。《企业会计制度》第二章第12条指出:资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。带来经济利益是指:直接或间接地增加流人企业的现金或现金等价物的潜力，这种潜力在某些情况下可以单独产生现金流入。某些情况下则需与其他资产结合起来，直接或间接产生现金流量。预期不能带来经济利益的，就不能确认为资产。 根据该定义，资产的最重要特征是预期会给企业带来经济利益。某项支出如果具有未来的经济利益的全部或部分，它就可以作为企业的资产;否则，就只能作为费用或损失。 根据该定义，那些由于技术进步原因，长期闲置不用的设备。或因某些原因无法使用的设备如果仍然作为资产反映在资产负债表的借方，不仅会造成资产虚增，更会造成对外提供的财务信息失去真实性;因此，如果某项资产失去固有赢利能力，就不应确认为企业的资产，而应在其失去为企业创造未来经济利益的时候，确认为一项损失。 与以往的准则与制度相比，该定义对资产的确认与计量，不仅体现资产的本质特征，而且强调了谨慎性原则的要求。对于遏制资产与利润的虚增有重要意义。 （二）在企业收益方面的运用 从收益的确认的角度来看，目前，在我国不同行业，不同业务确认收人的具体原则并不完全相同，但是所奉行的基本原则，应是谨慎性原则。收入多计，会直接导致利润与净利润的虚增，不仅加大企业自身风险，也会产生严重误导。 因此，目前就股份公司而言，严格遵守《企业会计准则—收人》与《企业会计制度》的有关具体要求，不仅是企业自身防范风险所必须，也是真实反映企业财务状况的要求。 从谨慎性原则出发，不高估收益，不低估负债和费用，主要表现在以下几方面： （１）短期投资所取得的现金股利和利息作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值，不再作为投资收益确认当期损益。 （２）债务重组收益计入资本公积，而非当期损益。若发生债务重组损失，则确认为当期损失。 （３）到期不能收回的应收票据，转入”应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，其所包含的利息，在有关备查簿中进行登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。 （５）企业对财产清查中所发生的盘亏，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准后，于期末结账前处理完毕。 （６）企业确定被投资单位发生的净亏损，以股权投资账面价值减至零为限。 （7）企业对外担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证等业务可能产生的负债，应按照规定的项目以及确认的标准，合理地计提各项可能发生的负债，并计入“管理费用”或“营业外支出”科目。 （三）在企业财务方面的运用 从财务分析的角度来看会计报表分析是指以会计报表为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和预测的一种手段。作为企业的财务报表使用者在分析企业会计信息时应该持谨慎态度。下面就几个比较典型的财务分析指标所体现的谨慎性原则进行论述： 1、对企业债务的确认 对负债的确认同样要遵守《企业财务会计报告条例》与《企业会计制度》中关于负债的定义，同时也要注意具体相关规范的规定。负债，依据产生的事实是否明确，未来偿付金额日期和受偿人是否明确或者可以合理确定，负债可分为可确定负债与或有负债。或有负债的确认就应遵守《企业会计准则—或有事项》的规定。《或有事项》准则充分体现了谨慎性原则。充分反映预计负债，并予以确认，也可使企业的经济风险得到有效释放，也有利于企业做出正确的经营决策。根据《企业会计准则—或有事项》第4条，如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，企业应将其确认为负债:(l)该义务是企业承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出该企业;(3)该义务的金额能够可靠计量。因此，企业如有符合上述条件的或有事项情况，就应及时做出判断以便按照谨慎性原则，估计金额，并作为预计负债入账。 2、流动比率的计算 流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标。其计算公式为：流动比率＝流动资产／流动负债。 从谨慎性原则出发，应当在计算流动比率指标时予以扣除或根据具体情况按一定比例扣除。因此，在分析流动比率时，对于流动资产中各个项目的构成的考虑是很有必要的，即使两个公司具有相同的流动比率，流动资产中现金、应收账款等货币性资产占有较高比例的公司，与存货比例较高的公司相比就有较强的流动性。另外，在资产负债表的流动负债中最好应加上将有可能发生的可以预计的或有负债，如应收票据贴现、诉讼赔偿金等。 3、速动比率计算 速动比率是一种更及时地反映企业流动性的指标。它的计算公式为：速动比率＝速动资产／流动负债。所谓速动资产是指变现能力较强的流动资产，它包括现金、应收账款、应收票据、在有价证券上的短期投资等，但不包括存货和待摊费用等。速动资产不包括存货是因为存货转化为现金的能力相对较差，并且具有一定的不确定性。而待摊费用虽然属于流动资产，但是它的变现能力或偿债能力是非常低的，几乎是零。速动比率更充分地体现了谨慎性原则的要求。 三、谨慎性原则在会计实务运用中存在的问题 任何事物的运用都有其两面性，因此谨慎性原则的应用也不例外，在谨慎性原则的应用过程中也存在这样的问题。 归纳起来，谨慎性原则在会计实务中存在的问题主要有： （一）在操作中具有主观臆断性 谨慎性原则在实务操作中带有极大的主观臆断性,受会计人员的业务素质、职业判断能力的影响,从而导致会计信息的不可验证性。比如，在期末存货计价时采用成本与可变现净值谁低法,成本与可变现净值中的“可变现净值”如何计量确定,《制度》中表述为“可变现净值,是指企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。”这三个估计,任何一个估计脱离实际较大,可变现净值就难以计算正确。也就不能排除人为因素对当期损益的影响与控制。 正是因为具有主观臆断性，谨慎性原则可能被企业用作虚减资产和利润的手段 。谨慎性原则应用的本意是对存在的风险和可能发生的损失加以合理估计并及时确认，从而帮助企业在实际风险发生前化险为夷，保护债权人和所有者的利益。但目前却被某些企业作为“蓄意”高估损失和费用的手段。 （二）与其他原则存在冲突 谨慎性和其他的会计原则在应用的过程中存在着相冲突的一面 （1）与可比性、一致性会计原则的冲突。可比性、一致性原则要求会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致，相互可比，会计处理方法前后各期应当保持一致，并且不得随意变更。但谨慎性原则允许企业根据自身具体情况的变化改变会计核算的口径和方法，因而与可比性、一致性原则发生冲突。 （2）与权责发生制、配比原则的冲突。配比原则要求一定会计期间的各项收入与其相关联的成本费用应在同一会计期间确认计量，以便正确计算和考核成果；而谨慎性原则体现的则是尽可能在当期确认可能发生的损失、费用，滞后确认或不确认可能的收益，这必然会影响到企业利润的正常计算。 （3）与真实性原则的冲突：真实性原则要求会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果；谨慎性原则却要求在会计实务中确认可能发生但尚未发生的损失与费用，这明显与真实性原则相矛盾。 （三）降低了会计信息的可比性 可比性原则要求企业的会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。不同的企业可能处于不同的行业、不同地区，经济业务发生于不同的地点，为了保证会计信息能够满足决策的需要，以便于比较不同企业的财务状况和经营成果及现金流量，只要相同的交易和事项，就应当采取相同的会计处理方法。由于各单位的经济情况和财务状况不同，管理者的意图也不同，预计损失和确认收入的具体做法也不一定相同，这就很难使各单位的会计信息具有可比性 。 当然，谨慎性原则在运用中还存在一些其它问题，在此不再详细叙述。 四、合理运用谨慎性原则的措施 针对谨慎性原则在运用中存在的问题，结合谨慎原则的基本要求，笔者认为,应当合理运用谨慎性原则。合理运用谨慎性原则可以采取以下措施： （一）适度的运用谨慎性原则 应用谨慎性原则的优劣，很大程度上取决于对它的运用程度，过度谨慎或不够谨慎都会降低应用谨慎性原则的优点而扩大其缺点，使企业的财务状况和经营成果得不到准确的提示，从而使企业会计信息的使用者在决策等方面受到误导。可行的方案是寻找一个应用谨慎性原则的平衡点，以使谨慎性原则的优点得到最大限度的发挥，而将自身的缺陷约束在最小的范围内。为此，要对会计谨慎性原则的运用加以约束。在会计实务中，对谨慎性原则的应用前提和条件进行必要的约束，这在一定程度上可以减少会计人员的主观性和随意性。通过约束条件的限制，使得谨慎的会计程序与方法将主要依据客观前提而定，减少了操作上的随意性，在一定程度上能有效地预防和避免谨慎性原则与其他会计原则的冲突。 （二）加强诚信教育,提高会计人员职业道德 《制度》的颁布与实施,打破了行业、所有制、组织方式和经营方式的界限,建立了全国统一的会计制度,实现了与国际会计惯例的充分协调。企业如何选择适合自己的谨慎性的会计政策,如何选择存货发出的计价方法,如何选择计提折旧的方法,如何计提各项减值准备,如何确认当期的费用,如何使企业资产更有效,利润更真实,这都需要会计人员有丰富的专业知识和较强的职业判断能力 。因此,会计人员既要加强专业理论的学习,又要重视会计实践活动,不断提高自己的业务素质和职业判断能力。 （三）协调与其他原则的冲突 谨慎性原则与其他会计原则间的冲突是不能从根本上避免的，但我们可以在应用的过程中进行相互协调，力争减少它们之间的冲突，应做到以下几点： （1）当冲突发生时，要正确处理各原则之间的使用顺序。在会计原则中，真实性始终居于首要位置。谨慎原则则需要在真实原则的控制下适度进行；若权责发生制与谨慎原则发生冲突时，谨慎优先；与其他会计原则的优先使用顺序可根据实际情况来确定。 （2）在确定会计核算原则的优先使用顺序后，要在会计报表附注中对选用的处理方法及影响程度予以说明。 （四）内外结合，强化约束机制 充分发挥独立审计的外部监督作用与强化企业内在约束机制结合，来强化约束机制。 虽然《企业会计制度》对谨慎性原则的运用规定得更加规范，然而在实际操作中仍难避免主观随意性。因此，为防止企业基于自身利益，以运用谨慎性原则为借口随意变更会计核算方法，高估损失、低估收入、虚列成本费用，歪曲真实的经营成果，把谨慎性原则当作成本、利润的调节器，就需要加强以独立审计为核心的外部监督体系，同时强化企业内在约束机制，优化会计行为，从而确保会计信息的公允性。 （五）进行充分会计信息披露 将谨慎性原则的运用与会计信息的充分披露有机地结合起来。凡是与谨慎性原则运用有关的、会影响投资人和债权人等信息使用者判断的信息都应在财务报告中做出全面陈述,包括谨慎性原则的若干具体会计处理方法、应用的背景、产生的影响等。 结语 总之，谨慎性原则的充分贯彻和实施为补充和完善企业会计准则和会计制度，解决我国市场经济发展中出现的新的会计核算问题，起着积极的促进作用。但是该原则也有一定的局限性，因此，在运用中要注意采取一定措施，以增加谨慎性原则在会计实务运用中的合理性和科学性。 大约5000
中小企业财务管理资金流动的特点探讨 论文 摘 要：中小企业是推动地方经济发展的重要力量，是经济中最活跃的主体。笔者于对广东省湛江市50家中小企业进行了深入细致的调查研究，结合中小企业财务管理现状，分析了中小企业财务管理的特点，探索中小企业财务管理发展的新思路。
如果要写某某公司的营运资金管理现状和研究对策的话，这个题目其实并不是很大，因为你具体的已经运到了某个公司了，一般写任务的话可能会涉及到每个行业吧。
本科财务管理论文想写某某公司营运资金管理现状及对策研究这个本科财务管理论文想写某某公司营运资金管理现状及对策研究这个题目会很大方向吗？我觉得方向是很大的。
以营运资金管理作为选题，在财务管理专利的论文中算是中等难度的论文。
有几个概念需要厘清：
1.怎么界定中小企业；以中小企业作为研究对象的意义是什么，和研究对象是大型企业相比的差异点是什么。
2.数据获取的问题。常规来讲，中小企业没有上市，没有披露数据；如果以单个企业为研究对象，需要找到具体的单位给你提供数据，这个其实也很难。实在不行，就是自己编一个例子，类似于应用说明的案例，也不是不可以，但是编造例子的合理性比较难把握。
3.如果是本科生论文，对质量要求相对不高，能按照论文要求，有“文献综述”、“研究方法”，“研究结论”等必须结构，用规范性方法，老师不会卡，问题不大。如果是硕士生论文，这个选题难度会稍微大一些，主要的点还是数据获取问题。
通常选公司案例的时候要选择上市公司，但是上市公司基本都是大公司不可能是小公司，因此就会有所矛盾前后。
如果想选这个方向，建议从大公司里面进行选择，或者你在某家小公司工作，否则你会存在无法获取资料数据的状况。
通常营运资金管理可以从以下几点进行分析：
1.营运资金体系：货币资金、应收账款、存货。
2.营运资金构成：流动资产、流动负债、综合分析。
3.营运资金存在的问题。
4.营运资金管理问题的成因。
5.营运资金改进策略。
青岛理工大学毕业设计（论文）用纸企业营运资金管理概述企业营运资金管理概述营运资金的概念营运资金，也称营运资本，是指企业投入日常经营的资本，有广义和狭义...