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企业财务管理参考文献 如果没时间或者没头绪，可以和这边的老师探讨一下.
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智慧365-学习管理的《企业财务风险管理》包括：风险管理概论、财务危机预警分析、流动资产风险管理、债务筹资风险管理、股票筹资风险管理、投资项目风险管理、并购风险管理等七章。
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企业在竞争激烈的市场经济条件下,要想生存或谋求发展壮大,除了技术领先、资本雄厚之外,管理在其中起到越来越重要的作用。下面是我为大家整理的浅谈企业资金成本管理论文，供大家参考。
《 资金成本在 企业管理 中应用探究 》
摘要:当前我国处在 经济高速 发展阶段，随着经济体制改革的不断深入， 企业间竞争也日趋激烈，更好的控制企业成本，增强资金利用的有效率成为了企业竞争，提高企业效益的一道关键环节。在企业管理当中，资金成本管理的控制结果最终的目的是给企业带来成本效益，但是在现今的众多企业内部对成本管控不是很重视，管理观念、 方法 落后，管理部门负责不到位等原因，导致企业资金成本管理效率低下，给企业造成一定效益损失。本文从资金管理的内容、存在的问题以及解决 措施 三个方面谈谈对提高企业资金成本管理的一些意见和建议。
关键词:资金成本 企业管理 原则 问题 优化
有一句至理 名言 说得好，“掌握了资金命脉，就掌握了企业发展的走向”。这句话虽然有所偏颇，但是也不无道理。企业的生产、经营活动实质就是一场经济活动，资金运动就是其真实本质。目前，在很多企业当中都存在着资金管控以及资金流动方面的问题，造成企业缺少资金进行生产、经营，那么企业的经济效益也就很难提高。由此，加强企业资金管理，提高资金利用效率，合理安排资金流动成为了现今企业发展必须面临的重要研究方向。在经济“多元化、全球化”的今天，传统的资金管理理念已不能满足企业快速发展的需要，我们也只有在日后的不断管理实践中，进一步解决企业资金管理的困惑。
一、资金成本管理概述
(一)资金成本管理的目标
众所周知，企业的生产、经营活动都是已经济效益为最终目的的。在企业生产、经营活动中不可避免的会有资金的投入，投入越多，成本就越高，风险也就越大。在这种情况下，企业要更好的健康发展，必须要对内部资金进行有效管理。由此可见，企业资金成本管理的目标就是在企业正常的运营模式下，尽可能的降低成本，提高资金的利用有效率，降低资金投入所带来的风险，为企业带来更加丰厚的利润，使企业的发展始终立于不败之地。
(二)资金成本管理的原则
很多企业内部的资金管理缺少相应的管控措施，原则化的缺失造成了企业资金管理的混乱，造成了企业效益低下。在企业高速发展的情势下，企业内部需要真正抓好资金成本的管理落实，贯彻资金成本管理原则，真正提高资金管理使用效益率。资金管理的原则就是在适应国家政策的情况下，根据企业内部管理决策有计划的进行资金的有效利用，专项资金、流动资金等项目不能相互交叉使用，与此同时，要将分级管理与统一管理相结合，建立资金管理责任机制，提高企业内部部门的资金节约意识，把各个部门结合起来，相互协调，共同管理控制好资金成本。
二、资金成本在企业管理中存在的问题
(一)资金管理制度不够健全
企业资金管理中很重要的一个原因就是资金管理的制度不够健全。在这种情况下，企业内部的资金流动管理差，流向不明确，管理方法不适宜等因素造成了企业在生产经营中的资金浪费，增加了企业经营风险。企业在如何有效、不浪费的进行资金投入，使企业效益最大化等问题上，缺乏一套 科学有效的管理制度，久而久之企业资金管理将会更加松散。
(二)资金管理模式模糊
我国许多企业习惯了旧的管理模式，缺乏针对性的资金管理方式，生产经营的资金投入决策缺乏科学手段。这种模糊的管理模式，使资金在生产中消耗过多，企业投入成本过高，造成企业资金紧张，致使企业内部各部门资金互相受到牵制，资金周转严重受阻。
(三)资金预算编制粗糙
企业资金管理的好坏，直接影响了企业今后发展的整体规划。当前，很多企业没有相关的资金管理计划，资金管理控制不到位，资金管理人员散漫懈怠，致使资金预算编制相对粗糙，使企业资金流向查无根据，并造成企业资金损失。
(四)资金信息化管理程度低
随着我国经济体制的不断变革，信息化管理模式早已走进了企业的生产经营当中。然而，很多企业不重视信息化管理的重要性，在资金管理上缺乏科学的有效手段，造成资金管理能力低下，最终影响企业自身发展。
三、企业资金成本管理的优化
(一)健全资金管理制度
企业要提高资金的使用效率首先必须要制定相关的资金管理制度，健全管理机制，并定期对资金的使用情况进行检查、分析，及时发现纠正发现的问题，做到“合理使用、减少浪费”，促进资金使用的合理化、有效化。
(二)明确资金管理模式
企业必须明确资金的管理模式，将资金管理模式系统化，并对资金管理做好合理规划，充分利用财务杠杆，以达到企业获利最大化。
(三)完善资金预算管理
企业应及时做好资金的预算管理工作，根据资金预算进行相关的资金投入，减少不必要的资金浪费，降低企业投入成本。
(四)加强资金信息化管理
现今，是信息化、 科学化时代。信息化管理的参与，大大降低了人为的工作失误、降低了人工成本。企业要抓好信息化管理这一有效管理机制，提高资金使用的管理水平，减少资金投入失误，提高资金使用有效率，为企业的经营活动获取更高的 经济效益。
四、结论
随着我国市场经济的不断 发展、完善，资金管理在企业发展当中的重要性日趋明显。企业的资金运动涉及到企业生产经营的各个方面，努力改善资金管理模式，提高资金使用有效率已然成为企业高速发展的有效助力。
参考 文献：
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《 略论制造型企业资金与成本管理的结合 》
【摘要】随着社会经济的高速发展，人们的生活水平不断提高，带动了其对消费品的高要求。这一社会现状无疑给我国制造型企业发展带来一定的影响，要想在激烈的社会竞争中利于不败之地，推动企业的可持续发展，做好企业内部资金规划，加大成本管控成为许多常见的措施。而在很多制造型企业中，其资金管理与成本管控中无可避免的还存在许多不足之处，需要采取一定的有效对策，才能进一步推动制造型企业的长远发展。
【关键词】制造型企业 资金 成本管理 对策
一、引言
在全球经济一体化的大环境下，企业之间的竞争也日趋激烈，对各大企业而言，树立什么样的经营理念，采取什么样的经营模式，才能最大化的在社会市场中取得竞争优势成为当务之急。而相对的制造型企业间的竞争更加激烈，呈现出机遇与挑战并存的局面。
为了让制造型企业在市场竞争中取得优势，对其经营管理也提出了更多要求，但很多制造型企业资金管理不到位，资金浪费现象严重，且成本管控工作也没能发挥应有的作用。因此做好制造型企业内部的资金规划，加大成本管控成为行之有效的手段之一，当然在这一过程中，有效的将资金管理与成本管控完美结合，将更利于企业的长远健康发展。
二、制造型企业资金与成本管控中存在的主要问题分析
(一)缺乏将资金管理与成本管控二者结合的意识
就资金管理而言，主要是从资金筹集、使用上出发对整个企业的资金进行合理的规划，以确保企业资金的合理运转，能有效的杜绝出现企业资金断流的现象。而成本控制则是以最大程度节约资金支出为目的，通过对成本的规划与监督，达到企业成本管控的目的。如：日本丰田汽车制造公司的成本管控意识十分高，在企业员工管理中，要求员工使用的A4纸张，都需要正反两面都是用才可以。正是这样细致的成本管控，使得丰田汽车制造公司在市场上具有极大的价格优势，在激烈的竞争中占据了国际市场的一席之地。
然而在很多制造型企业中根本没能清楚认识到资金管理与成本管控意识的重要性，不仅没有将二者相互结合，还多将二者分开单独进行管理，这样往往会出现资金与成本规划不匹配的现象，还会大大的降低企业资金的利用率。尤其是过多的企业存货，给资金管理带来极大不便，削弱了资金的流动性，无形中增加了企业的资金成本与生产成本，将企业置于经营风险中，大大影响了整个企业的运营利润。
(二)缺乏完善的内部控制体系，资金管理与成本管控严重脱节
就我国制造型企业的分析发现，许多企业的内部控制体系都相当薄弱，甚至还有一些根本没有建立内部控制体系，因此难以将企业资金管理与成本管控二者很好的结合起来考虑，导致很多制造型企业的资金管理与成本管控呈现严重脱节的情况，难以及时获取资金流与成本管控的信息，使得资金管理与成本管理效率降低。尤其是制造型企业的生产环节较多，如果没能注重对资金的合理调配，以及成本的有效管控，很可能提高企业的成本，在竞争中失去价格优势，处于劣势地位。具体表现为两方面：
一是在进行资金规划时忽略了成本管控的重要性。如：在很多制造型企业在进行资金筹集时，关于资本结构往往只看到了筹资成本或是债务危机，而没能延伸到与其相关资产结构所蕴含的成本支出。或是在利用企业资金投资时，更关注资金断流后会出现的危机预防措施，以及怎样提升企业资金使用效率，而忽略了最重要的一个因素――投资成本，可能会对成本管理计划产生一定的牵制。
二是成本管控过程中也缺乏对资金管理方案的考虑。成本管控计划制定需要从全局出发，针对制造型企业的经营现状，制定出完善的成本管控计划并严格执行，然而在实际进行中，往往难以充分考虑到资金管理方案。长此以往，就会出现制造型企业成本管控计划脱离了资金管理方案的现象，执行起来很难，无形中也增加了成本差异分析以及纠正的难度，反而不利于制造型企业的长远可持续发展。
(三)资金管理人员素质有待提高，成本管控体系不健全
从某方面而言，我国制造型企业资金管理与成本管控工作不到位，主要还是因为对其管理重视度不高。因此，在资金管理人员配置上，专业技能与职业素质等也普遍偏低，同时很多制造型企业都没有建立健全成本管控体系，无法对全面及时的掌握整个企业的资金情况，以及成本管控工作进行及时的跟踪反馈，而是将这些工作重担纷纷压在了财务部门的成本核算与管控上，根本不利于企业的长远发展。
三、完善创造型企业资金管理与成本管理的有效措施分析
(一)加强资金管理与成本管控相结合的观念意识
对制造型企业的发展而言，“正确的思维才是行为的先导”，因此要想让资金管理与成本管控二者完美结合，共同推动企业的发展，首先需要的就是转变理念，树立正确的资金管理与成本管理相结合的意识。通过制造型企业领导的以身作则，紧跟时代发展的步伐，不断更新管理理念，全面、深刻、正确的认识到资金管理与成本管控相结合对企业发展的重要作用，才能上行下效的在整个企业形成正确的观念意识，让工作人员也能更好的认识到资金管理与成本管控之间的密切关系，树立起成本管控意识。
制造型企业各部门都充分建立起资金管理与成本管理意识，就能从各部门的历史数据中找到资金管理与成本管控的着手点，确立相应的成本管控指标，并在平时的工作中进行严格监管，不断的分析各部门实际的成本消耗与指标成本的差距，才能真正的找到制造型企业经营中存在的不足。同时还需要将资金管理与成本管理二者有效结合，即在进行资金管理时，要多考虑考虑成本管控，就不会出现对成本管控出现牵制的局面。同样，在进行成本管理时，也要结合资金管理方案制定行之有效的计划，二者才能相互促进，实现1+1>2的效果。
(二)健全内部控制体系，实现资金管理与成本管控的完美结合
对于制造型企业来说，无论是基于企业内部管理还是长远发展战略，都需要建立健全资金内部控制体系，实现资金管理与成本管控的完美结合。完善的内部控制体系，能进一步推动制造型企业的运营效率，提高盈利能力。而要想实现资金管理中有成本管控，成本管控中有资金管理，也需要从具体方面着手进行。 一是建立MRP(物料需求)系统，控制存货的数量，降低企业存货的资金占用;成本管控的同时提出科学的资金需求。
首先，运行此系统要求我们根据市场销售及运输周期、生产周期进行产成品的期量标准设置，同时对原材料也要进行期量标准设置;然后由市场部根据市场销售预测在系统内下达销售计划，系统会根据销售计划、系统内存货数量、期量标准自动运算产生生产订单，生产订单产生后，系统会根据生产订单、BOM清单(产成品耗用物料清单)、材料库存数量、材料期量标准计算出生产出订单所需产成品的物料需求订单，采购部门根据物料需求订单组织采购，保证生产工作正产开展。这样采取“以销定产，以产定购”的方式组织材料物资采购，企业存货数量在保证正常生产经营的同时，将会大大降低，同时资金占用也会大降低;这样当我们进行成本管控的同时，就可以提出准确的资金需求计划。
二是进行成本差异分析，分析成本可控原因点，看是生产环节浪费还是材料成本过高或者是 其它 原因，制定科学的成本管控计划。
三是采取了以上方式后，我们在做资金管理规划时，才可以兼顾成本管控，有效的推动成本管控目标的实现，这样成本管控与资金管理就可以相辅相成。另外资金管理规划可以从筹资、投资、资金调度3方面进行来保证资金的取得;多方面的考虑成本管控计划，更利于资金管理计划的顺利实现。
(三)加大资金管理人员的素质培养，完善成本管控体系
在制造型企业中实现资金管理工作，管理人员是不可或缺的重要参与者。为了有效的提升资金管理人员的整体素质，可以通过定期培训，或是引进优秀的资金管理人才等方式来改善，通过打造一支综合素质过硬的制造型企业资金管理队伍，确保制造型企业资金管理工作的顺利进行，以便在社会市场竞争中保持优势。
同时成本管控作为企业内部控制的一个重要组成部分，也需要建立健全完善的成本管控体系，提高制造型企业的盈利能力。尤其是将成本管控与资金管理二者很好的结合，共促进其长远发展，成为行之有效的策略。
四、结语
在激烈的社会市场竞争中，资金管理与成本管控都是推动制造型企业长远可持续发展的有效途径，完美的将二者进行结合，更利于进一步凸显其在社会市场竞争中的优势。
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公司持续有效的资金来源是保证是其经营发展的前提，所以筹资管理很重要。下面是我整理了筹资管理论文，有兴趣的亲可以来阅读一下!
公立医院筹资管理
摘要：公立医院是我国重要公益性事业单位，持续有效的资金来源是保证是其经营发展的前提。本文将介绍我国公立医院资金筹集管理的原则与意义，然后根据我国公立医院的筹资管理总体现状，分析其中存在的不足与问题;最后提出相关的解决 措施 以改善筹资管理的水平。
关键词：公立医院 公益 筹资管理 资金来源
随着市场经济发展的深入，我国医疗体制同时也在进行相应的改革，此时公立医院所面临着生存背境的发生着巨大变化。可以说，公立医院正面临着前所未有的挑战与机遇，因而其生存与发展需要取决于自身的抉择;尤其是在解决资金来源的问题上，公立医院城需慎重考虑其筹集方式与 渠道 ，其资金来源的有效保证是解决医院 其它 问题基础与前提，因而财务人员与医院领导层需要及时合理地采取高效科学的资金筹集方式。
公立医院的筹资活动是指公立医院通过各种合法途径筹集必要的资金，为医院的各项医疗业务活动、管理活动、竞争活动或投资活动来维持其正常的运转并满足公立医院的正常日常经营和发展。公立医院筹资通常分为短期筹资和长期筹资，短期筹资活动的目的在于维持医院正常经营，而长期筹资活动的一般是为发展医院的新业务或者增强医院的竞争能力。在筹资活动中需要确保筹资渠道的合法性，并合理控制其成本和风险，选择规模合适的筹资方式，确保偿还等，这些都是公立医院需遵循的筹资原则。我国政策强调人人享有基本的医疗卫生服务的权力，同时也提倡医院吸收社会力量进行多元化办医;无疑促进了我国公立医院走向市场化;而且我国公立医院的非营利性具有保障广大人民群众身心健康的存在价值，而目前公立医院在名声及工作人员配置上都具有相当的竞争优势。
一、公立医院筹资管理存在的不足
(一)资金来源的结构存在缺陷
长期以来，我国医疗机构将医药的差价收益作为其收入资金主要构成因素，这从而造成了药品价格昂贵、老百姓“看病贵看病难”等社会问题。公立医院的资金主要来自政府财政拨款和医院的自筹资金两方面的，作为筹资方需要将来自这两个方面的资金合理分配应用相辅相承以确保现二者处于最佳的平衡界状态，更好地服务于医院的经营与发展。但从我国公立医院目前的运营现状来看，因近年的政策改变，医院获得的政府的财政拨款大幅减少，而医院从药品和医疗服务中获得的收入已成为其资金的主要来源，从而破坏了公立医院的资金结构平衡体系，导致医院不得不提高其药品价格;但随着市场经济改革的不断深入以及政策对药价与检查费用的调整与监控，公立医院的竞争力与市场环境下的生存能力也随之而呈不断下降的趋势。从目前情势来看，公立医院的单一的资金来源已无法再适应当前形势的发展;一些公立医院则为了获取经济效益而淡化其本质上的公益性，将经营亏损和拓建产生的资金压力转移给老百姓，加剧“看病难看病贵”的社会问题。
(二)缺乏筹资理念与资本运营观念
在计划经济时期公立医院处于一种长期盲目、消极的资金管理状态，使得医疗价格远低于医疗成本，而导很多医院在很长一段时间里无法有效调整其发展战略与方针以适应市场经济。公立医院传统的筹资与资金运营观念显然不适应现在市场发展情况，这一方面为增加了医院的生存压力，另一方面也造成了医院在社会上的负面效应。虽然医院的经济效益是实现其社会效益的基础与发展的保障，然而没有成熟的筹资与资本运营理念，医院更就无法引入市场化理念了，更无法解决公立医院现处经营处境。
二、公立医院筹资管理对策
(一)采取多渠道筹资方式
公立医院的资金来源和筹集机制必须以政府资本为主导，以非营利性社会资本投入为长期发展方向;随着医疗机构的市场环境的变化，适当运用营利性社会资本。对于公立医院来说，其筹资管理不仅是经济问题，更关乎民生问题。目前我国公立医院可以多种筹资渠道进行筹资活动，主要包括：政府财政补助、银行长短期借款、政府贴息借款与固定资产借款、融资租赁、应付账款、接受慈善捐款与外国政府及组织借款以及其他筹资渠道等。
其中政府财政补助是公立医院重要的筹资渠道在全国范围内分配，这部分资金相对来说很有限，因而主要用于支付工作人员的工资以及科研经费，以及购置部分固定资产等方面。银行长短期借款是目前我国公立医院在解决资金短缺问题上采取的主要措施，占90%以上;而政府贴息借款与固定资产借款这两种手段经常结合使用，前者具有政策补助和商业融资双重功能，是政府的一种投入模式，其利息则由政府补助，而固定资产借款具有借款数量额大、期限长、利率高、需要立项等特点。应付账款是指利用医院的商业信用以获得延期付款的权利，一般用来解决流动资金短缺的问题。除利用政府补助外，也可以采取融资租赁方式购置医院必须的大型医疗设备;融资租赁具有期限长、风险报酬转移大、分期支付等特点，是一种多赢筹资模式，不仅可缓解医院资金紧张等问题，也可以加快医院的建设、增强其市场竞争能力。而医疗项目合作是两个或两个以上的公立医院之间通过在人力、物力及其它资源方面的相互合作，共同开展医疗业务扩大业务范围，以减少医院的成本、提高收入的一种筹资方式。
公立医院申请财政专项拨款和自身积累比较困难，而且融资额度小，外国政府贷款成为一个很好的选择，但其申请难度大，而且要求相对较高。采取多种筹资渠道结合的融资方式，不但有助于解决资金不足的困境，也相应地降低了医院的运营成本与财务风险。在筹资管理中要求医院充分权衡各种方式的优缺点，管理层要提高市场风险意识，依据市场形势选取选取合适的筹资方式，降低成本与风险的同时运用有限的资金获取最理想的经济和社会效益。
(二)吸收社会资金
公立医院属于公益事业，目的在于满足人民群众的基本医疗需求，但目前我国公立医院提供的医疗服务的能力与理论存在很大的距离，仍存在“看病贵看病难”的社会现象。而另一方面，公立医院所获得的财政补助、医药收入等资金来源与医院巨大的资金需求仍不协调，而影响了其正常良好运转和发展。公立医院在日益激烈的竞争环境，受制于有限的财政拨款与自身资金来源的不足，不能快速发展壮大，要求公立医院寻找更多融资渠道解决资金短缺的现象。不但要求公立医院改善资金使用的成本观念，而且还要求其加强资金管理的风险意，提高其资金管理能力，促进公立医院的效益的提高，增强其市场竞争力，利用筹资推动公立医院发展，为社会提供更好更优质的地的医疗服务。同其它市场一样，中国医疗市场同样蕴藏着不可估量的潜力，对公立医院来说是一个发展机遇，需要在审时度势的同时大胆的创新，在合法可行的前提下，可适度采取科学合理的筹资方式吸收社会资本。 (三)建立流动资金评价指标
首先，公立医院应设置相关流动资金的流动能力评价指标，可以采用流动资金占用投入流动资产或者占用全部资产的比例作为指标;占用流动资产通常由原材料、在产品、产成品等构成，需要结合整体行业及市场竞争状况加以判断，占用流动资产占投入流动资产的比重越大，则表明企业的管理流动性越差;而流动资产占医院全部资产的比重越高，则说明医院的资金流动性越好。
其次，医院可建立流动资产的盈利能力评价体系，采用流动资产的盈利率作为评价标准，主要考虑流入医院的健康资金，即经营性净现金流量;具体做法是先取流动资产的净流入的现值，并将其与项目投资的现值加以匹配，计算出其流动资金的盈利率，即是项目的内含报酬率。另外也可以采用流动资金产出率作为流动资产盈利指标;这种 方法 概括来说是求得医院现金流出与现金流入之比，作为分析其流动资金的增值效率。
公立医院可流动资金的风险性评价体系进行筹资管理。风险评价指标常采用流动资金回收率加以评价，它是参照企业期间的流动资金的产出值与相应期间的平均流动资金的比值，而其值越高，则说明流动资金的周期越短，即周转速度越快，其资金安全与盈利能力都可得到更高的保障，也即是说风险更小。计算流动资金回收期也是风险评价方式之一，流动资金回收期一般等于应收账款回收期与存货变现期之和，而流动资金回收期越小，则流动资金的效率也相应更高。另外，流动资产占流动负债的比例也可反应出相应的问题，流动比率的值越高，说明短期偿债能力越好，一般情况下，理想的流动比率为2 。
三、结束语
目前，我国经济体制处于不断地进行完善之中，医疗体制的改革与完善也在进一步深化; 财务管理 工作作为公立医院管理的重要组成部分，加强医院财务管理是提高医院的总体效益、保证医院可持续发展的必然要求。本文围绕我国公立医院的筹资管理展开论述，首先介绍了公立医院基本的筹资原则与主目的，并具体分析了目前我国公立医院在筹资管理方面的现状，其后，针对现存某些问题提出相关建议与解决措施，如：采取多种渠道相结合的方式筹集资金、在政策允许且合法的前提下根据自身实际情况吸收社会资金以及建立起合理流动资金评价体系。我国公立医院资金管理水平的提高还有很长一段需要走，它关系到整个社会的医疗体制的革的成果，因而需要从源头上即筹资管理上做起，不断加强。
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研究中小企业融资要参考的英文文献英文图书和期刊类文献：[1]Allen ,“Relationship Lending and Lines of Credit inSmall FirmFinance,”Journal of Business,.(1995),．[2]Aghion,P.,Incomplete contracts approach to financial contracting,Review ofEconomics Studies,1992,．[3]Albertode，M.& of capital structure:new evidencefrom Spanish Panel data[J].Journal of Corporate Finance，2001，(7):77-99．[4]，，，，，2001，“DoesFunction Follow Organizational Form?Evidence from the Lending Practices ofLarge and Small Banks”,Board of Governors of Federal Reserve SystemWorking Paper．[5]Azam, and and Formal Credit Marketsand Credit Rationing in Cote D’Ivoire,Oxford Review of Economic Policy,2001,17(4),520-532.[6]Bernanke, the Black Box:The Credit Channel ofMonetary Policy Transmission[J].Journal of EconomicPerspectives,1995,(9);27-48．[7]Barbosa,E.&Moraes,C.,Determinants of the Firm’s Capital Structure:theCase of the Very Small Enterprises,Working Paper from Econpapers，2003,366-358。[8]Barton，， strategy and capital structure[J].Strategic Management Journal，1988，9:623-632．[9]Baxter，， choice among long-term financinginstruments[J].Review of Economics and Statistics，1970，(52):225-235．[10]Berger, andLinesof Credit in SmallFirm Finance[J],Journal ofBusiness,1995,68,351—382．[11]Berger, Economics of Small Business Finance:The Roles of Private Equity and Debts Markets in the Financial GrowthCycle[J].Journal of Banking and Finance,1998,22(6):613-673．137[12]Berger and Udell,Small Business Credit Availability and RelationshipLending:The Importance of Bank Organizational Structure[J],EconomicJournal,2002,112(447)L:32-53.[13]Booth，Laurence，Varouj Aivazian，Asli Demirguckunt&Vojislav structures in developing countries[J].Journal of Finance，2001，(56):87-130．[14]Bradley，M.，Jarrell，.，&Kim， the existence of an optimal capitalstructure:theory and evidence[J].Journal of Finance，1984，(39):857-880.[15]Brander，， and financial structure:the limitedliability effect[J].American Economic Review，1986，(76):956-970．[16]Chang structure as optimal 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Business Finance and Accounting，1998，(25):1-27．[32]Jose Lopez-Gracia&Cristina empirical approach to thefinancial behavior of small and medium sized companies[J].Small BusinessEconomics，2000，14(l):55-63．[33]Kane，A.，Marcus，， big is the tax advantage todebt[J].Journal of Finance，1984，(39):841-853．[34]Kester C and ownership structure:A comparison of United Statesand Japanese manufacturing corporations[J].FinancialManagement,1986(15):5-16.[35]Kim W S,Sorensen E on the impact of the agency costs of debt incorporate debt policy[J].Journal of Financial and Quantitative Analysis,1986,21:131-144.[36]Lee and Size as Debt Ratio Determinants in ManufacturingInternationally[J].Financial Management,summer.，2002(5),67-78．[37]Long，M.&Maltiz， investment-financing nexus:some empiricalevidence[J].Midland Corporate Finance Journal，1985，(3):53-59．[38]Marsh， choice between equity and debt:an empirical study[J].Journal ofFinance，1982，(37):121-144．139[39]Mcmillan,J.,Woodruff, Relationships and Informal Credit inVietnam[J].Quaterly Journal of Economics,1999,114(4):1285-1320．[40]Mian,S.,and Receivable Management Policy:Theoryand Evidence,Journal of Finance,1992,47:169-200.[41]Ming fang Li&Roy dynamism，capital structure andinnovation:an empirical test[J].The International Journal of OrganizationalAnalysis，2002，(10):169-179．[42]Modigliani，F.&Miller， cost of capital，corporation finance and thetheory of investment[J].American Economic Review，1958(58),261-297．[43]Mreton Journal of Finance, 1977,．[44]Myers，.，Determinants of corporate borrowing[J]．Journal of FinancialEconomics5,1977，146-75．[45]Myers， capital structure puzzle[J].Journal of Finance，1984，39(3):575-592.．[46]Myers，S.&Majlu， financing and investment decisions whenfirms have information that investors do not have[J].Journal of FinancialEconomics，1984，13(l):187-221．[47]Ng,Chee k., on the Determinants of CreditTerms Used in Interfirm Trade[J].Journal of Finance,1999,(54);1109-1129．[48]Petersen, Benefits of Lending Relationships:Evidence from 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rationing in the market with imperfectinformation[J].American Economic Review，1981，73(3):393-409．[58]Stultz discretion and optimal financing policies[J].JournalofFinancialEconomics,1990,(26):3-27．[59]Taggart， model of corporate financing decisions[J].Journal of Finance，1977，(32):1467-1484.[60]Taub， of the firm’s capital structure[J].Review of Economicsand Statistics，1975，(57):410-416.[61]Titman， effect of capital structure on a firm，liquidationdecision[J].Journal of Financial Economics，1984，(13):137-151.[62]Titman，S.&Wessels， determinants of capital structure choice[J].Journalof Finance，1988，(43):1-19.[63]Wald， firm characteristics affect capital structure:an internationalcomparison[J]Journal of Financial Research，1999，(22):161-187.[64]Willamson， finance and corporate governance[J].The Journal ofFinance，1988，43(3):567-591.[65]William D．Bradford Creating Government Financing Programs for Small andMedium-sized Enterprises in China[J].2004，234-245．
Autodesk Selects Emagia Enterprise Cash Flow Management Solution to Optimize Global Working...SANTA CLARA, Calif. -- Leading Design Software Company to Leverage Emagia Solution to Streamline and Bring Best Practices to Worldwide Cash Flow Processes Emagia Corporation, the leading provider of Enterprise Cash Flow Management(TM) solutions, today announced that Autodesk, the world's leading design software and digital content company, has selected Emagia Cash Inflow Manager(TM) to streamline and automate receivables management across its global operations. Autodesk expects to leverage the Emagia solution to drive significant operational efficiencies and cash flow improvements. "Autodesk's corporate objective is to deliver superior business performance across our worldwide business segments," said Andrew Miller, Autodesk Vice President of Finance and Corporate Controller. "Emagia offered us a next-generation cash flow platform to serve as one of the underpinnings for our consolidated receivables management operations." Autodesk will utilize the Emagia solution to gain end-to-end visibility into cash inflow and bring consistency to quote-to-cash processes such as dispute resolution and collections management. Emagia provides Global 2000 companies with tremendous benefits including rapid deployment and integration to back end systems, cash flow functionality based on best practices, and world-class customer support.更多Autodesk Selects Emagia Enterprise Cash Flow Management Solution to Optimize Global Working...SANTA CLARA, Calif. -- Leading Design Software Company to Leverage Emagia Solution to Streamline and Bring Best Practices to Worldwide Cash Flow Processes Emagia Corporation, the leading provider of Enterprise Cash Flow Management(TM) solutions, today announced that Autodesk, the world's leading design software and digital content company, has selected Emagia Cash Inflow Manager(TM) to streamline and automate receivables management across its global operations. Autodesk expects to leverage the Emagia solution to drive significant operational efficiencies and cash flow improvements. "Autodesk's corporate objective is to deliver superior business performance across our worldwide business segments," said Andrew Miller, Autodesk Vice President of Finance and Corporate Controller. "Emagia offered us a next-generation cash flow platform to serve as one of the underpinnings for our consolidated receivables management operations." Autodesk will utilize the Emagia solution to gain end-to-end visibility into cash inflow and bring consistency to quote-to-cash processes such as dispute resolution and collections management. Emagia provides Global 2000 companies with tremendous benefits including rapid deployment and integration to back end systems, cash flow functionality based on best practices, and world-class customer support.更多：中文用金山翻译就好。
1、〈〈世界上最有效的管理——激励〉〉 王祖成编著，中国统计出版社，2002 年。2、《财务管理与实务》 孔宁宁编著，中国对外经济贸易出版社，2002 年。3、〈〈企业经营管理者与财务会计〉〉 胡逢才编著，冶金工业出版社，2000 年。4、〈〈激励型领导〉〉 （英）Jane Cranwell-Ward) 著，机械工业出版社，2003 年。6、小林健吾.企业预算管理[M].台北:台华工商图书出版公司，19987、潘爱香等.全面预算管理[M]..杭州:浙江人民出版社，20018、高丛.传统预算管理改革新思路[J].河南商业高等专科学校学报，2004，5:37一38至于文献格式自己弄一下吧！
研究中小企业融资要参考的英文文献英文图书和期刊类文献：[1]Allen ,“Relationship Lending and Lines of Credit inSmall FirmFinance,”Journal of Business,.(1995),．[2]Aghion,P.,Incomplete contracts approach to financial contracting,Review ofEconomics Studies,1992,．[3]Albertode，M.& of capital structure:new evidencefrom Spanish Panel data[J].Journal of Corporate Finance，2001，(7):77-99．[4]，，，，，2001，“DoesFunction Follow Organizational Form?Evidence from the Lending Practices ofLarge and Small Banks”,Board of Governors of Federal Reserve SystemWorking Paper．[5]Azam, and and Formal Credit Marketsand Credit Rationing in Cote D’Ivoire,Oxford Review of Economic Policy,2001,17(4),520-532.[6]Bernanke, the Black Box:The Credit Channel ofMonetary Policy Transmission[J].Journal of EconomicPerspectives,1995,(9);27-48．[7]Barbosa,E.&Moraes,C.,Determinants of the Firm’s Capital Structure:theCase of the Very Small Enterprises,Working Paper from Econpapers，2003,366-358。[8]Barton，， strategy and capital structure[J].Strategic Management 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Business Finance and Accounting，1998，(25):1-27．[32]Jose Lopez-Gracia&Cristina empirical approach to thefinancial behavior of small and medium sized companies[J].Small BusinessEconomics，2000，14(l):55-63．[33]Kane，A.，Marcus，， big is the tax advantage todebt[J].Journal of Finance，1984，(39):841-853．[34]Kester C and ownership structure:A comparison of United Statesand Japanese manufacturing corporations[J].FinancialManagement,1986(15):5-16.[35]Kim W S,Sorensen E on the impact of the agency costs of debt incorporate debt policy[J].Journal of Financial and Quantitative Analysis,1986,21:131-144.[36]Lee and Size as Debt Ratio Determinants in ManufacturingInternationally[J].Financial Management,summer.，2002(5),67-78．[37]Long，M.&Maltiz， investment-financing nexus:some empiricalevidence[J].Midland Corporate Finance Journal，1985，(3):53-59．[38]Marsh， choice between equity and debt:an empirical study[J].Journal ofFinance，1982，(37):121-144．139[39]Mcmillan,J.,Woodruff, Relationships and Informal Credit 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Small Business Data,the Journal of Finance,1994,XLIX,3-37.[49]Petersen, Credit:Theories and Evidence,theReview of Financial Studies,1997, 3,661-691.[50]Piero Works and Correspondence ofDavid Ricardo:Volume 1[M].Cambridge:AtThe University Press,1951．[51]Rajan，， do we known about capital structure?Someevidence from international data[J].Journal of Finance，1995，(l):1421-1461．[52]RobertM Bowen,et al,1982,Evidence on The Existence and Determinants ofInter-Industry Differences in Leverage[J].Financial .[53] determination of financial structure:The incentive signalingapproach,Bell Journal of Economics,1977,．[54]Saring,Oded H...Bargaining with a Corporation and the Capital Structure ofBargaining Firm[J].Journal of Financial Economics,1984,(17).[55]Scott，，secured debt and optimal capital structure[J].Journalof Finance，1977，(32):1-19.[56]Smith, Investment opportunity set and corporatefinancing,dividend and compensation Polices[J],Journal of FinancialEconomics3,1992,20-27[57]Stiglitz，J.&Weiss， rationing in the market with imperfectinformation[J].American Economic Review，1981，73(3):393-409．[58]Stultz discretion and optimal financing policies[J].JournalofFinancialEconomics,1990,(26):3-27．[59]Taggart， model of corporate financing decisions[J].Journal of Finance，1977，(32):1467-1484.[60]Taub， of the firm’s capital structure[J].Review of Economicsand Statistics，1975，(57):410-416.[61]Titman， effect of capital structure on a firm，liquidationdecision[J].Journal of Financial Economics，1984，(13):137-151.[62]Titman，S.&Wessels， determinants of capital structure choice[J].Journalof Finance，1988，(43):1-19.[63]Wald， firm characteristics affect capital structure:an internationalcomparison[J]Journal of Financial Research，1999，(22):161-187.[64]Willamson， finance and corporate governance[J].The Journal ofFinance，1988，43(3):567-591.[65]William D．Bradford Creating Government Financing Programs for Small andMedium-sized Enterprises in China[J].2004，234-245．
提供一些有关中小企业融资问题的外文文献，供写作参考。[1] Allen N Berger, Gregory F Udell. The Economics of Small Business Finance:The Role of Private Equity and Debt Markets in Financial Growth Cycle .Journal of Banking and Finance, 1998, (22) . [2] Modigliani, F, and Miller, M. h. The cost of capital, corporate finance and the theory of investment .American Economic Review, 1958, (6) :261-297 . [3] Mallick, R,&Chakrabotty, A. Credit gap in small business: Some New Evidence[J] .Working Paper from Econpapers. 2002, . [4] OECD. A Framework for the Development and Financing of Dynamic Small and Medium Sized Enterprises in Turkey .2005,7, (7) . [5] Peterson, M,Rajan, . The Benefits of firmcreditor relationship: Evidence from small business data .Journal of Finance, 1994, (49) :3-37 . [6] SBA. White Paper of Small Business Administration(1998-2000) .the US Government Printing Office, . [7] Kane,. Accelerating inflation,technological innovation,and the decreasing effectiveness of banking regulation .The Journal of Finance36,355-367. 1981, . [8] Goss D. Small Business and Society .Routledge. 1991, . [9] Samuelson L. Evolutionary Games and Equilibrium Selec-tion[M] .1997, .
1、〈〈世界上最有效的管理——激励〉〉 王祖成编著，中国统计出版社，2002 年。2、《财务管理与实务》 孔宁宁编著，中国对外经济贸易出版社，2002 年。3、〈〈企业经营管理者与财务会计〉〉 胡逢才编著，冶金工业出版社，2000 年。4、〈〈激励型领导〉〉 （英）Jane Cranwell-Ward) 著，机械工业出版社，2003 年。6、小林健吾.企业预算管理[M].台北:台华工商图书出版公司，19987、潘爱香等.全面预算管理[M]..杭州:浙江人民出版社，20018、高丛.传统预算管理改革新思路[J].河南商业高等专科学校学报，2004，5:37一38至于文献格式自己弄一下吧！
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筹资管理是指企业能够按照它们的正常运转对于所需的资金的要求，采取多种多样的筹资方法。下面是我整理了，有兴趣的亲可以来阅读一下!
企业筹资管理探讨
摘要：企业进行正常的经营活动和取得长久的生存发展的重要前提条件就是雄厚的资金实力，因此，企业筹资管理显得尤为重要。对企业筹资管理进行了详细的阐述，主要包括合理选择企业筹资方法、确定企业筹资规模的方法以及企业筹资风险的规避。
关键词：企业;筹资管理;探讨
中图分类号：F83
文献标识码：A
文章编号：1672-3198***2012***04-0143-02
1引言
所谓企业筹资管理，也就是说，企业能够按照它们的正常运转对于所需的资金的要求，采取多种多样的筹资方法，确定适当的筹资规模来得到所需要的资金并且在最大限度上规避风险的一种企业管理行为。企业筹资管理是企业资金周转的根本出发点，它直接关系到企业进行正常的经营活动的规模以及资金周转的规模。在现阶段，存在着部分企业在负债运转，因此，企业筹资管理发挥着举足轻重的作用。
2合理选择企业筹资方法
在现阶段，存在着各种各样的企业筹集资金的方法，下面重点介绍一下企业长期筹资和企业短期筹资。
***1***企业长期筹资。
通常情况下，企业长期筹资的时间超过一年，这些资金一般是用在企业的装置、固定资产等方面。企业长期筹资可以通过下面几种方法来进行：第一，企业进行股票的发行;第二，企业发行债券;第三，企业向银行进行长期的贷款;第四，融资租赁和实物租赁。此外，为了实现资金流量的扩大，也能够利用杠杆租赁或出售回租的企业筹资方式。
***2***企业短期筹资。
通常情况下，企业短期筹资的时间在一年之内，这些资金一般是用在企业职工的工资发放、原材料的购买等方面。企业短期筹资可以通过下面几种方法来进行：第一，企业向亲戚、朋友借钱的民间借贷方法;第二，商业信用;第三，从银行进行短期的贷款;第四，企业发行商业汇票;第五，企业折旧准备资金和企业内部资金的充分利用。
3确定企业筹资规模的方法
通过企业筹资管理，最重要的目标就是要最大限度的符合企业进行正常的生产经营活动所必须的资金需求。一般来说，确定企业筹资规模的方法包括线性回归分析法和销售百分比分析法。
***1***线性回归分析法。
所谓线性回归分析法，也就是说按照企业的筹资规模以及企业的业务量之间的线性关系，根据线性回归的方法进行统计模型的建立，最终形成适合的企业筹资规模。在进行线性回归分析法的应用的过程中，一个非常重要的环节就是进行可变资本和不变资本的划分。所谓可变资本，也就是说，在企业的生产经营业务量变化的情况下，能够随之发生改变的资本，在最低储备范围之外的现金、库存的商品、应收帐款等等所占用的资本都是可变资本。所谓不变资本，也就是说，在一定的生产经营范围内，不会由于业务量发生了改变而改变的资本，为了保证企业的正常生产经营活动而必须的最低数额的人民币、原材料、固定资产物品等等所占用的资本都是不变资本。
***2***销售百分比分析法。
所谓销售百分比分析法，也就是说，企业进行资金需要量的预测的过程中进行销售额的百分比的分析的一种方法。因为销售额是关系到企业正常的生产经营活动所必须的资金的一个非常关键的因子，它对于企业的正常发展和生产起著决定性的作用。所以，应该通过销售百分比分析法，来对于企业的资金各个专案与销售收入总额之间的依存关系进行分析，根据预期的销售收入的变化预算来进行满足企业的正常生产经营活动所必须的资金的数量的预测。通过销售百分比分析法的应用，可以根据预计利润表和预计资产负债表来进行资金需要量的确定，也就是说，可以利用预计利润来进行企业留用利润的增加额的预测;与此同时，也可以利用预计资产负债表来进行企业筹资规模与外部筹资规模的增加额的预测。通过这种方式，可以很好的确定出企业筹资规模，降低企业筹资成本。
4企业筹资风险的规避
在企业筹资管理的过程中，会带来筹资效益，也会在一定程度上带来筹资风险。企业筹资风险的规避有利于切实保障企业的正常生产经营活动，可以避免因为负债筹资而导致的到期不能偿债的问题的发生，也能够在最大限度上避免净资产收益率的大幅度变化。筹资风险是企业筹资的环节中的一个非常关键的因素，必须引起足够的重视。所以，企业一定要切实采取各种各样的方法来规避企业筹资风险，一方面要实现降低筹资成本的目标，另一方面又能够有效的控制各种各种的风险因素。具体来说，为了实现企业筹资风险的规避，要做好以下几个方面的工作。
***1***增强风险管理观念。
在社会主义市场经济的不断推进的新形势下，企业也正在面临着越来越激烈的市场竞争，也正在接受各种各样的风险，特别是在企业筹资管理中，更应该增强风险管理观念。企业必须结合具体的现实需要进行全方位的思考，在最大限度上规避风险。然而，在企业筹资管理的整个环节中，一定要坚持做到加强风险意识，也就是说，应该时时刻刻对于风险有一个清醒的认识，对于各种各样的风险要进行科学的评估和预测，尽可能的避免各种潜在的风险。
***2***进行科学有效的企业投资决策。
企业筹资管理的目的就是投资专案，在投资的过程中，一定要进行科学有效的企业投资决策，才能够真正促进投资专案的成功运营。进行科学有效的企业投资决策也是企业筹资获取成功的一个非常重要的基础。进行科学有效的企业投资决策，就必须对于投资的未来收益和未来风险进行科学有效的预测，从而在一定程度上切实预防各种各样的筹资风险，切实提高企业筹资效率。
***3***做好企业生产经营管理工作，切实实现企业利润的提高。
如果不能做好企业生产经营管理工作，那么企业就很难获取期望的经济利润。企业能否做好生产经营管理工作直接决定着企业能否获取最高的利润以及企业能否规避筹资风险。只有实现了企业的生产经营管理水平的提升，才能够切实在一定程度上降低企业进行正常运转所必须的资金的成本，从而能够实现企业的筹资风险的防范。因此，必须在下大力气重视企业筹资管理的同时，也一定要切实做好企业生产经营管理工作，切实实现企业利润的提高。
***4***利用各种各样的防范方法来规避企业筹资风险。
利用各种各样的防范方法来规避企业筹资风险是非常重要的。具体来说，可以防止向同一家银行进行贷款的现象的发生，企业应该通过分散借款，分散归还的措施来进行企业筹资管理。另外，企业在经营专案上也能够通过多元化经营的方式来实现有效经营。
***5***建立适当的企业资金结构，实现企业筹资风险的规避。
在进行企业筹资管理的工作中，必须建立适当的企业资金结构，可以从以下两个方面着手：一方面，结合企业的资金利润率和负债比率，进行企业筹资规模的科学有效的设定;另一方面，实现企业的自由资金的不断扩充，从长远方面来实现企业筹资风险的降低。
此外，必须了解企业筹资应重点关注的几个方面。这是因为，企业筹资的最终目标是为了符合企业进行正常的运转的要求，在企业筹资的过程中，企业一定要综合考虑到企业筹资过程的所有方面，并且严格遵守相关的筹资法律法规，才能能够实现企业筹资效率的提高和企业筹资风险的防范以及企业筹资成本的降低，从而最终达到企业筹资的目的。具体来说，企业筹资应重点关注的几个方面包括：筹资成本;筹资风险;投资专案及其未来收益;资金结构及其弹性;筹资数量的多少。
5结束语
综上所述，企业筹资管理具有非常重要的意义。在企业今后的经营管理中，一定要更加重视企业筹资管理，必须灵活选择适合企业自身实际情况的筹资方法，并且合理确定企业筹资规模，尽可能的在最大限度上规避筹资风险，切实实现企业的筹资成本的降低，实现企业的筹资效率的大幅度提升。
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中国金融、金融研究、经济研究、金融理论与实践等由人民银行、中国金融学会、国家和省级社会科学院等部门主办的核心期、，中央财经大学学报、上海财经大学学报等重点财经类大学学报。虽然有些期刊号称核心类期刊，但其学术水平就比较差了，甚至存在谬误。
筹资管理是指企业能够按照它们的正常运转对于所需的资金的要求，采取多种多样的筹资方法。下面是我整理了，有兴趣的亲可以来阅读一下!
企业筹资管理探讨
摘要：企业进行正常的经营活动和取得长久的生存发展的重要前提条件就是雄厚的资金实力，因此，企业筹资管理显得尤为重要。对企业筹资管理进行了详细的阐述，主要包括合理选择企业筹资方法、确定企业筹资规模的方法以及企业筹资风险的规避。
关键词：企业;筹资管理;探讨
中图分类号：F83
文献标识码：A
文章编号：1672-3198***2012***04-0143-02
1引言
所谓企业筹资管理，也就是说，企业能够按照它们的正常运转对于所需的资金的要求，采取多种多样的筹资方法，确定适当的筹资规模来得到所需要的资金并且在最大限度上规避风险的一种企业管理行为。企业筹资管理是企业资金周转的根本出发点，它直接关系到企业进行正常的经营活动的规模以及资金周转的规模。在现阶段，存在着部分企业在负债运转，因此，企业筹资管理发挥着举足轻重的作用。
2合理选择企业筹资方法
在现阶段，存在着各种各样的企业筹集资金的方法，下面重点介绍一下企业长期筹资和企业短期筹资。
***1***企业长期筹资。
通常情况下，企业长期筹资的时间超过一年，这些资金一般是用在企业的装置、固定资产等方面。企业长期筹资可以通过下面几种方法来进行：第一，企业进行股票的发行;第二，企业发行债券;第三，企业向银行进行长期的贷款;第四，融资租赁和实物租赁。此外，为了实现资金流量的扩大，也能够利用杠杆租赁或出售回租的企业筹资方式。
***2***企业短期筹资。
通常情况下，企业短期筹资的时间在一年之内，这些资金一般是用在企业职工的工资发放、原材料的购买等方面。企业短期筹资可以通过下面几种方法来进行：第一，企业向亲戚、朋友借钱的民间借贷方法;第二，商业信用;第三，从银行进行短期的贷款;第四，企业发行商业汇票;第五，企业折旧准备资金和企业内部资金的充分利用。
3确定企业筹资规模的方法
通过企业筹资管理，最重要的目标就是要最大限度的符合企业进行正常的生产经营活动所必须的资金需求。一般来说，确定企业筹资规模的方法包括线性回归分析法和销售百分比分析法。
***1***线性回归分析法。
所谓线性回归分析法，也就是说按照企业的筹资规模以及企业的业务量之间的线性关系，根据线性回归的方法进行统计模型的建立，最终形成适合的企业筹资规模。在进行线性回归分析法的应用的过程中，一个非常重要的环节就是进行可变资本和不变资本的划分。所谓可变资本，也就是说，在企业的生产经营业务量变化的情况下，能够随之发生改变的资本，在最低储备范围之外的现金、库存的商品、应收帐款等等所占用的资本都是可变资本。所谓不变资本，也就是说，在一定的生产经营范围内，不会由于业务量发生了改变而改变的资本，为了保证企业的正常生产经营活动而必须的最低数额的人民币、原材料、固定资产物品等等所占用的资本都是不变资本。
***2***销售百分比分析法。
所谓销售百分比分析法，也就是说，企业进行资金需要量的预测的过程中进行销售额的百分比的分析的一种方法。因为销售额是关系到企业正常的生产经营活动所必须的资金的一个非常关键的因子，它对于企业的正常发展和生产起著决定性的作用。所以，应该通过销售百分比分析法，来对于企业的资金各个专案与销售收入总额之间的依存关系进行分析，根据预期的销售收入的变化预算来进行满足企业的正常生产经营活动所必须的资金的数量的预测。通过销售百分比分析法的应用，可以根据预计利润表和预计资产负债表来进行资金需要量的确定，也就是说，可以利用预计利润来进行企业留用利润的增加额的预测;与此同时，也可以利用预计资产负债表来进行企业筹资规模与外部筹资规模的增加额的预测。通过这种方式，可以很好的确定出企业筹资规模，降低企业筹资成本。
4企业筹资风险的规避
在企业筹资管理的过程中，会带来筹资效益，也会在一定程度上带来筹资风险。企业筹资风险的规避有利于切实保障企业的正常生产经营活动，可以避免因为负债筹资而导致的到期不能偿债的问题的发生，也能够在最大限度上避免净资产收益率的大幅度变化。筹资风险是企业筹资的环节中的一个非常关键的因素，必须引起足够的重视。所以，企业一定要切实采取各种各样的方法来规避企业筹资风险，一方面要实现降低筹资成本的目标，另一方面又能够有效的控制各种各种的风险因素。具体来说，为了实现企业筹资风险的规避，要做好以下几个方面的工作。
***1***增强风险管理观念。
在社会主义市场经济的不断推进的新形势下，企业也正在面临着越来越激烈的市场竞争，也正在接受各种各样的风险，特别是在企业筹资管理中，更应该增强风险管理观念。企业必须结合具体的现实需要进行全方位的思考，在最大限度上规避风险。然而，在企业筹资管理的整个环节中，一定要坚持做到加强风险意识，也就是说，应该时时刻刻对于风险有一个清醒的认识，对于各种各样的风险要进行科学的评估和预测，尽可能的避免各种潜在的风险。
***2***进行科学有效的企业投资决策。
企业筹资管理的目的就是投资专案，在投资的过程中，一定要进行科学有效的企业投资决策，才能够真正促进投资专案的成功运营。进行科学有效的企业投资决策也是企业筹资获取成功的一个非常重要的基础。进行科学有效的企业投资决策，就必须对于投资的未来收益和未来风险进行科学有效的预测，从而在一定程度上切实预防各种各样的筹资风险，切实提高企业筹资效率。
***3***做好企业生产经营管理工作，切实实现企业利润的提高。
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***4***利用各种各样的防范方法来规避企业筹资风险。
利用各种各样的防范方法来规避企业筹资风险是非常重要的。具体来说，可以防止向同一家银行进行贷款的现象的发生，企业应该通过分散借款，分散归还的措施来进行企业筹资管理。另外，企业在经营专案上也能够通过多元化经营的方式来实现有效经营。
***5***建立适当的企业资金结构，实现企业筹资风险的规避。
在进行企业筹资管理的工作中，必须建立适当的企业资金结构，可以从以下两个方面着手：一方面，结合企业的资金利润率和负债比率，进行企业筹资规模的科学有效的设定;另一方面，实现企业的自由资金的不断扩充，从长远方面来实现企业筹资风险的降低。
此外，必须了解企业筹资应重点关注的几个方面。这是因为，企业筹资的最终目标是为了符合企业进行正常的运转的要求，在企业筹资的过程中，企业一定要综合考虑到企业筹资过程的所有方面，并且严格遵守相关的筹资法律法规，才能能够实现企业筹资效率的提高和企业筹资风险的防范以及企业筹资成本的降低，从而最终达到企业筹资的目的。具体来说，企业筹资应重点关注的几个方面包括：筹资成本;筹资风险;投资专案及其未来收益;资金结构及其弹性;筹资数量的多少。
5结束语
综上所述，企业筹资管理具有非常重要的意义。在企业今后的经营管理中，一定要更加重视企业筹资管理，必须灵活选择适合企业自身实际情况的筹资方法，并且合理确定企业筹资规模，尽可能的在最大限度上规避筹资风险，切实实现企业的筹资成本的降低，实现企业的筹资效率的大幅度提升。
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财务管理毕业论文参考文献精选
财务管理毕业论文参考文献有哪些呢?财务管理影响着企业的发展，财务是企业可以运转的有力保障。下面是我分享的财务管理毕业论文参考文献，欢迎阅读!
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资金管理体系就是指与企业筹集资金和使用资金相关的一系列制度的总称，主要包括筹资管理、现金管理、银行存款管理、资金使用审批、资金预算五个方面。资金是企业财务管理的核心，资金管理体系则是企业内部控制制度的核心。企业资金管理体系的主要目的就是确保企业资金的安全完整和提高资金的使用效率，抵抗资金风险，使企业资金能够满足企业生产经营的需要。信息技术的发展和“互联网+”的普及使得上市企业集团的资金管理体系必须跟随市场发展的实际，增加更多的信息技术因素；但是任何事物都具有两面性，信息技术在方便企业管理的过程时往往会有很多不确定因素，如信息的安全性等。因此，重新审视上市公司集团资金管理体系的构建和控制具有重要的现实意义，确保管理体系不仅要与时俱进，还要注意防范一些可能发生的风险。
一、企业资金管理的原则
完善的资金管理体系在进行构建时一定要注意以下几个原则：
(一)综合性原则
对于企业来讲，为了实现永续发展，资金必须用在最关键的地方，但在经营实际中，由于各种计划外因素的影响和应收应付账款的存在使得企业不管是资金的运用还是资金的调度都可能出现各种各样的困难。因此，企业的资金管理体系在构建时要充分考虑如何从合适的渠道取得更多的资金，能够在企业资金出现暂时性的空缺时帮助企业度过难关，但在资金取得时要杜绝舞弊现象的发生，除此之外，还要考虑如何用尽量少的成本获得最多的收益，怎样合理利用企业的闲置资金等，资金管理体系的设计之处就应该把各种可能出现的问题考虑全面。
(二)安全性原则
资金的安全问题是资金管理体系的重中之重，因资金管理不完善而出现的各种企业内部人员违规挪用企业资金、企业人员携款潜逃等各种负面事件时有发生，所以企业必须要重视资金安全问题。由于应收账款回收不及时、企业债务结构出现问题、企业预算失控等问题的出现都可能会使企业一蹶不振。信息不安全带来的信息泄露可能会给竞争对手带来先机，使企业失去应得的市场，从而导致企业市场战略出现问题，这些都是企业不得不关注的`重要问题，也进一步提醒管理者一定要秉承资金管理体系的安全原则。
(三)效率性原则
在企业资金的整个运作过程中，资金状态无外乎流入、流出和滞留三种状态，在确保前两个原则实现的情况下，企业就要开始思考如何通过资金管理体系能够提升资金的利用效率，即平衡资金的流入流出、尽可能的减少资金在企业滞留所造成的资源浪费。但是减少滞留并非一点不留，企业内的资金必须要支撑起企业日常的生产需要。除此之外，企业内还存在许多降低效率的操作，比如说固定资产的闲置问题，企业资金监督不严的现象等，都会在不经意中造成企业资产的流失，上市企业集团的资金管理体系要充分考虑到这一问题。
二、上市企业集团的资金管理方式及目标
现代企业集团资金管理的方式总结来讲可以分为财务公司、结算中心、报账中心和现金池，每种管理方式都有其特点。财务公司具有金融服务综合性和全面性的特点，结算中心是企业集团内部一个独立的结算职能部门，对企业的其他部门没有管理权力。报账中心是集团的母公司对下属公司的财务操作，母公司对于整个上市企业集团的资金具有管控权，报账中心的资金运作可以分为两类，统收统支和拨付备用金。现金池将资金管理的范围进行了扩大，不仅包括资金的集中管理，还包括外汇等，对于上市企业集团的外汇管理和国际融资作用重大。上市企业集团进行资金管控的目标是以信息技术为载体，搭建一个资金集中管理的平台，实现资金的统一调度和集中管理，以此来降低管理成本和规避可能的资金风险。为了确保目标的实现要将资金管理进行模块的划分，通过各模块功能的实现来确保资金管理目标的实现。以融资、银行账户、资金监管、资金结算四个方面的管理为模块，融资主要是管理资金信息的录入和共享等；银行账户是上市企业集团所有的银行账号，包括下属公司的账号进行开户、销户以及资金往来的管理；资金监管是企业可以随意对集团以及下属公司的资金进行查询跟分析；资金结算主要是企业与企业外部的往来、流动进行管理。所以，上市企业集团在进行资金管理体系的构建与控制时不能仅有总目标，而是要将总目标进行科学合理的分解，分解为四个大模块的目标，这样可使具体操作的目标性更加明确，更利于目标的实现。
三、资金管理体系构建与控制实际存在的问题
(一)环境多变，制度有待完善
我国经济结构转变明显，通货膨胀也比较明显，市场也逐渐开放，产能过程、利润虚增、外汇等问题都对我国企业资金管理造成了极大的影响，也给上市企业集团资金管理带来了很多困难。从1993年开始，许多企业集团开始效仿国外实行效率较好的集权化的资金管理模式，但在借鉴的过程中有些企业忽视了企业自身的特点和中国本土环境的实际，并没有将该管理方式运用的很好。还有一些企业始终实施资金的分权管理，导致各下属的公司资金权力过大，出现各自为政的现象，各下属公司之间的资金调度也很难实现，集团的发展战略得不到下属公司的支持，投资结构也较为混乱，资金风险较大。
(二)资金管控存在问题
上市企业集团在资金的管控流程上往往出现下面的问题，首先，内部控制制度很规范，业务流程却很随意，出现资金的管理与业务的联系不紧密；其次，我国企业普遍存在重业务轻管理的问题，生产方面获得的收益明显高于管理方面；再次，预算的作用发挥不到实处，它作为资金管理的第一环节却出现明显的应付和形式化的倾向，并不科学有效；最后，在资金的筹集方面，侧重于资金筹集方式的开发，但是对于筹集来的资金却没有很好的加以使用，管理成本增加。
(三)管理模式和账户存在问题
资金的集中管理可以确保企业的资金能够经财务共享中心实现统一的结算和管理，在结算时，相关会计资料上的名称是上市企业集团的名称，这样，对于下属企业来讲，增值税发票的抵扣可能存在问题，导致一些增值税的进项不能抵销，增加了下属企业的成本。还有一些企业是分散管理的，下属企业有权开设银行账户，这样优势的企业集团在进行资金的统一管理时工作量较大，耗费的时间也较多，下属企业为了某个专项开设的账户纳入集团管理的过程中可能也不及时，使企业集团对于下属公司的管理不具有实际的效果。
四、意见和建议
(一)建立安全预警系统，完善管理制度
面对复杂多变的环境，企业选择合适的预警评价指标非常重要，从传统的指标设计和指标选择的科学性分析，销售利率、资产收益率通常是盈利指标；负债方面一般是资产负债率和产权比率等；资产管理方面为各种周转率；变现能力看速动比率和流动比率。各项指标明确之后就要考虑模型的选择问题，这就需要各上市公司集团依据自己的发展现状、发展方向和能力来进行选择。除此之外，针对资金管控制度不健全的问题，构建资金管理体系时，要重点关注资金预算管理的内容，依据数据的信息化，使集团和子公司进行信息的互联互通，实现数据和审计的结合。
(二)构建完善的风险防控机制
风险防范能有效解决资金管控的问题，在构建风险防控机制时重点从以下方面入手，融资方面主要是对借入资金和自有资金进行管理，借入资金方面要考虑财务的杠杆效应，自由资金则主要关注资金使用的不确定性，企业在进行资金管控时可以从预算和使用的前期观察实现。投资方面是证券投资和直接投资风险，企业可从投资组合的收益分析规避证券风险，从市场的前期调查和可行性分析降低投资时的有限性。资金运营风险可通过数据平台、考核体系规避。收益分配风险的防范可结合企业盈余资金提取进行解决。
(三)建立资金反馈制度
资金反馈制度涵盖决策之后、计划实施之后以及经济效益的评价，同时制定评价结果的相应奖惩措施，企业的资金管控必须依据以上三项标准分析，对于未达到目标者必须依照制度采取惩罚，管理者也要时常对目前的管理体系进行反思，使管理体系不断的完善，确保每项预算都能够编制合理、执行科学；还要完善管理机构，实现财务、审计、预算的结合。
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