城市商业银行跨区域发展研究论文

(一）财务方向1. 专著《国有企业财务监督机制问题研究》，2003年中国财政经济出版社；2． 论文《关于对财务总监制度的本质认识》，《会计研究》1998、2期；3.．论文《公司治理与资本结构》（《中国工业经济》），2000、8期；4． 论文《论公司治理结构属性》，《财经科学》，2001、4期。（二）国家审计方向1. 专著《中国国家审计：问题与改革》，2004年中国财政经济出版社，该书荣获甘肃省第九次社会科学优秀成果一等奖，系中山大学等大学公共财政预算方向博士入学考试、期中考核必读书目；2. 专著《中国国家审计审计体制问题：实证调查与理论辨析》，2008年中国财政经济出版社；3． 论文《Government Auditing in China: Problems and Reform》，《Advances in International Accounting》（a us annual journal，2008），系国内学者在国外发表的首篇有关中国国家审计问题的论文；4. 论文《论宪法思想对审计制度的影响》，《审计研究》，2004、2期；5． 论文《关于中国审计体制改革原则体系的问卷调查研究》，《会计研究》，2010、5期6． 论文《中国绩效审计发展问题研究》《财贸经济》，2004、3期；7． 论文《审计体制改革观点的比较与选择》，《经济理论与经济管理》，2009、10期；8． 杂文《审计机关到底该放哪——深圳模式？顺德模式？》，《南方周末》，2010年8月4日；9. 杂文《十辩国家审计》，《南方周末》，2012年2月24日；10. 论文《对构建国家审计理论体系的思考》，《审计与经济研究》，2012、2期；11. 专著《中国公共支出绩效审计制度研究》 ，2014年经济科学出版社；12.论文《“立法审计”:一个新概念的理论诠释与实践思考——基于加强地方人大预算监督的视角》 ，《审计与经济研究》，2013、1期；13.论文《中国公共支出绩效监督组织与工作体系研究》 ，《中国审计评论》，2014、1期。（三）环境审计方向1．论文《从被动到主动：促进内部环境审计开展的新思路》，《生态经济》，2006、2期；2. 论文《公司环境报告：压力、鉴定和双重性影响》，《生态经济》，2006、10期；3. 论文《国外环境审计与环境报告的发展》，《兰州大学学报》（社会科学版），2008、6期；4.论文《区域性环境审计研究:文献综述与建议》 ，《审计研究》，2013、2期；5. 论文《低碳经济下环境审计实现的逻辑路径》 ，《甘肃社会科学》，2014、2期 。（四）金融方向1. 论文《 中国银行业环境信息披露水平实证研究》，《金融论坛》，2012、3期；2. 课题《城市商业银行跨区域经营与风险控制研究》（金融企业委托项目）；3. 课题《城市商业银行内部控制体系建设研究》（金融企业委托项目）；4. 论文《我国碳金融发展存在的问题及对策》，《经济纵横》，2011、11期；5. 论文《碳金融市场发展的制度设计》 ，《经济问题探索》，2012、9期；6. 论文《城市商业银行跨区域经营与内部控制问题研究》 ，《甘肃社会科学》，2012、6期。（五）区域经济方向1. 论文《农村劳动力转移与新农村建设：统筹发展中的问题与建议——基于甘肃农村的调查》，《西北人口》，2010、5期；2. 论文《城市化与能源消费：动态关系计量与贡献度测算——基于甘肃省数据的实证分析》，《西北人口》2012、4期；3. 课题《临夏州区域中心发展战略研究》（政府委托项目）；4. 论文《跨国公司与东道国市场结构：一个文献综述》，《北京工商大学学报》，2012、3期；5、论文《中国交易效率的衡量》 ，《财经问题研究》，2012、12期；6、论文《基于VAR模型的中国能源需求动态计量分析》 ，《社会科学辑刊》，2012、2期；7、论文《“轴线带能量最大化”模型与西部少数民族地区经济发展——以临夏回族自治州为例》 ，《兰州大学学报》，2014、1期；8、论文《部门能源消耗的环境外部性测定模型——基于投入产出分析方法》 ，《统计与信息论坛》2012、12期；9、论文《区域经济增长的要素贡献度研究——基于中国四大经济区域面板数据的实证分析》 ，《学习与探索》，2012、12期；10、外文论文《Ecowas Member Countries Trade with China: Analysis of Structural Transformation》，《International Journal of Innovation and Applied Studies》,ISSN 2028-9324 Vol. 8 No. 2 Sep. 2014, pp. 756-769 。

国有商业银行的现代化发展战略 中国加入WTO之后，中国的银行业在五年之后将要全面开放。国有商业银行必须尽快制定21世纪的现代发展战略，善于抓住机遇，勇于迎接挑战，奋力加快发展，努力把国有商业银行建成现代化的商业银行。笔者认为，21世纪国有商业银行的现代化战略应包括下述"十化"的内容。 一、产权股份化 21世纪中国的市场经济体制会逐渐完善，国有商业银行必须按照国际惯例进行改革，转变为真正的商业银行。真正的商业银行不是执行政府经济政策的工具，而是在合法经营基础上追求利润的金融企业；然而目前的国有商业银行承担着繁重的政策性任务。真正商业银行是责任有限的股份公司，而不是特殊类型的政府独资企业；独资企业不可能真正做到政企职能分开。中国加入WTO之后，国有商业银行必须转变为真正的商业银行，其根本出路在于实行股份化改造。鉴于中国市场经济体制发育尚不健全，为了保持国家对宏观经济的调控力度，国有商业银行的股份化履行必须采取国家资本控制的形式。国家资本可以采取二种不同的控股形式：l、绝对控股，国有股占整个商业银行股本的50％以上。2、相对控股，国有股在整个商业银行总股本中虽然不足50％，由于股权分散，国有股仍然处于控股地位。股份化改造之后的商业银行必须健全法人治理结构，明确董事会、监事会、行长（总经理）之间相互制衡的职责。董事会的职责是制定银行的目标和政策，挑选和聘任高级管理人员，设立各种委员会或附属机构，监督银行业务经营活动等。监事会的职责是代表股东大会对银行全部经营管理活动进行监督和检查。行长（总经理）的职责是执行董事会的决定，负责组织、实施、管理、协调银行的业务经营活动。 二、员工知识化 21世纪是知识经济时代，商业银行的员工必须是知识化的员工。当前的国有商业银行的员工队伍的素质与商业银行的要求存在着很大的差距，必须牢固树立"人才是第一资本"的观念，将整体性人才资源开发作为一项重要战略任务来抓，真正形成"尊重知识、尊重人才"的良好风尚，创造人尽其才、人才辈出的良好环境。建立和完善竞争择优、发现人才。培养人才、使用人才和激励人才的机制，真正做到不拘一格选人才，继续实施"百千万人才工程"，努力培养和造就一大批既懂国内业务、又懂国际业务，具有丰富知识、决策能力、指挥能力、协调能力、管理能力和创新能力的中级、高级管理人才。 必须切实抓好员工教育包括素质教育、技能教育和终生教育，改进教育方式，坚持多层次和多样性的原则，脱产与不脱产相结合，定向与定量相结合，短期与长期相结合，注重实效。鼓励员工尤其是中高级管理人员获得多个专业证书和专业技术职务任职资格。鼓励员工在实践中提高技能、创造经验。 三、市场营销特色化 21世纪商业银行的市场营销是特色营销，商业银行必须根据其内部条件和外部因素慎重选择市场营销战略。根据中国经济改革与发展的进程和国有商业银行的现状，国有商业银行应在市场细分的基础上实施特色化营销战略。第一、发展模式特色化，选择与其它商业银行不同的发展模式。在海外实施进攻性战略，通过市场渗透、市场开发、产品开发、服务多样化、增设分支机构、拓展营销网络、收购或兼并当地机构等措施，提高国有商业银行的国际竞争力。在国内实施合理化战略，通过调整分支机构、营业机构布局，按经济区划设置分行，收缩甚至撤销业务量小、经营亏损、无发展前景的分支机构；扩充业务量大、经营效益好、有发展前景的分支机构；压缩管理费用，以成本优势来保持国有商业银行在市场上的地位与形象。第二、发展重点特色化，市场竞争目标由总体市场占有率转变为细分市场的市场占有率。第三、市场营销组合差异化，尽量提供有差别的 四、管理信息化 21世纪是信息经济时代，商业银行必须高效地处理和利用信息。（1）建立和健全科学高效的管理信息系统，包括柜台业务处理与自动服务系统、跨行业务与清算系统、金融信息与决策支持系统，保证各项决策和业务活动建立在充分的信息支持基础上。（2）以加快信息高速处理为重点，对内部组织机构进行重组，减少管理层次，实行网络化管理，使组织机构更加精简和专业化，调动更加灵活；有效地解决银行内部信息交换瓶颈，提供信息处理效率。（3）加强信息技术应用方面的业务创新，加大在产品服务及应用方面创新的力度，并对传统产品的形式、内容赋予更加丰富的表现形式，拓展其表现空间。（4）提高信息服务水平，及时向客户发布有关政策、利率、汇率的变化、新服务等信息。（5）领导方法科学化，注重银行利益与员工利益的相互平衡关系，改善员工的政治、经济待遇；加强内部沟通，经常向员工征求合理化建设。 五、经营国际化 21世纪的商业银行是国际化的银行，中国的国有商业银行必须勇敢地迈向国际金融市场。目前国有商业银行（中国银行除外）的国际业务刚刚起步，应当根据自身的条件，选择适当的方式和策略在适当的地区设立海外机构进行跨国经营。利用人民币业务优势，发挥本外币业务联动效应，积极吸引外资银行在国有商业银行开设同业往来账户，有选择地与外资银行开展银团贷款或联合贷款，力求成为代理行。在地区战略上，做到四个倾斜：（l）向国际金融中心如纽约、伦敦、巴黎、东京、香港等城市倾斜；（2）向业务往来量大的国家和地区倾斜；（3）向周边贸易国家、世界贸易中心倾斜；（4）向华侨聚居的地区倾斜。亚太地区、欧共体、北美地区、拉美的巴拿马、开曼群岛以及中东的巴林等地可以作为国有商业银行业务国际化经营的重点区域；而尚处于经济调整阶段的独联体和东欧市场中的大多数国家，虽然对外汇管制较少，但是风险较大，进入这些地区应持谨慎态度。 六、内控法制化 21世纪的商业银行是法治化的商业银行，商业银行必须按照《有效银行监管的核心原则》健全内控机制。内控主要包括四个方面的内容：（l）组织结构（职责的界定，贷款审批权限的分离和决策程序）；（2）会计规则（对账，控制单，定期试算等）；（3）"双人原则"（不同职责的分类，交叉核对，资产双重控制和双人签字等）；（4）对资产和投资的实物控制。这些原则概括地描述了商业银行内部控制的要点，其具体内容如下：（一）建立组织制度和各种规章制度。（二）监控环节。（三）职责分离原则。（四）授权有限原则。（五）银行档案。（六）安全保卫措施。（七）会计销账。 国有商业银行强化内部控制制度的主要措施是：第一、坚持稳健的经营方针，健全组织结构。第二、实行合理的职责分离。第三、实行严格的授权与审批制度。第四、健全独立的规范的会计核算体制。第五、完善资产负债管理和风险管理，实行利率敏感性管理。第六、建立内部风险评估和监测制度。第七、健全有效的内部稽核制度。 七、业绩评价效益化 21世纪的商业银行应是经营效益良好的商业银行。经营效益好坏、风险高低是衡量商业银行经营业绩的最重要的标准。外部对商业银行的评价最重要的指标有两项：资本充足率和资本收益率。改革国有商业银行内部业绩评价体系，弱化对增加存款的刚性考核，建立以营运资本收益率为核心的业绩评价体系，着重考核四大目标：营运资本收益率、资产质量（不良贷款率）、流动性和内控制度。考核营运资本收益率不仅要考核账面利润，而且要核查应收利息、应付利息、呆账准备金和坏账准备金的提取与核算是否合规。考核资产质量不仅要考核不良贷款率，而且要着重考核呆滞贷款。