中国铁建科技论文参考文献

唐述林，博士后，教授级高级工程师，兰州交通大学硕士研究生校外合作导师，甘肃省建设厅、甘肃省科技厅科技专家库专家。 1990年兰州大学本科毕业，2004年获博士学位，2007中国科学院博士后出站，主要从事南极海冰与全球气候变化研究。先后参加了中国第19次赴南极科学考察以及中科院珠穆朗玛峰地区冰川科学考察，发表SCI以及核心期刊学术论文20余篇。2008年以来，在中铁二十一局集团有限公司先后任施工科研处副处长、科技处副处长、勘察设计院副院长等职，主要从事和管理科技研发、BIM技术应用等工作，持有全国BIM高级工程师资格证书。在隧道、深基坑等地下工程基于BIM技术的施工过程安全预警研究应用领域，主持完成多项科研与科技开发项目，研究成果获得企业科技进步一等奖、甘肃省住房与城乡建设厅科技进步一等奖、中国铁建股份有限公司科技进步三等奖、甘肃省科技进步二等奖以及国家级工法，获授权发明专利12件，实用新型专利24件，发表EI以及核心期刊学术论文3篇。拥有工程地质勘察、数字地形、建筑、结构、机电专业BIM设计以及施工过程BIM技术综合应用和教学能力。

市场经济的直接影响是物价的时涨时落，近两年来，我们又面临着新的一轮物价上涨，特别是钢材、水泥、燃油料、当地料、火工品等主要材料的价格上涨对基建行业产生巨大的冲击，许多施工企业面临生死存亡的挑战，定量分析物价上涨等因素对工程造价带来的影响，随时掌握市场经济的变化，作为建设单位可以随时掌握和控制物价因素对建设投资和概算的影响，设计单位可以预测物价上涨对未来几年工程造价影响的大小，施工企业可以做到心中有数，立于不败之地,把物价不稳带来的损失减小到最小，对于项目的成败和企业的发展具有重大意义。关键词：材料涨价；铁路工程；公路工程；造价影响0 引言市场经济的直接影响是物价的时涨时落，近两年来，我们又面临着新的一轮物价上涨，特别是钢材、水泥、燃油料、当地料、火工品等主要材料的价格上涨对基建行业产生巨大的冲击，许多企业面临生死存亡的挑战，定量分析物价上涨等因素对工程造价带来的影响是我们必须面临的新的课题，对企业的发展也显的尤为突出和现实。1 工程概况我们以新建铁路某段工程作为例，该工程路线全长16.395km，管段工程类型多，结构复杂，综合性强，包含了隧道工程、桥涵工程、路基工程、轨道工程等铁路项目的站前工程。下面以某新建铁路线某段工程为例进行分析。该段线路全长16.395km,管段工程类型多，结构复杂，包含了路基工程、桥涵工程、隧道工程、轨道工程等站前工程。本管段内主要工程量有：路基2381延米；八股道站场1座；桥梁5539.18延米/10座，其中双线特大桥2座、大桥5座（其中包含4线大桥447.65延米/2座），中桥3座；涵洞13座；双线隧道共8264延米/13.5座。该项目投标时内部分劈总造价为66125.11万元，其中隧道工程占48.99%，桥梁工程占41.26%，路基工程占9.73%，轨道工程占0.02%，由于轨道工程所占比重很小，本次分析不考虑。太中银铁路项目编制办法采用的是《铁路基本建设工程设计概算编制办法》（铁建管[1998]115号文，以下简称“115号文”）及《关于对铁路工程定额和费用进行调整的通知》（铁建设[2003]42号文，以下简称“42号文”），基期价格是《铁路工程建设材料预算价格》（2000年水平）（铁建设[2001]28号文以下简称“28号文基价”），设计概算（投标文件）材料价差已调到铁建设函[2006]2号文关于发布铁路工程建设2005年度材料价差系数水平；目前太中银铁路项目材料调价方式主要是采用相对于铁路“115号文”“42号文”编制办法的基期价，每年由铁道部发布材料价差系数进行价差调整，太中银站前工程施工合同中合同价款调整条款中明确铁道部批准调整的有关费用（如材料价差系数调整等）；允许按铁道部发布的材料价差系数进行价差调整。针对太中银铁路项目的特点，由于其材料供应方式为主要材料采用的是甲控料，因此分析时重点考虑了水泥、钢材、当地料、火工品、燃油料五大材料及辅助材料价格上涨对工程造价的影响。两个测算小组分别对该段工程进行定量分析的方法，以太中银铁路工程项目概算编制原则为基础，同时采用公路新定额进行施工图预算编制，采用同一时期材料价格，把两个小组的数据用归纳统计的方法分析各种涨价因子对该工程造价的影响。2 材料涨价对铁路工程造价的影响2.1 材料价格上涨分年度对造价的影响 按照该段工程到目前为止完成的工程量，我们重点分析测算了段工程每半年主要材料价格（含运杂费）上涨对所完成工程量造价的影响，其中：2007年上半年段工程完成总价值占合同额10.34%（其中路基工程0%，桥涵工程14.28%，隧道工程9.09%）主要材料上涨到2007年上半年价格水平对总造价影响1.33%，其中对路基工程影响0%，桥涵工程影响1.69%，隧道工程影响1.29%。2007年下半年段工程完成总价值占合同额28.43%（其中路基工程1.26%，桥涵工程27.32%，隧道工程34.78%）主要材料上涨到07年下半年价格水平对总造价影响5.41%，其中对路基工程影响0.22%，桥涵工程影响5.08%，隧道工程影响6.56%。2008年上半年段工程完成总价值占合同额24.1%（其中路基工程3.05%，桥涵工程12.57%，隧道工程38.01%）主要材料上涨到2008年上半年价格水平对总造价影响7.21%，其中对路基工程影响0.81%，桥涵工程影响3.59%，隧道工程影响11.04%。2.2 五大材料同时上涨对铁路工程造价的影响 我们测算了五大主材上涨对太中银铁路项目该项目部所承担工程造价的影响，分析了主要材料（五大材）同时上涨从1%至50%对工程造价的影响，可以发现假如五大主材同时上涨10%，路基工程造价上涨1.88%，桥涵工程造价上涨3.99%，隧道工程造价上涨3.99%，对整体造价影响达3.58%。2.3 单项主要材料对铁路工程造价的影响2.3.1 水泥上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中水泥从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，水泥上涨10%，工程造价上涨1.19%，其中对路基工程影响0.21%，对桥涵工程影响1.25%，对隧道工程影响1.3%。从分析可以看出的水泥涨价对隧道工程影响最大，桥涵工程次之，路基工程影响较小。2.3.2 钢材上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中钢材从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，钢材上涨10%，工程造价上涨1.27%，其中对路基工程影响0.09%，对桥涵工程影响1.18%，对隧道工程影响1.07%。可以看出：钢材涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。2.3.3 当地料上涨对工程造价的影响。我们还分析了该段工程中当地料从上涨1%至50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，当地料上涨10%，工程造价上涨1.14%，其中对路基工程影响0.81%，对桥涵工程影响1.15%，对隧道工程影响1.2%。分析看出的当地料涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。2.3.4 火工品上涨对工程造价的影响。火工品上涨对隧道工程影响较大，我们分析了该段工程中火工品从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论，火工品上涨10%，工程造价上涨0.25%，其中对路基工程影响0.05%，对桥涵工程影响0%，对隧道工程影响0.47%。分析看出的火工品涨价对隧道工程影响最大，路基工程次之，桥涵工程影响较小。2.3.5 燃油料上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中燃油料从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论：燃油料上涨10%，工程造价上涨1.25%，其中对路基工程影响2.56%，对桥涵工程影响1.09%，对隧道工程影响1.15%。分析看出的燃油料涨价对路基工程影响最大，隧道工程次之，桥涵工程影响较小。2.4 辅助材料涨价对铁路工程造价的影响 随着主要材料的上涨，辅助材料也同期上涨，我们对辅助材料上涨对工程造价影响做了测算，辅助材料每上涨10%，工程造价上涨0.99%，其中对路基工程影响0.93%，对桥涵工程影响1.16%，对隧道工程影响0.88%，分析看出的辅助材料涨价对桥涵工程影响最大，路基工程次之，隧道工程影响较小。从上述分析可以看出，由于铁路工程中材料费用占的比重较大，本工程材料费用占44%，各项材料因子价格上涨对工程造价产生了巨大影响，其中，主要材料的涨价对桥涵工程影响最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。3 材料上涨对公路工程造价的影响3.1 五大材料同时上涨对公路工程造价的影响 我们根据太中银铁路该段工程施工图数量按照公路新定额进行了预算编制，材料单价采用公路新定额基价（2006年水平），编制出各类章节费用组成，其中隧道工程占55.6%，桥梁工程占32.97%，路基工程占11.43。同样我们主要测算了五大主材上涨对工程造价的影响，分析了主要材料（五大材）同时上涨从1%至50%对工程造价的影响，发现假如五大主材同时上涨10%，路基工程造价上涨3.52%，桥涵工程造价上涨4.33%，隧道工程造价上涨4.08%，对整体造价影响达4.12% 3.2 单项主要材料对公路工程造价的影响3.2.1 水泥上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中水泥从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，得出结论：水泥上涨10%，工程造价上涨1.02%，其中对路基工程影响0.19%，对桥涵工程影响1.15%，对隧道工程影响1.08%。水泥涨价对桥涵工程影响最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。3.2.2 钢材上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中钢材从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以看出，钢材上涨10%，工程造价上涨1.85%，其中对路基工程影响0.26%，对桥涵工程影响2.37%，对隧道工程影响1.74%。分析看出的钢材涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。3.2.3 当地料上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中当地料从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以看出，当地料上涨10%，工程造价上涨1.36%，其中对路基工程影响1.46%，对桥涵工程影响1.36%，对隧道工程影响1.35%。当地料涨价对影响桥涵工程和隧道工程基本一样，路基工程影响较大。3.2.4 火工品上涨对工程造价的影响。火工品上涨对隧道工程影响较大，我们分析了该段工程中火工品从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，分析看出，火工品上涨10%，工程造价上涨0.20%，其中对路基工程影响0.11%，对桥涵工程影响0%，对隧道工程影响0.38%。火工品涨价对隧道工程影响最大，路基工程次之，桥涵工程影响较小。3.2.5 燃油料上涨对工程造价的影响。我们分析了该段工程中燃油料从1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以看出，燃油料上涨10%，工程造价上涨0.95%，其中对路基工程影响4.58%，对桥涵工程影响0.26%，对隧道工程影响0.78%。燃油料涨价对路基工程影响最大，隧道工程次之，桥涵工程影响较小。3.3 辅助材料涨价对公路工程造价的影响 随着主要材料的上涨，辅助材料也同期上涨，我们对辅助材料上涨对工程造价影响做了测算，辅助材料每上涨10%，工程造价上涨0.87%，其中对路基工程影响0.49%，对桥涵工程影响0.76%，对隧道工程影响1.05%，辅助材料涨价对隧道工程影响最大，桥涵工程次之，路基工程影响较小。3.4 各种材料涨价对公路工程成本的影响 从材料涨价对公路工程分析可以看出，由于在公路工程中材料费用占的比重较大，本工程材料费用占46%，各项材料因子价格上涨对工程造价产生了巨大影响，和铁路工程一样，主要材料的涨价对桥涵工程影响最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。4 综合对比分析通过对材料涨价对铁路、公路工程的定量分析可以看出：各种材料价格上涨对工程造价的影响程度是不一样的，且同一种材料价格上涨对铁路、公路影响的影响程度也各不相同，我们把同一类材料价格上涨对铁路、公路影响的影响程度进行量化，对比如下：①五大材料同时上涨对铁路、公路工程造价的影响分析对比，同时上涨10%时路基工程铁路比公路低1.64%，桥梁工程铁路比公路低0.34%，隧道工程铁路比公路低0.09%，整体造价影响铁路比公路低0.54%。②单项材料中水泥价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，水泥上涨10%时路基工程铁路比公路高0.02%，桥梁工程铁路比公路高0.1%，隧道工程铁路比公路高0.22%，整体造价影响铁路比公路高0.17%。③单项材料中钢材价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，上涨10%时路基工程铁路比公路低0.07%，桥梁工程铁路比公路低1.19%，隧道工程铁路比公路低0.67%，整体造价影响铁路比公路低0.58%。④单项材料中当地料价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，上涨10%时路基工程铁路比公路低0.31%，桥梁工程铁路比公路低0.16%，隧道工程铁路比公路低0.21%，整体造价影响铁路比公路低0.55%。⑤单项材料中火工品价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，上涨10%时路基工程铁路比公路低0.06%，桥梁工程铁路和公路一样，隧道工程铁路比公路高0.09%，整体造价影响铁路比公路高0.05%。⑥单项材料中燃油料价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，上涨10%时路基工程铁路比公路低2.02%，桥梁工程铁路比公路高0.83%，隧道工程铁路比公路高0.37%，整体造价影响铁路比公路高0.3%。⑦单项材料中辅助材料价格上涨对铁路、公路工程造价的影响对比，上涨10%时路基工程铁路比公路高0.44%，桥梁工程铁路比公路高0.4%，隧道工程铁路比公路低0.17%，整体造价影响铁路比公路高0.12%。综上所述，材料涨价因素对工程造价影响较大，定量分析和研究物价因素上涨对铁路、公路工程的影响，随时掌握市场各种材料的价格变化，作为建设单位可以随时掌握和控制物价因素对建设投资和概算的影响，设计单位可以预测物价上涨对未来几年工程造价影响的大小，施工企业可以做到心中有数，立于不败之地,把物价不稳带来的损失减小到最小，对于项目的成败和企业的发展具有重大的现实意义。参考文献：[1]铁建管[1998]115号.关于发布《铁路基本建设工程设计概算编制办法》的通知[S].[2]铁建管[2006]113号.关于发布《铁路基本建设工程设计概（预）算编制办法》的通知[S].[3]JTG B06-2007 关于公布《公路工程基本建设项目概算预算编制办法

本文是一篇财务管理论文，本文主要在依据我国煤炭上市公司特点的基础上构建了公司治理结构、多元化战略与财务绩效的理论分析框架，从公司治理结构的三个微观角度分别考察并实证检验了公司治理结构与财务绩效、多元化与财务绩效以及公司治理结构在多元化与财务绩效的调节效应的假设，运用多元回归模型和 2011-2016 年我国煤炭上市公司的面板数据，开展实证研究并提出改善建议。第 1 章 引言1.1 研究背景和意义1.1.1 研究背（1）煤炭上市公司多元化是寻求转型升级的重要路径自“十二五”以来，受到宏观经济的影响，我国煤炭价格持续下跌，甚至很多煤矿都面临着停产破产的风险，煤炭市场低迷。并且受到产能过剩、环保政策压力以及进出口煤炭价格等多种因素的影响，我国煤炭上市公司出现了大面积额的亏损。伴随着中国经济的转型升级，掀起了我国煤炭上市公司转型发展的浪潮，多元化战略是其中最重要的转型路径之一。我国大部分煤企大力发展多样化、多元化的经营转型模式，充分利用自身资源优势向电力、风力、化工、物流、金融等产业领域迈进，并建立创新研发机制，为多元化转型发展路径提供源源不断地技术支持，并逐渐实现了“煤炭开采、煤化工”两大主业和物流、电力、金融融资服务、机械制造等多元化的发展战略，推动我国煤炭上市公司实现转型升级的目标。例如郑煤集团旗下分公司河南锦源建设有限公司，充分利用传统煤企集团扎实的技术人才团队、科学完善的激励管理制度以及自身的资源禀赋等优势，积极主动并大胆地向不同的产业领域迈进，其中水利建设领域在其自身不断的探索与实践下取得了经济效益和社会效益的双赢，达到了煤炭上市公司多元化成功转型升级的根本目标。但也不乏有在转型发展多元化经营之后，财务绩效非但没有提升，反而出现了下滑，因此本文的实证模型分析就更具有实践意义。（2） 煤炭上市公司多元化转型成功的关键在于完善的公司治理结构不同的多元化战略转型方式是公司治理结构的选择，这最根本的出发点也就在于能够真正提升企业财务绩效，规避企业单一经营的风险。完全依赖煤炭开采模式已很难满足当前我国煤炭上市公司的发展困境，所以说我国煤企迫切需要通过创新型的多元化战略来寻找新的利润增长点，实现转型升级发展，达到分散企业经营风险的基本目的。......................1.2 研究内容、方法与创新点1.2.1 研究内容本文试图探讨在我国煤炭上市公司中，公司治理结构、多元化战略对财务绩效的影响以及公司治理结构在多元化战略与财务绩效之间的调节效应。主要内容如下：（1）归纳公司治理结构与多元化战略的相关理论基础，梳理并总结国内外相关的文献资料与研究成果，得出本文的研究重点与研究假设；（2）在假设与文献综述的基础上，进行实证研究设计，主要包括根据文献资料和理论基础提出研究假设、根据煤炭行业的具体特点选取合适的变量指标，并进行解释说明以及构建实证研究数理模型。（3）实证研究及分析部分。在实证分析的过程中首先研究了公司治理、多元化战略对财务绩效的影响，然后分析公司治理结构在多元化战略与财务绩效关系中的调节效应，并进行稳健性检验来验证实证结果的可靠性。（4）通过分析回归实证的结果，根据煤炭行业及能源行业的特点提出相应的政策建议，为我国煤炭上市公司实现转型发展奠定坚实的基础。.......................第 2 章 理论基础与文献回顾2.1 理论基础2.1.1 公司治理的基本理论在 19 世纪 70 年代以前，大多西方公司的所有权与经营权都集中于公司所有者手中，这也就不会出现所谓的代理成本问题。直到 20 世纪 20 年代，企业在经济快速发展的影响下，大规模地扩张企业规模，这就导致公司所有者无更多的精力去管理所有的经营事务，故其逐渐将经营管理权转移给更加专业的职业经理人，公司治理问题也逐渐引起人们的关注，并且经过八十多年的发展，公司治理理论已发展相对完善，其中最具有代表性的包括：委托代理理论、两权分离理论、利益相关者理论。（1）两权分离理论法学家 Berle 和经济学家 Means 最早提出了两权分离的相关概念，他们在《现代公司与私有产权》一书中选取美国二百多家规模较大的公司作为样本进行实证调查研究后，得出结论：随着经济地快速发展，企业规模迅速扩大，企业内部结构中逐渐发生了变化，原先的所有者逐渐退出企业的经营管理，股权结构也逐渐趋于分散，构建成为了一种崭新的经营发展战略模式。随着生产经营活动的复杂性和专业化程度不断地增加，企业所有者没有更多的精力完全投身于企业所有的经营管理事务，所以在所有权不变的情况下，公司的所有者将公司的重要经营决策委托给专业的职业经理人来管理，所有者仅仅是参加在重大经营决策投票时来行使自己的投票权。所有者主要是对高管层的重大经营决策行为进行监督，对高管层的行为进行约束，使其经营的目标与股东利益最大化的目标所相一致，督促其能够积极为实现企业价值最大化和企业绩效最优化的目标所服务。而经营者即承担了相当于代理者的角色，负责对公司重大经营事务进行决策与执行，并对执行效果进行总结反馈与改进。.........................2.2 文献回顾2.2.1 公司治理结构与企业绩效研究现状目前国内外关于两者之间的研究主要通过对公司治理结构维度划分，从公司治理结构不同的角度出发通过多元回归等实证方法来详细地分析公司治理结构对企业财务绩效的影响。（1）股权结构对财务绩效的影响研究a、国外在国外关于股权结构与企业财务绩效的影响研究，主要从股权集中度与内部股东持股比例两方面来开展的。1976 年， Jensen 和 Meckin（1976）1最先对这两者之间的关系进行分析，他们将企业中的全部股东分为了内部股东和外部股东两大类，分别从这两个角度去探究股权结构与企业财务绩效的关系，发现公司的提升主要取决于内部股东所占有的比例，并呈现出正相关的作用，即内部股东比例对公司财务绩效的提升作用。Shleifer and Vishny（1986）、Thomsen and Pedeson(2000) 和 Rossi（2008）也得出了类似结论。但是有部分学者认为股权集中度与财务绩效并不是呈现出简单的线性关系，例如 Morck（1988），shleife（1994）等。 Servaes(1996)7通过对 1976 年和 1986 年的非金融类样本公司进行实证分析，发现托宾 Q 值与公司内部股东持股份额之间具有显著的曲线关系。但 Demsetz(1985) 却认为，股权结构中的股权集中度与企业财务绩效之间并不存在显著的线性回归关系。随后 Holderness and Sheehan（1988）9则分别在股权集中和分散的情况下分析两者的关系后得出了相同的结论。b、国内股权结构方面，我国大部分学者在探索股权结构与企业财务绩效的影响时同国外学者一样，也是从股权集中度与流通股比例两方面来分别进行实证分析的。在股权集中度与企业财务绩效的影响研究方面，国内学者陈小悦（2001）、胡芳肖（2004）、刘志彪（2004）、白重恩（2005）、潘颖（2009）、王凤洲（2010）、高帅和张红（2015）等 通过回归分析等实证方法分析得出：股权集中度越高，公司就会更加加强对经营管理的监督，从而更加加强了对企业经营管理的控制权，并且也会降低第一大股东的机会主义行为倾向。总结来说就是他们的观点是股权集中度与企业财务绩效正相关，同向变动。但姜国华和岳衡（2005）、刘文文（2015）却通过实证研究得出了截然相反的观点，他们认为 CR1 与 FP 是斜率为负的线性关系 ，也就是说控股股东持股比例越高越不利于企业财务绩效的增长与提升；孙永祥、黄祖辉(1999)、王晓巍，陈逢博(2014)20 发现股权集中度与企业财务处绩效之间的关系是倒 U 型的曲线关系。.......................第 3 章 实证研究设计3.1 研究假设3.2 样本选择及数据来源................第 4 章 实证结果与分析4.1 样本的描述性统计分析4.1.1 公司治理结构（1）股权结构通过表 4-1 容易看出，在 2011-2016 这六年来，我国煤炭上市公司的 CR1 指数均大于 50%，说明当前煤炭上市公司股权集中度很高，总体呈现一股独大的现象。同时还可以发现在 2011-2016 六年间其股权集中度在平稳中略有提高，但是基本保持在同一个水平线上，这代表着近几年我国国企股权改革使得其股权集中度不再持续提高。 从表 4-1 中也可以看出，我国煤炭上市公司的流通股比例逐年上升，这说明我国煤炭上市公司的股权治理结构取得了一定程度的进步。4.1.2 多元化战略........................第 5 章 实证研究结果及对策建议5.1 实证研究结果5.1.1 股权结构负向调节我国煤炭上市公司多元化战略与财务绩效的关系通过回归实证研究得出结论：第一大股东持有股份比例能够对煤企多元化战略与公司财务绩效之间的关系产生负向调节作用，即第一大股东持有股份比例越高，多元化的折价效应越明显。通过前文的描述性统计分析可知，我国煤炭上市公司目前股权集中度高，总体呈现出一股独大的现象，多元化战略等重大经营决策的一般都是由董事会通过投票决定的，那么控股股东自然就位于主导地位，这在一定程度上会打压其他中小股东参与决策事务的积极性，侵害其既得利益，进而就会增加控股股东与中小股东之间的代理成本。所以，第一大股东持股比例越高，股权集中度越高，控股股东相对控制力就越强，直接参与企业管理决策的机会更多，因此大股东存在较强的动机利用自身的控制权侵占企业资源，在企业经营中控股股东就很可能做出有损于财务绩效的多元化转型发展战略，使公司的财务绩效并不能达到预期的目标。因此如第三章假设所陈述，煤炭上市公司股权集中程度越高，多元化折价现象越明显。5.1.2 董事会结构正向调节煤炭上市公司多元化战略与财务绩效的关系构建科学合理的独立董事制度不仅有助于预防职业经理人侵犯公司和股东的利益，有效监督高管层和控股股东，维护中小股东和其他利益相关者的既得利益，具有丰富的企业管理知识和实践经验或者在某些领域具备专长的独立董事同时还能够为企业重大经营决策出谋划策，给予一些专业性的意见，在一定程度上推动企业治理结构的完善过程，进而提升公司财务绩效水平。所以对于现阶段我国煤炭上市公司的发展，独立董事发挥的作用不可小觑。参考文献（略）展开阅读全文

一、职称评审系列说明及岗位相关要求，不得申报与从事岗位无关的系列。

二、提高职称评审重视程度，积极参评。做好基础工作，坚决杜绝因粗心造成的各类问题。

三、提高论文质量。对于发表的论文刊物提出了具体要求，必须有国家统一认可的刊号。发表电子刊物不具备职称评审的条件。

四、做好准备工作。此次职称评审相关准备工作必须在12月底之前全部完成，公司初级评审会3月底前召开。时间的提前，主要是为了提前做好相关准备工作，确保明年职称评审通过率。

五、加大奖罚力度，严要求。职称评审与工资福利、职务晋升有直接关系。为的是每一个同事负责，对于上报资料有明显问题的抓典型，进行通报。

人力资源部副部长何康主要从以下几个方面为参培人员进行了详尽的讲解：

一

职称评审的条件、政策

结合股份公司《中国铁建股份有限公司专业技术职务资格评审暂行规定》(中国铁建人[2008]52号)文件，以工程系列为例，详细讲解了职称评审条件。

（一）专业技术职务评审条件

1.申报条件：依据中国铁建《专业技术职务任职资格评审暂行规定》执行。

（1）教授级高级工程师：

教授级高级工程师申报具体条件如下:

①第一学历为全日制普通高校大学本科及以上学历毕业生,任高级工程师5年以上；

②直接从事施工、设计、勘察、科研的专业技术人员；

③任现职以来获得国家级科技进步奖、省部级(含中国铁道学会、中国公路学会)科技进步二等奖、股份公司级(中国爆破协会、中国岩土学会、中国施工管理企协)科技进步一等奖及以上的主要获奖人；省部级科技进步三等奖两项、股份公司科技进步二等奖两项的主要获奖人；全国优秀工程勘察设计银奖(包括优秀工程勘察、优秀工程设计、优秀工程建设标准设计、优秀工程勘察设计计算机软件，简称“四优”，下同)，省部级、股份公司勘察设计“四优”一等奖及以上、优秀工程咨询成果一等奖及以上的主要获奖人；

④对少数不具备规定学历，但确有真才实学，成绩显著、贡献突出，获省部级科技进步一等奖及以上的主要获奖人,可以破格申报教授级高级工程师，但申报学历必须为大学本科以上,并符合上述其它条件。

⑤近5年内在国内外重点刊物公开发表学术论文2篇以上，其中参评论文必须为独著,且为国内核心期刊。

为统一考核评价标准，严格条件，科学量化，教授级高工评审前考核采用《集团公司教授级高工评审评分细则》(附后)。

（2）高级专业技术资格：

本科毕业后，任中级专业技术职务五年以上；硕士研究生毕业，任中级专业技术职务四年以上；博士研究生毕业，任中级专业技术职务二年以上。在国内外公开发行（有统一刊号）的专业、行业刊物发表过1篇以上具有较高价值的本专业学术论文，参评论文必须为独著。

（3）中级专业技术资格：

专科毕业后，任助理级专业技术职务四年以上；本科毕业后,任助理级专业技术职务四年以上；双学士、研究生班毕业后，任助理级专业技术职务三年以上；硕士研究生毕业，任助理级专业技术职务二年以上。有1篇以上本专业的学术论文。

（二）高等职业技术院校及专科毕业生不再纳入专业技术职务评审,引导和鼓励他们参加相应专业的职业技能鉴定或通过取得住建部注册类执业资格后再纳入专业技术职务评审(一、二级建造师，注册安全工程师等)。经集团公司批准调入的劳务派遣员工，在调入前已经取得集团公司批准的相应资格的，调入后各公司根据岗位需要及时实施聘任，且承认调入前任职年限，未经单位许可在集团公司外部评审取得的资格一律不承认。

（三）考试取得经济、会计（中、初级）资格人员，必须符合相应任职资格的学历、履职年限要求，经审查通过后，方可取得任职资格。申报高级会计师专业技术职务必须通过国家统一组织的高级会计实务考试。

（四）执业资格考试

1.对通过考试取得下列各执业资格证书的人员，可视为具有相应专业技术职务的受聘资格，但任职年限和学历必须满足要求。取得房地产估价师、注册资产评估师、造价工程师和司法考试合格的人员,可视为具有经济师职务受聘资格；取得造价工程师、安全工程师、一级建造师等执业资格的人员，可视为具有工程师专业技术职务的受聘资格。

2.取得以上资格人员,只提供相应毕业证书、资格证书、资格登记表、任职文件(复印件)、评审表等，可不提交论文。

（五）专业技术职务评审要坚持从事专业、工作岗位、和参评系列相一致原则，严格按专业和岗位对应评审，不得评审与从事专业、工作岗位不相关的专业技术职务任职资格。对从专业技术工作岗位和经营管理工作岗位交流到思想政治工作岗位或者从事思想政治工作岗位交流到专业技术工作岗位和经营管理工作岗位的人员，任职年限可连续计算。

（六）符合外语免试条件的，可不参加职称外语考试。计算机应用能力考试暂不作为申报专业技术资格的必要条件，视为重要参考条件。

（七）档案、卫生等系列专业技术职务任职资格需要评审的，委托有评审资格的评审委员会进行评审。

二

保证论文质量

培训主要从论文发表要求及论文质量要求进行了详细讲解。

（一）论文发表要求

1.工程系列：参评教授级高工的，近5年内要在国内外重点刊物公开发表学术论文2篇以上，其中参评论文必须为独著,且为国内核心期刊；参评高工的，要在行业刊物发表过1篇以上具有较高价值的本专业学术论文，参评论文必须为独著，国家级、省部级工法、股份公司优秀论文可视为公开发表论文；参评工程师的，要准备1篇以上本专业的学术论文（不需发表）。

2.政工系列：参评高级政工师的，要在国内外公开发行（有统一刊号）的专业、行业刊物独立发表过2篇以上具有较高价值的本专业学术论文；参评政工师的，要准备1篇以上本专业的学术论文（不需发表）。

（二）论文质量要求

1.参评论文要严把质量关，必须由本人撰写，严禁抄袭现象。对抱有应付心态，整篇抄袭、大篇幅引用已发表论文或技术方案的，一律不予通过，并且给予处分。本人必须在“paperpass”网站(http://www.paperpass.com/)进行论文检测，提供检索证明，重复率超过30%的不得提交。

2.参评论文必须结合工程实际，与本人所经历的施工项目无关的不予通过。

3.物资管理类论文不得参评。

4.必须保证论文质量。参评高工和高政的人员，不能以发表论文为目的。论文发表前必须经本项目技术负责人或项目书记严格把关、认真修改。

（三）考试取得经济、会计中级资格人员，必须符合相应任职资格的学历、履职年限要求，经集团公司经济、会计审查小组审查通过后，方可取得中级专业技术任职资格。申报高级会计师专业技术职务必须通过国家统一组织的高级会计实务考试。

（四）对通过考试取得下列各执业资格证书的人员，可视为具有相应专业技术职务的受聘资格，但任职年限和学历必须满足要求。取得房地产估价师、注册资产评估师、造价工程师和司法考试合格的人员,可视为具有经济师职务受聘资格；取得造价工程师、安全工程师、一级建造师等执业资格的人员，可视为具有工程师专业技术职务的受聘资格。

取得以上资格人员，按要求可不提交论文。