摘要：本文从衡阳县农商银行服务“三农”现状入手，重点研究衡阳县农商银行“三农”服务过程中面临的问题，从而提出完善金融服务功能、加快完善信贷信息系统、进一步推进批量审批程序、积极完善正向激励制度、健全政府扶持体系等对策与建议来助力“三农”服务工作更好开展。
关键词：三农；农商银行；信贷风险
一、衡阳县农商银行服务“三农”现状
习近平主席在2017年12月28日至29日的中央农村工作会议上指出“坚持农业农村优先发展的总方针，就是要始终把解决好‘三农’问题作为全党工作重中之重。”而新时代中国“三农”工作的两大核心任务，一是脱贫攻坚二是乡村振兴。金融作为现代经济的核心，是完成这两大任务必不可少的重要环节之一。据国家统计局数据，截至2019年年末，主要农村金融机构（农村信用社、农村合作银行、农村商业银行）人民币贷款余额190688亿元，比年初增加20866亿元。全部金融机构人民币消费贷款余额439669亿元，增加61667亿元，为农村经济发展做出了突出贡献。2020年作为全面打赢脱贫攻坚战的决胜之年，也向各金融机构扶贫工作吹响了冲锋号。
衡阳县农商银行一直以来坚持服务“三农”的方向不动摇，积极履行“主力军”责任，大力支持农村金融发展。截至2020年7月末，该行涉农贷款余额46.89亿元，比年初增加了4.77亿元，增幅11.3%，占各项贷款余额的76.24%；年内共发放扶贫小额信贷864笔，金额4161.2万元。运用“惠农担”、“信用贷”等系列产品为种养大户、农民专业合作社、家庭农场、涉农企业等新型农业经营主体增信，持续加大扶贫小额信贷、小额农贷等涉农贷款的投放力度，为涉农主体提供更加精细化、全方位的金融服务。同时，该行还建立了金融扶贫服务站，不但提供存取款、汇款、转账、缴费、缴纳社保、查询等基础金融服务，还承载了融资信息交流、金融政策宣讲、金融知识辅导、信用评级协助、借贷衔接沟通等多项功能，可以更有效地加快扶贫开发，帮助贫困农民脱贫致富。其中，最为成功的当属梅花村，在推进“以村为单位集团授信”工作中，对村民授信实行积分制，对积分高的村民最高给予家庭净资产90%的授信额度、贷款利率下调72BP等优惠政策。现在的梅花村虽在疫情的冲击下资金有所吃紧，但通过衡阳县农商银行的整村授信活动，蛋鸭养殖、农机配售等产业均走出了困境，并决定在接下来的几年中发展旅游农业，进一步改善农业经营形态。衡阳县农商行以金融激励进一步激发了村民参与乡村治理的积极性，优化了乡村文明创建和乡村社会治理格局。然而，因农村经济客观环境与自身经营政策的审慎性和逐利性的制约，导致“三农”服务前景仍然较为迷茫。
二、衡阳县农商银行在服务“三农”工作中面临的问题
（一）传统银行与互联网金融进军农村金融市场带来了冲击
随着近几年扶贫力度的加大，农村经济飞速发展，农村金融市场的规模也在逐步扩大，越来越多的金融机构参与了农村金融市场的竞争。如建行在同业中率先创新了新农村建设信贷产品，重点对城乡统筹新农村建设中的客户提供全面金融服务。中国邮储银行在2015年表示未来五年内计划在三农领域贷款投放3万亿元，将全行的资源更多地倾斜三农领域。除此之外，互联网金融以其本身的方便快捷、支付便利、无现金交易等优点，赢得了巨大的市场份额。相比较之下，衡阳县农商银行还局限于银行的传统业务模式，且目前尚有12个网点没有实行联网，电子银行、网上银行的设立几乎为“零”。技术支持的落后，金融服务与产品的单一，严重影响了自身的竞争力。
（二）信贷信息系统不完善，信贷风险较大
衡阳县农商银行技术发展的落后致使其信用等级数据库尚未建立，这也就必然会使信贷信息系统出现一定漏洞，从而导致信贷信息的不对称。信息的不对称容易导致生成贷款坏账和呆账，也造成信息传递的效率不高，容易错过处理信息的最佳时机（林镇杰，2015）[1]。其次，其风险管理职能尚未健全，特别是由于优秀信贷管理人员的缺乏，部分工作人员风险意识的薄弱使风险评估主观因素较多，在一定程度上削弱了支农的实效性，不利于“三农”服务工作的开展。
（三）经营策略过于审慎，审批制度较为复杂
由于多年来形成不良贷款的风险较高，衡阳县农商银行采取了较为审慎的经营策略，一是对个体工商组织、涉农企业只开办质押、抵押贷款。这就使得部分发展前景较好的个体工商户与小微企业由于信贷条件的限制，陷入了融资困难的境地，加剧了中小微企业与金融机构之间贷款矛盾的深化。其次是推行增量贷款集中管理制度，规定除农户小额信用贷款到联社实行后续批量审批外，对于其余贷款进行逐层上报审批然后再下放，这大大地延长了贷款下放的周期，同时也提高了信贷投放的门槛，加剧了农户“贷款难”的困境，与“三农”服务的初衷相违背。
（四）问责机制过严，激励机制不完善
伴随审慎的经营策略产生的，是严格的问责机制的出台，使得部分信贷客户经理对把握不大，风险较高，有发展前景却并未达到信贷条件的项目不愿也不敢放贷。其次，在经营策略进行调整时，并未涉及到给做出业绩的人的奖励，这种重问责轻激励的做法会使得员工畏贷情绪严重，积极性不高，从而影响“三农”服务的放贷。
（五）政府服务不完善
毫无疑问，“三农”服务的效果一定少不了政府的扶持。在税收方面，农商银行属于地方性金融机构，所交的税收都用之于当地的经济发展。从各农商行纳税的情况来看，都是当地的纳税大户。比如广东南海农村商业银行股份有限公司2018年纳税5亿元，居当地纳税第二位；湖南衡东农村商业银行股份有限公司2018年纳税超3500万元，居当地银行业金融机构纳税首位（龙飞，许芳，2019）[2]。近几年，国家也颁布了一些针对农村金融机构的税收优惠政策，如对村镇银行、有银行机构全资发起设立的贷款公司、农村合作银行、农村商业银行的金融保险收入，按3%的税率征收营業税（张春瑜，2017）[3]。但是营业税只是单纯就营业额进行征收，并不考虑是否盈利，而农村金融多是投入大，收益少的业务，由此一来，仍然会加重农村金融机构的负担。支持“三农”很重要，但金融不能也不应该代替财政职能（谢平，徐忠，2006）[4]。如今，衡阳县农商银行作为一个营利性质的机构，如果不能得到县政府的有力的政策支持，就很难在社会责任与营利性之间平衡。其次，政府行为的不规范也会使收回贷款难度增加，如前些年，某乡镇为片面追求政绩工程，强令农户大面积种植萝卜，结果萝卜卖不出去，大多数农户亏损，致使衡阳县农商银行发放的农户小额信用贷款没能按时收回。因此，在为“三农”服务路上，政府这一端也是相当重要的支撑点。
三、促使衡阳县农商银行服务“三农”的对策建议
（一）完善金融服务功能，提高自身竞争力
面对同行业竞争带来的压力，提高对自身金融服务的要求已是刻不容缓的事实。因此，一是加速推进各网点网络建设，进一步推进网络结算服务功能，加快建立网上银行和电子银行，形成较为完整的网上结算体系。二是加大对新兴金融产品的开发力度，使金融品种变得更加多样化。衡阳县农商银行作为中小金融机构，只有准确地定位目标市场与目标客户，并根据自身独特优势走个性化、差异化、特色化发展道路，进一步细分信贷市场，才能在市场竞争中取得成功（罗荷花，2014）[5]。
（二）加快完善信贷信息系统，建立科学的风险管理体系
要保证信贷质量，必须要完善信贷信息系统，建立信用评级数据库，利用大数据技术，对贷款人的信用进行评级，从而按评级进行贷款。衡阳县农商银行作为县域农村金融的主力军，较之其他大型金融机构，对县域内的整体状况，风俗传统会更加了解，信息成本也更加低廉。而只有建立较为完整的信息系统后，才能有效解决信息不对称的问题，从而也能更好地把控涉农项目发放贷款的最好时机。除此之外，衡阳县农商银行必须要重视对涉农小微企业的风险控制，建立科学的风险管理体系，并利用先进的微贷技术来不断降低信贷风险（罗荷花，2015）[6]。同时，还要对基层工作人员普及风险控制知识，培养风险意识，这样才能更客观地了解“三农”项目，减少好项目的流失。
（三）进一步推进批量审批程序，简化审贷流程
不可否认的是，审批程序的复杂提高了农户信贷的门槛，阻碍了“三农”服务工作的进一步开展，因此，进一步推进批量化审批就尤为重要。而通过批量化、标准化的信贷业务流程与方式来降低涉农小微企业的贷款成本与缩短业务链条，简化其审贷流程，有利于帮助其及时获得信贷资金（2015，罗荷花）[7]，满足其贷款资金诉求。
（四）积极完善正向激励制度
要调动基层员工的积极性，就必须实行较为合理的激励制度，切忌“一刀切”追责。一是要建立合理的绩效考核制度。在考核指标的制定上，要从以前以工作量为标准转变为以工作质量为主，平时表现为辅的考核标准，避免出现为冲击指标数量而全然不顾存贷款质量的现象。同时，要全面推行绩效工资制度，不仅是为了增强员工的工作动力，还是为了在公司内能够形成良好的竞争氛围，深化员工心中多劳多得的理念。二是权责必须要匹配。不同职位权力的给予须以该职位的工作特性为标准，不能过分放权也不能死握权力不放。而相应的，责任必须要紧跟权力，权责相匹配才是合理的问责制度。
（五）健全政府扶持体系，加强其服务职能
作为“三农”服务中最重要的控场人，政府的态度与行为关系到整个“三农”服务的未来发展。
一是实行更深层次的优惠政策。商业银行本身的逐利性使其很难贷款给“三农”帮扶对象，而如果政府的优惠政策不到位，则会加剧金融机构与农户之间的贷款矛盾。因此建议加快建立覆盖全面、长期稳定的优惠赋税政策，尽量取消税收减免期限的限制，并对农商银行涉农营业收入免征营业税。
二是规范政府行为。切忌为营造虚假绩效而不顾农户需求强令执行某项政策，这不仅使得农户的经营风险加大，还会导致商业银行贷款难收回的可能性增加。
三是政府部门加快建立长效的市场信息供给机制，经常性地对农户进行技术指导。农户发展的困难不仅局限于资金上，还体现在技术上，若不重视农村发展的技术改革而一味强调资金诉求，也很难在发展道路上走远。因此，政府要积极加强其服务职能，以农民的利益为中心来开展“三农”工作。
作者简介：冯雨雯（2000-），女，汉族，湖南省衡阳市人，长沙市芙蓉区湖南农业大学CFA专业，本科。
