本文以我国内蒙古自治区为例，结合当地农牧区社会经济发展现状及金融机构服务在当地服务"三农三牧"业务发展的特点，浅析了民族自治地区的金融需求和金融服务"三农三牧"过程中存在的主要问题的同时，提出了如何服务支持"三农三牧"的对策。
1 内蒙古农村金融”三农三牧”资金管理现状
1、内蒙古“三农三牧”资金构成的特点 按我国现行财政管理体制，“三农”资金项目主要由中央政府和地方政府分别提供。其中，由中央政府提供的主要项目有：农村道路、水利、电力、通信等基础设施建设;农村中小学义教育;新型农村合作医疗补助;农村低保支出;各项农业补贴：农业综合开发资金;中央财 政发放的奖励资金;农村行政管理经费支出等。由地方政府提供的项目有：为中央政府提供的 项目配套资金;地方政府安排的具有地方特点的扶持项目。上述资金项目，无论是中央政府提供的，还是地方政府支持的，均表现为如下特点：
(1)资金来源渠道广。资金来源渠道涉及到中 央各部委、省市(州)县乃至乡，同一项目资金来源渠道可能有来自中央的、也可能有来自地方 的，或者来自不同部门的。
(2)资金流转的环节多。中央财政支持的项目一般要经过中央财政 到中央各部委，再到地方各主管部门，然后再到项目单位或农户手中。如果中央项目有地方政 府配套资金，资金流转环节就更多了。三是资金最终使用的对象分散、会额不等。
2、内蒙古农村金融”三农三牧”资金管理特征
(1)涉农管理部门多，“三农三牧”资金难以形成合力 。“三农三牧“资会来源渠道广，从部门来看，直接分配与管理”三农三牧”资金的有发展 改革委、财政部、科技部、水利部、农业部、林业局、气象局、国土资源部、国务院扶贫办、 国家防汛抗旱办等十多个部门，如果加上交通、电力、教育、卫生、文化、民政等部门安排的 涉农专项投资，则有十六七个部门之多。各个部门”三农三牧”资金又是以不同的名目独立支 配，致使项目申报各自为政，不同渠道拨付的““三农三牧”资金在项目布局、建设内容等方面 。不同程度地存在交叉重复、资金管理方式多样等问题。如同样是农田水利建设项目，农业和水 。利两个部门均有申报：同样是水土保持项目，水利、林业两个部门均有安排等。更为严重的是， 同一项目的资金既有发改委或财政直接下拨的，也有发改委或财政先下拨到行业主管部门，再 由行业主管部门下拨到地方的：还有发改委、财政与有关部门联合下拨或由行业主管部门直接 下拨的。国务院发展研究中心徐小青在调查某县”三农三牧”资金使用情况时，发现该县一年 拿到的32项中央和省财政下拨的支农资金，分别束自11个机构。由于”三农三牧”资金分属 多个部门管理，资金分配各自为政，相互之间缺乏有机协调，导致地方不能集中有限的资会解 决农业、农村、农民迫切需要解决的问题，难以形成”三农三牧”资金集中使用的合力，影响支农资金效用的最大发挥。
(2) “三农三牧”资金被挤占挪用现象普遍，削弱了资金的支农效率。我国现行的”三农三牧”资金拨付渠道有两种：一是通过财政部门拨付，财政部门的投入 按层级拨付，资会到位相对缓慢;二是通过行业部门拨付，行业部门的投入按条条拨付，大量资 ，金在部门内部运转。两种渠道的资金运行均不同程度地存在环节多、过程长、管理成本高等 一问题，而且两种渠道中涉及的各部门对资金使用的具体要求和规定不同，项目管理的标准也不 统一，”三农三牧”资金常常在渠道内部运转或用于各级农口事业单位机构和人员支出，更有 部门巧立名目，套取支农项目资会，造成”三农三牧”资会被严重截留、挤占和挪用，使真正用于服务“三农三牧’’的资金大为减少，严重削弱了资金的支农效率。
(3)“三农三牧”资金支出缺乏必要论证、监督和管理。“三农三牧”资金管理分散，各项支出没有一套规范的执行标准和有效的事前、事中及事 后监督机制，各部门对“三农”资金的管理停留在分资金、下指标上。相关部门下达的“三农 三牧”资金一般是依据单位报告、领导批示等确定，对项目的必要性、轻重缓急、项目效益、 项目预算的真实准确性等缺乏必要的论证。至于各渠道下拨的“三农三牧”资金的执行更是缺乏严格的管理制度，资金下拨后，一般由县乡政府或事业单位自行通过各种渠道联系设计， 项目设计是否合理、预算是否真实准确、施工单位是否有资质等都没有经过专门机构审定， 致使项目执行中虚报、冒领等问题以及违规违纪现象时有发生，在很大程度上影响了“三农三牧”资会使用的安全、有效、规范，导致多项目的实施效果不理想，不能在农业生产过程中真正发挥“导向”作用。
2 进一步加强农村信用体系建设，为农村金融改革创造良好环境
要有良好的信用环境是维护农村金融秩序和深化农村金融改革的必要条件，只有建立良好的信用氛围，才能有效打击和杜绝高利贷等破坏信用环境的违法行为，维护农村金融秩序，保护农民利益。要在实践中积极探索建立良好信用环境的工作方法，确定农户的信用等级，建立健全完整的农户资信档案，对符合条件的及时发放贷款，使农民能够从正当渠道得到足够的资金，真正享受到方便快捷的金融服务。要动态地评定信用户，特别是应根据农业生产发展的实际情况实行动态考核，及时调整对信用户核定的信用贷款额度，增强农村信用社对农户小额信用贷款风险控制的能力，有效防范信贷风险。
3 建立和完善“三农三牧”资金全流程控制与监督机制
1、健全“三农三牧”资金项目的立项制度"健全“三农三牧”资金项目的立项制度，就是要建立科学的项目决策程序和公开!公平!公正的/三农0项目评审机制，严格立项程序和立项条件，建议在“三农三牧”项目中实施政府采购，通过招投标，竞争出项目实施单位和所需物资，统一采购，集中支付，从而提高“三农三牧”资金的使用效益。
2、严格项目的管理程序。对“三农三牧”项目的立项、实施、竣工、后续管理等整个资金运行过程，按照规范的项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制来运作，实现“三农三牧”资金管理的制度化、程序化、规范化，提高资金使用透明度，降低成本。
3、做好事前!事中!事后全程监控"财政部门作为“三农三牧”资金的管理部门，应委，托审计部门严格控制资金运行整个流程，充分发挥监管职能，做好事前、事中、事后的监督检查，一旦发现截留挪用等问题，严格按照有关政策法规处理。
作者：王巍 来源：卷宗 2014年4期
