如果是毕业论文，写起来比较难，但是把握的好的话，也不怎么难，不过，我还是建议你可以去找一个叫伯乐论文网的帮你 ，应该是没有问题的。之前我的论文也是想自己写，但是写到第三章写不下去了，我是采用建模的方法做的， 连建模软件都不会，要重新学至少得一个多月啊，哪有时间，还好找伯乐论文网的老师帮了忙， 特别省心，呵呵，如果没找他们，肯定又得拖一年了。建议自己不会的话，最好找伯乐论文的高手参谋下。
大一就想着毕业时的事情。不错，想法很好。值得支持一下。这个毕业论文怎么写。那得看你在大三时拿到的毕业设计任务书是有那些课题。一般情况是这样的，到拉时间，你的导师会给你一系列的课题，然后让你自己选一个课题去论证它。你想知道例子，建议自己百度一下师范类的毕业论文。你想看范文的话，请点下面的参考资料。里边就有个范文。希望可以帮到你哟。
论保险投资资产证券化
【原文出处】保险研究·论坛
【原刊地名】京
【原刊期号】200407
【分 类 号】F104
【分 类 名】统计与精算
【复印期号】200405
【作 者】安洪军/毕姝晨
【作者简介】安洪军 吉林大学经济学院，吉林 长春 130012；
毕姝晨 中国太平洋财产保险股份有限公司计财部，上海 200120
【内容提要】过低的保险投资资产证券化程度，既不利于提高保险资金的流动性和收益性，也不利于加强保险市场与资本市场之间的有效联系。本文先对我国保险投资资产证券化程度进行了现实考察，然后从四个方面分析了保险投资资产证券化程度过低的风险，最后提出改变这种状况的相应建议。
【摘 要 题】精算
【关 键 词】保险投资/资产证券化/资产负债管理
【责任编辑】代金
【参考文献】
1 胡文富.我国保险业做大做强的策略[J].保险研究，2003,(10).
2 吴定富.保险资金运用与债券市场发展——在“债券市场发展：机遇与挑战”国际论坛上的讲话[R].2003-12-12.
3 江生忠.中国保险产业组织优化研究[M].北京：中国社会科学出版社，2003.101.
4 马克·J·洛.强管理者·弱所有者——美国公司财务的政治根源[M].上海：上海远东出版社，1999.128.
一、我国保险资产证券化程度的现状考察
首先，我国保险资产证券化总体程度低。这里我们所说的保险投资资产证券化仅指保险公司持有的证券化资产情况，由于保险资金运用渠道和比例的限制，我国保险公司所持有的证券化资产主要包括国债和证券投资基金、企业债券和金融债等主要投资形式。从国际发展的趋势看，20世纪80年代后期，保险资金运用的资产证券化趋势不断加强，美国保险公司证券化资产已超过80%[1]。
而我国最近5年证券化资产占保险公司资产总额的比例平均仅为38.84%（见表1（表略））。显然，过低的保险资产证券化程度大大降低了保险资金的收益性和流动性。
其次，保险公司证券化资产结构配比不合理。在保险公司证券化的资产中，投资于风险性资产（非国债投资）的比例过低，主要以收益率低的国债投资为主。根据表1数据显示，我国保险公司持有包括证券投资基金在内的非政府债券资产占整个资产总额的比例过低，最近5年非国债投资额占保险资产总额的比例平均为17.70%。单就证券投资基金的投资比例而言，平均只有3.85%左右。与此同时，我国1999年～2003年投资于安全性很高的国债的资产占投资总额的比例平均高达55.4%，在投资管制最严格的1999年，这一比例达到76.1%。
第三，保险市场与资本市场之间存在着不协同因素。目前，资本市场体系本身无法满足不同类型企业的多层次需求，尤其是满足保险市场的资产证券化需求能力低，造成保险资产证券化途径限制。如：保险公司可以购买企业债券比例虽然在不断提高，但是公司债券和金融债券每年发行只有几百亿元，与保险公司每年资产增加额相比，许多保险公司处于“吃不饱”的状态。也就是说，现行市场投资工具与保险资金运用的要求还有很大的差距。目前，我国保险资金运用的项目在法律上没有障碍，基本上同发达国家一样，各种项目均可投资，但由于我国市场发育还不成熟，难以兼顾和保障保险资金运用的稳健性、安全性和收益性三原则，难以找到保险公司资产与负债相匹配的投资工具。其后果是，虽然我国保险资金运用的限制一直是呈放松的趋势，但是银行存款占保险资产总额的比重却没有下降的趋势。在保险公司可以运用的资金中，50%以上是以银行存款的形式存在的。截止2003年10月末，银行存款已经接近于保险公司资产总额的一半（见表2（表略））。这意味着保险业从居民储蓄中分流出来的资金一半以上又重新回流到银行，需要通过银行进行“二次交易”后再融资出去，增加了交易成本，降低了金融资源的配置效率，也增加了银行风险[2]。
最后，保险公司资产负债管理水平不高，资产证券化收益率较低。近几年保险资金以年增长率30%的幅度保持持续增长，而年收入率却不甚理想。如2001年全国保险资金平均收益率为4.3%，而2002年仅为3.4%，2003年上半年中国人寿透露，其半年收益率为1.86%，特别是随着占最大比例的银行协议存款利率的走低，保险公司不能通过投资增加利润，保险资金的收益率面临较大挑战。
二、我国保险投资资产证券化程度过低的风险分析
首先，我国保险业已经进入了保险投资弥补承保利润亏损的阶段，保险公司的损益随保险投资的波动而波动。从近几年保险业发展趋势来看，业务竞争日趋激烈，承保业务范围越来越宽，承保责任不断扩大，保险费率常常被压至成本线以下，其直接后果必然带来保险公司承保业务盈利甚少，甚至亏损，所以保险公司的利润主要是由投资利润决定的。从1999年起，我国主要保险公司的投资收益连续四年超出利润总额（见表3（表略）），说明我国保险业事实上已经提前进入了保险投资弥补承保利润亏损的阶段，投资收益业已成为各保险公司的主要利润来源，除个别保险公司和个别年份外，国内主要保险公司对投资依赖程度均超过了100%。在此背景下，如果不及时消除保险资金运用渠道和比例对保险资金流出保险业追逐利润的限制，则生产者剩余和消费者剩余都难以扩大。
其次，由于资金运用能力和资金运用环境的限制，目前我国保险市场与资本市场的联系度较低，保险业的资产利润率（利润总额比上资产总额）明显较低。从表4（表略）可见，目前我国主要保险公司的资产利润率平均在1.45%左右，并呈现出进一步下降的趋势（已经从2000年的1.67%下降为2002年的1.45%），而法国安联、日本生命、美国国际集团等保险公司的资产利润率均在10%以上[3]。
再次，在放松保险管制过程中，由于缺乏对保险管制放松的范围和次序上的把握，我国费率市场化的步伐明显要快于投资管制放松过度，其后果是，在投资收益尚不能以更大比例弥补承保利润下降缺口的条件下，保险公司面临较大的利润实现压力。从财产保险市场看，2003年年初，监管层进一步以车险费率为代表放松控制后，保险公司仍然坚持以争抢市场份额为导向，费率水平已经出现进一步向下调整的趋势。可见，我国保险市场日趋激烈的价格竞争迫使保险价格水平进一步下降，导致某些险种的保费低于保险成本，导致整个保险业只有较低的回报。因此，保险业的资本比率（资本与资产比率）在下降，保险公司所面临的经营风险在加大。
第四，在政府强化偿付能力监管的背景下，保险公司将面临着较大的资本金缺口，伴随着保险费率水平和保险公司赢利能力进一步下降的趋势，使得保险公司目前很难获得充足的利润来支持资本化，保险公司的融资成本事实在加大。可以说，资本金严重不足是困扰我国保险业发展的一个重要因素。根据中国人民财产保险股份有限公司在招股书中公开披露的信息，其上市集资的目的就是解决资本金不足所形成的偿付能力缺口。按照监管要求，中国人民财产保险股份有限公司的偿付能力应该为59.43亿元，而上市前的实际偿付能力仅为28.02亿元，偿付缺口达到31亿元。实际上，我国计划在海内外上市的保险公司大都是为了解决偿付能力严重不足的问题。
综上所述，我国保险投资资产证券化程度过低的风险日益显现，直接影响到保险公司的偿付能力和经营的稳定性，关系到保险业的健康发展。同时，狭窄的资金运用渠道限制了保险功能特别是资金融通功能的发挥，削弱了保险为国家经济建设提供资金支持的作用。保险公司资产与负债严重不匹配，包括资产与负债的期限不匹配，预期资金运用收益率与保单预定利率不匹配等，不仅不利于化解寿险利差损等已有风险，还可能产生新的经营风险。
三、提高我国保险资产证券化程度的对策建议
第一，从发展债券市场来寻求提高保险资产证券化程度的突破点。在许多保险业发达国家都出现了保险公司大量持有各种债券的趋势，而股票在资产中所占的份额并不高，这种现象背后的机理是债券的收益性、流动性和风险性的组合比较适合保险资金运用的要求。“即使法律不限制人寿保险公司的投资，它们也经常更偏向于债务投资而不是资本投资。当保险公司的付款义务经过保险统计的计算被确定后，保险公司会更倾向于用投资回报来履行它们的义务。债务与资本相比能更好地履行它们的义务。保险公司的利润将会来源于它们类似债务的义务和它们的债务投资之间的利差。”[4]。从我国的实际情况来看，目前我国债券市场品种发育很不平衡，公司债券市场品种和规模都不够发达，而市政债券及其他类债券到现在还是空白，无法满足保险公司的投资需求。因此，提高保险投资资产证券化程度必须从债券发展中寻求突破，尽管这种突破似乎超出了放松保险投资限制自身的界限。
第二，稳步推动保险资金直接进入股票市场。从国际发展的趋势看，发达国家的股票市场投资比例占市场的份额相当可观，美国占20%，日本占34%，英国占60%。从投资回报水平看，仅美国过去20年的平均收益就达到10.2%[5]，这表明股票市场为保险公司带来了较高的回报。目前，我国保险公司还不能直接投资于股票市场，只能通过证券投资基金间接入市，受基金规模等限制，我国保险资金进入股市的比例较低。我国股票市场无论市场收益率，还是发展潜力都要比发达国家前景广阔，而缺少了保险公司这一重要的理性投资者，股票市场的发展必然会受到严重影响。所以，支持保险资金以适当的比例直接投资股票市场，使之成为股票市场的一支主导力量，必将促进保险业的稳步发展。
第三，保险公司要适度进行长期战略性投资。保险公司作为机构投资者，一是应当战略性投资于那些有稳定经营历史、财务稳健、经营前景广阔、经营收益好的上市公司；二是应更注重未来5到10年和更长期限的投资收益，积极参与那些风险小、期限长、收益高的重大基础设施、支柱产业等定向融资项目；三是应当充分利用香港活跃的银团贷款市场等离岸金融市场，积极寻找其他海内外中长期投资项目。
第四，保险公司要加快推进产品创新。保险公司的新产品开发在保证保险产品满足客户保障需要的基础上，在产品设计和定价等方面可以以自身的投资能力适度的与资本市场相互关联。
第五，应加快提高资产负债管理水平。提高保险投资资产证券化程度，既是提高证券投资比例过程，也是保险公司优化资产负债管理的过程。保险公司的资产负债管理必须因产寿险不同而不同，产险业投资的资产要求的流动性优于寿险，而寿险的投资资产的盈利性和安全性要优于产险业。例如，根据目前国内寿险产品业务的来源不同，寿险资金的性质可以分为三类，分别对应着传统产品、传统分红产品、投资连结产品等不同类型的产品。传统产品由寿险公司自己承担资金风险，享受盈余。这类产品应投资于风险小的资产，比如国债、信用高的中小企业债、金融债等。而其他两类的产品性质又决定其资金可以采取更灵活的方式运用。所以，保险公司要按资产负债合理匹配及风险控制原则，按照不同的资产和负债在数额、期限、性质、成本、收益等方面的对称匹配关系，制定投资的工具和范围，以及相应的投资比例，以最佳的合理投资组合获得较高的收益。
第六，扩大可运用资产总量，盘活存量不良资产。由于经营的历史原因，目前我国主要大的保险公司都存在大量的不良资产。这些资产的存在不仅影响保险公司整体资产质量和可运用资产总量，也制约了保险市场的发展。目前，可以适当借鉴我国国有银行化解不良资产的做法，或成立单独的管理机构拨离这部分资产，或者采取合理的价格以不良资产证券化形式出售，在资本市场融通资金的同时在资本市场进行投资。
这篇就不错
防止二手烟暴露政策建议
内容提要
科学证据已明确提出，二手烟（SHS）暴露没有所谓的“安全水平”——这一污染物可对成人和儿童造成多种严重疾病。另外，根据可靠证据显示，实施“100%无烟环境”（完全无烟环境）是唯一能够有效保护人群免遭二手烟危害的手段。
到目前为止，已有多个国家和数百个地区成功地实施了相应法律，要求工作场所和公共场所实现“完全无烟化”，在法律执行过程中都未遇到显著的阻碍。这些国家和地区的证据一致表明，无烟环境不仅可行，而且在实施前后都受到了人们的普遍欢迎。这些法律并未对服务业或其他行业产生任何负面影响——相反常常能够起到正面作用。而这些举措的效果——心脏病发作和呼吸系统问题迅速减少——也对国家和地区的健康状况颇有助益。
这些国家和地区的经验为我们提供了大量宝贵的信息，作为政策制定者应当参考和运用这些经验，以确保各种公共政策能够成功实施，从而保护人群免受二手烟暴露的危害。这些经验包括：
1、为保护公众健康必须进行无烟环境立法——而不是采取自愿政策；
2、立法内容应简明、清晰、可执行，并且全面；
3、对烟草企业可能采取的反对措施（往往经过各种形式的第三方发起）应有预见和回应，这一点十分重要；
4、发动民间团体参与是实现有效立法的核心举措；
5、为保障顺利实施法律，必须开展教育和咨询活动；
6、制定实施和执行方案及提供执行所需的基础设施均十分重要；
7、对无烟环境的实施必须加以监测，最好能测量其效果并记录经验。
根据上述经验，世界卫生组织（WHO）提出了下列建议，旨在保护工作者和公众免受二手烟暴露危害：
1、通过实施“100%无烟环境”清除烟草烟雾这一污染物。该项措施是唯一可将室内环境烟草烟雾暴露降低到安全水平，达到保护人群免受二手烟暴露危害的可接受水平的策略。通风换气和设立吸烟区的办法（即便是与非吸烟区分开，单独通风换气）都不能将暴露风险降低到安全水平，因此不予推荐。
2、建立相关立法，规定所有室内工作场所和公共场所均须实现完全无烟环境。法律应保证对所有人提供全面公平的保护。采用“自愿政策”来实现保护的做法是不可取的。在某些情况下，要做到有效的全民保护可能要求某些半室外和室外工作场所也实现无烟化；
3、实施和执行法律。仅仅通过无烟化立法还不够，对这些立法的良好实施和充分执行需要相对较少但是关键的措施和手段；
4、实施健康教育策略来降低家庭环境中的二手烟暴露。应该认识到，无烟工作场所立法可以提高人们（不管是吸烟者还是不吸烟者）自觉使其家庭环境无烟化的可能性。
WHO鼓励各成员国依据上述建议，运用各种相关经验，通过立法手段使工作场所和公共场所成为100%的无烟环境，推进公共卫生目标的实现。
第一章 前言
背景与原理
在过去的几年中，关于二手烟暴露对健康的影响，无烟环境的益处，以及实施无烟政策的最佳实践的大量证据不断涌现。汇编和传播这些证据，对于提高决策者和公共卫生倡导者们关于建设无烟环境、保护人群健康的必要性的认识，以及他们对无烟环境的广泛接受和认同都是十分重要的。正是出于此目的，WHO 现发表这些关于避免二手烟暴露的政策建议。
基于充分的证据和大量新数据显示二手烟可引起成年人和儿童的多种严重疾病，科学界关于二手烟暴露对健康的危害已经形成了明确的共识。当前已有多份权威报告对这些科学证据进行了汇总，并就二手烟暴露的不良后果得出了确切坚实的结论，这其中包括国际癌症研究所（IRAC）2004年发表的专著、美国加州环境保护署2005年报告和美国卫生总监2006年报告。这些报告对消除室内二手烟暴露提出了十分强烈的要求。
随着证据的不断积累，世界各国的国家、“次国家”A 和地方的各级政府纷纷出台工作场所和公共场所无烟政策，以保护人们免受二手烟危害。在已经实施了无烟化的工作场所和公共场所，二手烟暴露水平迅速降低，从而使二手烟成分暴露水平降低，随之而来的是过去暴露于二手烟的工作人员健康水平快速改善。
与此同时，由于无烟环境措施具有辅助吸烟者减少吸烟量和戒烟，以及可能减少尝试吸烟的作用，因而也成为了一种十分有效的烟草控制政策。此外，在实施得当的情况下，无烟化法规会受到人们广泛支持，且依从性高；这些法规强制性的向人们传递着这样一个信息——吸烟是不为社会所接受的！
在近期进展中，最显著的就是实现无烟环境的可行性，以及促进全球对推广无烟环境的关注。爱尔兰、新西兰、苏格兰和乌拉圭等发达和发展中国家，以及百慕大等地区都已参照北美二十世纪七十年代后期开始实施的地方或地区B 无烟化法规开展了自己的行动。这些国家和地区绝大多数都已取得了成功，它们制定和实施了各种法律、法规，保护工作人员和公众在几乎所有的室内工作场所和公共场所（包括酒吧和赌场）内都不会受到二手烟的危害，并获得了广泛的、强有力的公众支持。其他国家对这些国家和地区的经验都十分感兴趣。
从上世界七十年代至今，烟草业一直将无烟化法律当作“有史以来对烟草产业最大的威胁”。1 不管是在地方、地区，还是在全国水平，烟草业一直激烈反对通过和实施无烟化法规（通常是通过在其资助下活动的“前台机构”采取行动）。烟草业一直在二手烟暴露的健康危害证据问题上谎言不断，它们甚至说WHO得出结论认为二手烟并不危险，然而事实上，WHO历来的结论都与之恰恰相反——二手烟可产生致命的危害！
另外，拥有包括140多个WHO会员国和欧共体为缔约国C 的《世界卫生组织烟草控制框架公约》（《WHO FCTC》，）的义务也进一步要求WHO就防止二手烟暴露问题提供更加明确的指导意见。根据《WHO FCTC》第八条“防止烟草烟雾暴露”的规定，各公约缔约方应：在当前国家一级依据国家法律通过和实施，以及在其他行政区划级别上积极推动通过和实施立法、行政、管理和/或其他措施，以保护人们在室内工作场所、公共交通工具、室内公共场所，以及适当时，在其他公共场所，免受烟草烟雾暴露的危害。2
2006年2月，《WHO FCTC》缔约国大会第一次会议决定，着力开发针对公约第八条的指南，并要求公约秘书处开始启动指南开发工作。在同一决定中，缔约国大会还通过了一个详细阐述第八条的模板，其中列出了一系列开发该指南所需的资源，本文件提出的建议便是其中之一3。总之，本文件提出的各项建议是针对二手烟暴露的无可置疑的危害，同时也籍此机会辅助《WHO FCTC》的实施，并为越来越多计划实施无烟化的各级行政管辖区提供相应的指导。
建议的制定
在约翰霍普金斯大学彭博[Bloomberg]公共卫生学院全球烟草控制研究所WHO烟草控制监测与评价合作中心的支持下，2005年11月，WHO在乌拉圭蒙得维的亚召开了咨询会议，会议旨在召集有关专家，就二手烟和无烟环境的各个方面展开讨论。会议讨论内容包括：二手烟暴露对健康的影响，二手烟毒性，二手烟暴露的经济代价，无烟环境对烟草消费和商业活动的影响，政策制定和实施，实现无烟环境的需要和可利用的资源。
本文件中的政策建议部分是基于乌拉圭咨询会议的成果提出的，d 同时还得到了来自各WHO地区和各学科专家组成的更加广泛的专家小组的补充和评审（附录一：乌拉圭蒙得维的亚二手烟草烟雾政策建议专家咨询会议参加会议人员和观察员名单），其中包括美国加州大学旧金山分校WHO烟草控制政策合作中心的专家。
本建议旨在向WHO会员国阐明二手烟暴露的相关科学信息，以及无烟化法规的健康和经济效益，并指导决策者制定和执行循证的、可实施的无烟政策。
第二章 问题
二手烟暴露的健康影响
二手烟是指由香烟或其他烟草制品燃烧端释放出的及由吸烟者呼出的烟草烟雾所形成的混合烟雾。二手烟烟雾中含有数千种已知的化学物质，其中至少有250种是已知的致癌或有毒物质。4
近五十年来，关于二手烟暴露对健康危害的证据在不断的积累。最早一批研究出现于上世纪五十年代和六十年代，其关注的重点是二手烟对儿童的影响及母亲吸烟对胎儿的影响。5，6，7 随后几十年间越来越多的研究结果发现二手烟暴露与多种严重的成人和儿童疾病有关，关于二手烟暴露对健康危害的坚定科学共识逐渐形成。WHO、国际癌症研究所、美国卫生总监、美国环境保护署、美国加州环境保护署，以及世界各地其他一大批科学和医疗机构的专家都证明了二手烟对呼吸和循环系统的危害，对成年人的致癌作用，以及对儿童健康和发育的影响。8，9，10，11，12，13 在国际癌症研究所2004年发表的专著中对二手烟暴露与癌症之间的关系进行了评价，此后，美国加州环境保护署和美国卫生总监分别于2005年14和2006年15发表了两份关于二手烟暴露对健康影响的全面评价。“二手烟健康危害证据发展时间表”和加州环境保护署和美国卫生总监最新报告的结论概要见附录2和附录3 。
D 参加乌拉圭会议不一定意味同意本文件中的各项建议
对成人健康的影响
冠心病（CHD）:根据在不同的地理和种族人群中的调查，有明确证据表明二手烟可导致致命性及非致命性的心脏疾病。暴露于二手烟烟雾中数分钟可对血脂、凝血系统（血小板）和动脉管壁功能造成急性不良影响，其中很多影响的程度并不亚于主动吸烟者。14，15，16 美国心脏协会17、美国卫生总监15、加州环保署14、以及英国烟草与健康科学委员会18 等多家机构对此已形成一致结论，认为二手烟雾暴露可引起心脏疾病，使心脏疾病造成的死亡风险提高30%，近期研究证据甚至提示，这种影响可能比上述结论还要高出两倍。19
肺癌：全球已有数十项研究证实二手烟暴露与肺癌有关，其中最早的研究是在1981年进行的，该研究发现嫁给吸烟丈夫的不吸烟女性存在较高的肺癌风险。20，21 国际癌症研究所、美国卫生总监、美国环保署，以及世界各地其他众多科研机构也得出了相应的结论，认为二手烟可导致不吸烟者罹患肺癌。9，10，11，12，13，14，15
乳腺癌：加州环保署2005年报告中把二手烟列为“有毒空气污染物”之一。报告指出，在14项含有女性绝经状况信息的研究中，有13项结果显示，较年轻的，主要是绝经前的女性暴露于二手烟烟雾会增加罹患乳腺癌的风险，估计二手烟暴露可解释该组女性乳腺癌风险增加的近70%。依据这一观察结果，同时根据目前对乳腺癌的生物机制的认识，以及二手烟烟雾中含有20种已知的、可导致女性乳房出现明显基因损伤的乳腺致癌物质，加州环保署得出结论认为：二手烟可导致年轻的，主要是绝经前的女性患乳腺癌。14 e美国卫生总监报告指出，这一证据提示二手烟雾与乳腺癌之间存在因果关系。15
呼吸道症状与疾病：数据显示，二手烟暴露对慢性呼吸道疾病症状的发生及肺功能的下降有重要作用。14此外，二手烟还可诱发或加剧成年人哮喘。14
对儿童健康的影响
呼吸道疾病与症状：父母或母亲吸烟均可导致儿童下呼吸道疾病，比如支气管炎和肺炎，尤其易发生在出生后的第一年。15，22，23 此外，大量调查结果都显示，吸烟者子女出现咳嗽、咳痰和喘息等常见呼吸道症状的频率更高。24，25 在双亲都吸烟的家庭，子女出现上述问题的危险最高。
哮喘：二手烟暴露可导致已患有哮喘的儿童病情加重，使未患哮喘的儿童出现哮喘（对成年人亦是如此，如上所述）。14，26，27 家庭中的二手烟暴露可使患哮喘儿童的急诊次数和用药增加。28，29
肺部生长发育：1986年美国卫生总监的结论认为，二手烟可降低儿童肺功能发育速度，此后，不断有新的证据支持这一结论。11，15，30，31 无论是孕期母亲吸烟还是出生后的二手烟暴露都可造成这一影响。
中耳疾病（中耳炎）：二手烟暴露可引起儿童中耳炎。这一常见儿童耳部疾病每年导致大量儿童就医，而且如果处理不当可造成听力损伤。13，15，32
E 加州环保署结论：关于二手烟对绝经女性乳腺癌发病的影响的证据仍然不充分。
产前与产后影响
不吸烟女性在孕期遭受二手烟暴露可导婴儿低出生体重和早产。14，33，34，35此外，二手烟暴露还可引起婴儿猝死综合症。15，36 其他与二手烟暴露的围产期健康影响还包括宫内发育迟缓和自然流产（流产）。14，37
二手烟暴露的程度
二手烟暴露问题在很多国家都很普遍，甚至在医疗机构和卫生专业人员中都存在。《全球青少年烟草调查》数据显示，二手烟暴露问题在青少年中也十分广泛。1999年到2006年间对132个国家年龄在13至15岁之间的在校青少年调查结果显示，被调查青少年中44%在调查前7天内在家里遭受过二手烟暴露，56%在公共场所遭受过二手烟暴露。38 对墨西哥国家卫生研究院工作人员的一项调查发现，91%的工作人员遭受了不同程度的二手烟暴露。39 对10个国家卫生专业学校三年级学生的一项调查显示，家庭二手烟暴露率最低的是乌干达的30%，最高的是阿尔巴尼亚的87%，而公共场所暴露率的范围为从乌干达的53%到塞尔维亚的98%。
虽然在过去的几年中，烟草烟雾暴露在美国已经显著降低，但是根据2006年美国总监报告中所综述的有关可的宁（尼古丁的一种副产物）的多项研究显示，仍有40%以上的不吸烟成年人和将近60%的3至11岁儿童遭受二手烟暴露危害。15
近期两项对39个发达国家和发展中国家不同场所的调查显示，在绝大多数场所都发现存在二手烟暴露。41，42 在七个拉美国家，94%的调查点中都发现了二手烟暴露（根据环境尼古丁水平测定），其中包括医院、学校和政府大楼。41 一项对室内环境（无论是否存在吸烟现象）中细颗粒物水平的比较研究结果显示，只有采取了全面无烟政策的两个国家——爱尔兰和新西兰，其室内空气质量达到了合格水平。42，43
普遍的二手烟暴露对广大人群造成了严重的健康后果。例如，加州环保署统计，在美国，二手烟每年造成3400例肺癌死亡，23000-70000例心脏病死亡。在儿童中，估计二手烟每年导致430例婴儿猝死综合症，24500例婴儿出生低体重，71900例早产，200000次哮喘发作，以及790000人次中耳感染就诊。13，44除此以外，在至少27个其它国家中也可获得由二手烟暴露所引起的死亡的估计值。45，46，47，48，49
二手烟暴露的经济代价
二手烟暴露对个人、企业和整个社会都会带来经济影响，其中包括主要的直接和间接医疗成本和生产力损失。此外，允许吸烟的工作场所修缮和清洁成本较高，发生火灾的危险更大，并可能需要交纳更多的保险费。50
澳大利亚、加拿大、中国香港、爱尔兰、英国和美国都已经对二手烟暴露带来的经济成本进行了评价。51 因研究中所纳入的因素各有不同，评价得出的估计值也有一定差异，但其经济成本都相当高。
近期美国的北美精算学会的一项研究结果显示，美国每年因二手烟暴露造成的直接医疗费用达五十亿美元以上，间接医疗费也超过五十亿美元（如残疾、酬薪和相关利益损失）。52 在香港，二手烟每年造成直接医疗费用、长期医疗费用和生产力损失估计也高达1.56亿美元。53
第三章 解决办法
有效的保护策略
“100%室内无烟环境”
二手烟暴露没有所谓的“安全水平”。14、15、54 因此，杜绝室内环境中的吸烟行为是唯一科学的、能充分保护人群免遭二手烟危害的措施。无烟环境能够保护健康。有无烟政策的地方，二手烟暴露就会减少，人们的健康就能得到改善。无烟政策也是极其具有成本-效益比的措施，特别是与烟草业常常借助第三方鼓吹的毫无效果的各种“替代措施”相比尤为明显，这些所谓的“替代措施”包括：55
•将同一空气环境中的吸烟者和不吸烟者分开；
•设置“专门吸烟区”，并加强通风滤气。
无效的替代措施
对于将同一空气环境中的吸烟者和不吸烟者分开这一措施而言，仅仅简单的将吸烟者和非吸烟者分开，不提供任何地面到天花板的隔离屏障，不可能杜绝——很多时候甚至没有减少不吸烟者的二手烟暴露。56、57、58、59、60 不吸烟者在这种空间的二手烟暴露，很大程度上取决于现场气流模式、稀释体积以及吸烟者与不吸烟者的距离，吸烟量等因素。采暖、通风和空调系统几乎无一例外的会将烟雾污染取得空气回送到非吸烟区。拉丁美洲一项关于环境尼古丁水平（二手烟暴露的一个指标）的研究甚至发现，在某些环境中，非吸烟区的尼古丁水平比邻近的吸烟区更高。41 另外，对非吸烟区工作人员的研究也表明，这些工作人员的二手烟暴露水平与可吸烟区工作人员相当。61、62
设置“专门吸烟区”，并加强通风滤气。不管是通风还是滤气，也不管是单独使用还是同时使用，都不能将室内环境中的烟草烟雾暴露降低到合格水平——这种方法甚至连除臭都不行，更不用说保护健康了。63、64 虽然提高通风换气率确实可以降低包括烟草烟雾在内的污染物浓度，但是，即便只是要达到除臭的目的，也必须要将通风换气率提高到常规通风换气率的100倍，63 而臭味实质上不是反映空气中有毒物质水平的指标，因为即使没有明显的烟草烟雾臭味，这些有毒物质的水平仍然可能很高。消除有毒物质需要更高的通风换气率，才能起到保护健康的作用，但是这样的通风换气率在实际中既不现实也不合算。要达到清除空气中的二手烟有毒物质的目的，换气次数会高得无法操作，使人感到不舒服，经济上也难以承受。65
同样，不管是中央空气清洁设备还是局部清洁设备，都不能将室内二手烟有毒物质降低到安全水平。此外，这些设备的工作效率还会随着时间推移逐渐降低，因为它们需要高水平的、昂贵的维护和保养，而有时这些设备本身甚至还可能成为室内污染的来源。烟草业及其盟友们鼓吹的“单向”系统不存在循环空气的问题，但是由于同一个原因，这种设备的运行成本非常高，因为室内空气必须不断的被加热或冷却。而且不管在什么条件下，这种系统本身也不能将烟草烟雾降低到安全水平。66、67
虽然数十年来烟草行业一直在施加压力，68 但美国通风专业标准制定的领导组织“美国采暖、制冷和空调工程师协会“（ASHRAE）不再提供在存在吸烟情况下的通风标准。在协会2005年环境烟草烟雾f意见书中的结论是：“目前唯一有效解决与室内污染暴露相关的健康问题的手段是禁止吸烟。”59意见书同时指出：“根据美国采暖、制冷和空调工程师协会致力于维护公众利益的宗旨，协会主张杜绝室内环境吸烟，以此作为降低环境烟草烟雾暴露的最佳手段。”
目前，国际标准组织正在起草一份关于通风和烟草烟雾问题的建议标准（ISO16814）,该标准是由负责建筑环境设计的“ISO/TC205技术委员会”起草。但是，政策制定者必须清楚地认识到，ISO组织标准在过去受烟草业的影响相当大。68 此外，当前版本的ISO16814标准虽然承认“尚无任何实际的通风换气组合运用可在允许吸烟的情况下提供合理安全的环境”，70 但同时该标准也制造了一个假象，认为通过通风换气措施可以避免吸烟区空气的循环或自吸烟区进入非吸烟区。美国采暖、制冷和空调工程师协会2005年意见书体现了当前对通风和二手烟问题的最佳科学证据，而国际标准组织这一版本的ISO16814标准并非如此。
烟草业推销的，以被某些地方某些场所（主要是酒吧和餐厅）采纳的一种换气型措施是建立以物理屏障与非吸烟区分隔的吸烟区，并安装独立的换气系统。这些所谓的“专门吸烟室”（DSRS）将废气排往室外，采取分离式进气，并形成相对于周围环境的负压区，对这种设计的保护效果的测试结果显示：根据现有的文献资料，这种专门吸烟室可以降低但不能完全杜绝其中的二手烟暴露；此外，专门吸烟室也不能解决相邻环境中非吸烟者的二手烟暴露问题。71、72 不能为在吸烟区工作的工作人员提供保护，并且可能加剧吸烟者对二手烟暴露，从而增加了健康风险。73 例如，吸烟室的房门充当了一个泵的作用，每当那个有人进出房间时便会将房间内的烟雾带到外面来。
另外，专门吸烟室建设麻烦，运作成本不菲（框图1）.由于在实施过程中存在这些问题，已经允许设置专门吸烟室的部分地区又修改了其法规，完全取消了这一设施。74 在服务行业建立专门吸烟室的趋势会对工作人员的健康前景带来麻烦，因为这使得在里面工作的员工遭受极高的二手烟暴露。此外，允许或甚至更糟的强制建立专门吸烟室会鼓励或要求商家投入大量资金，以购置或使用无效的通风换气系统，从而连累未来的“100%无烟立法”。因为届时，很多机构以为这些设施中投入了大量成本。G
F 加州环保署在其报告中使用的是“环境烟草烟雾”（ETS）这一提法，而WHO更倾向于使用“二手烟烟雾”或“非主动吸烟”。三个用法意思相同。
室外与半室外环境：
为了将烟草烟雾列为有毒空气污染物，加州环保署开展和评估了一系列研究，结果显示，室外二手烟浓度根据吸烟量的多少，临近墙壁的位置，以及风速风向等大气条件不同，也可能达到相当高的水平——有时甚至能达到所观测到的室内水平。14 但是，总的来讲，室外的二手烟要比允许吸烟的室内环境低。
你说的是精算师的课程吧？！
序号
课程编号
课程名称
开设学期
辅修学时
课程学分
考试比重
1
502901
概率论与数理统计
4
64
4
70%
2
502902
金融数学基础
4
64
4
70%
3
502903
精算学原理
4
48
3
70%
4
502904
保险与年金原理
5
48
3
70%
5
502905
金融学
5
48
3
70%
6
502906
随机过程
5
48
3
70%
7
502907
金融随机分析
6
80
5
70%
8
502908
经济计算方法
6
48
3
70%
9
502909
金融计量学
6
64
4
70%
10
502910
寿险精算
6
48
3
70%
11
502911
Matlab与金融计算技术
7
48
3
70%
12
502912
生存分析
7
48
3
70%
13
502913
金融计算与精算学实验
7
64
4
70%
14
502914
毕业论文
8
5
%
课程很饱满！很不错，最好是数学，物理，计算机系的同学来读！
