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YGX采购与付款业务循环内部控制及其审计问题反思. 【摘要】： 研究基于知网2000年到2017年4月有关YGX为主题的研究文献,依托YGX事件,落脚在业务流程层面的采购与付款循环,反思管理层能够凌驾于内控之上致使财报发生错误和舞弊的内控重大缺陷及其内控不合理 ...
内部控制审计正越来越受企业的重视。本文选取银广夏这个家喻户晓的案例,重点研究其采购与付款循环的内部控制审计问题,通过揭示问题并分析其产生的原因,对于其他企业发现自身内部控制审计存在的问题,提升企业内部控制的效率与效果,能够发挥一定的警示与借鉴作用。
建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项 的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务 的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。. 一、我国企业采购 ...
采购循环的内部控制要点.pdf. 全国中文核心期刊·财会月刊阴采购循环的内部控制要点陈策渊复旦大学管理学院上海260433冤【摘要】财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》已于2009年7月1日在上市公司施行。. 本文结合《企业内部控制基本规范》和 ...
Y零售企业采购与付款循环内部控制优化研究. 【摘要】： 21世纪,我国零售业全面放开,互联网得到普及,物流体系也趋于成熟与完善,我国的零售业呈现出线下的超市、商场以及购物中心和线上的手机APP、网上商城等多种形态协同发展的趋势。. 我国零售企业只有 ...
询问与采购与付款业务相关部门人员，完成采购与付款业务循环调查问卷。. （1）查阅相关内部控制资料，观察（了解）业务运行情况，描述采购与付款 业务流程。. （2）执行穿行测试，评价采购与付款内部控制系统设计是否合理、适当。. 能 否实现以下目标 ...
关于企业采购与付款循环的内部控制研究——以滨泰公司为案例 陈晓梅 本案例分析了在滨泰公司采购环节的实施过程中内部控制存在的主要问题和缺陷,并且结合该企业的实际情况,有针对性地对该公司采购环节的内部控制制度提出相应的完善措施 （共1页)
内部控制工作底稿-采购与付款循环测试底稿（一）采购与付款循环控制测试导引表被审计单位：索引号： CGC 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。. 内部控制工作底稿-采购与付款循环 ...
摘要：内部控制审计是现代审计的基础，采购与付款循环内部控制在生产经营活动中占有重要地位。针对采购与付款循环可能存在的财务风险，审计人员应在了解被审计单位情况、对采购与付款循环业务控制测试的基础上，采用科学适当的方法对其内部控制进行实质性程序。
YGX采购与付款业务循环内部控制及其审计问题反思. 【摘要】： 研究基于知网2000年到2017年4月有关YGX为主题的研究文献,依托YGX事件,落脚在业务流程层面的采购与付款循环,反思管理层能够凌驾于内控之上致使财报发生错误和舞弊的内控重大缺陷及其内控不合理 ...
内部控制审计正越来越受企业的重视。本文选取银广夏这个家喻户晓的案例,重点研究其采购与付款循环的内部控制审计问题,通过揭示问题并分析其产生的原因,对于其他企业发现自身内部控制审计存在的问题,提升企业内部控制的效率与效果,能够发挥一定的警示与借鉴作用。
建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项 的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务 的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。. 一、我国企业采购 ...
采购循环的内部控制要点.pdf. 全国中文核心期刊·财会月刊阴采购循环的内部控制要点陈策渊复旦大学管理学院上海260433冤【摘要】财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》已于2009年7月1日在上市公司施行。. 本文结合《企业内部控制基本规范》和 ...
Y零售企业采购与付款循环内部控制优化研究. 【摘要】： 21世纪,我国零售业全面放开,互联网得到普及,物流体系也趋于成熟与完善,我国的零售业呈现出线下的超市、商场以及购物中心和线上的手机APP、网上商城等多种形态协同发展的趋势。. 我国零售企业只有 ...
询问与采购与付款业务相关部门人员，完成采购与付款业务循环调查问卷。. （1）查阅相关内部控制资料，观察（了解）业务运行情况，描述采购与付款 业务流程。. （2）执行穿行测试，评价采购与付款内部控制系统设计是否合理、适当。. 能 否实现以下目标 ...
关于企业采购与付款循环的内部控制研究——以滨泰公司为案例 陈晓梅 本案例分析了在滨泰公司采购环节的实施过程中内部控制存在的主要问题和缺陷,并且结合该企业的实际情况,有针对性地对该公司采购环节的内部控制制度提出相应的完善措施 （共1页)
内部控制工作底稿-采购与付款循环测试底稿（一）采购与付款循环控制测试导引表被审计单位：索引号： CGC 项目： 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。. 内部控制工作底稿-采购与付款循环 ...
摘要：内部控制审计是现代审计的基础，采购与付款循环内部控制在生产经营活动中占有重要地位。针对采购与付款循环可能存在的财务风险，审计人员应在了解被审计单位情况、对采购与付款循环业务控制测试的基础上，采用科学适当的方法对其内部控制进行实质性程序。
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