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如今，大街小巷都充溢着受年轻人喜欢并推崇的流行文化。各种卡通画、音像制品、韩剧、休闲报刊以及时装表演……都成了流行热门和谈论焦点。那么，我们应当如何看待流行文化呢？下面将个人的一些看法简述如下：（一）流行文化是时代发展的产物。历史的演变如浪潮涌动，总有新生的事物、力量会站到风口浪尖，擎起前进的大旗。同样，当传统的东西让人们烂熟于心的时候，一些新生事物便会理所当然地出现，甚至取代原有的一些事物，吸引住人们的眼球。譬如，听了太多的贝多芬、莫扎特式的精典音韵，也会想尝试一些不一样的感觉——于是流行音乐便诞生了；吃了太多的传统菜肴，吃腻了它的精致，也会想换换口味，于是麦当劳、肯德基……就顺势而生了；看了太多的战争剧和历史片，厌倦了那些沉闷的情节，更想欣赏一些轻松休闲的影视作品，于是青春偶像剧就产生了……（二）流行文化有其引人之处。流行文化之所以吸引人是因为它能很好地捕捉到人们的需求，满足人们求新、求异的好奇心。单一的文化让人乏味，只有多元的文化才能够使人们的生活变得更丰富多彩。流行文化使人们更有个性，更乐于创新。一曲《双截棍》满足了人们叛逆的需要；韩服的宽松肥大满足了人们追求轻松舒适的感觉。流行文化带来了新鲜、另类的元素，拓宽了人们的视野和思维，刮起了一股更新换代的旋风。（三）但流行文化也不宜流行过头。盲目地追求感官刺激，追求时髦；而不注重其内涵，吸收其与众不同之处，那么最终必然会致使许多流行的东西因经不起时间的考验而自然消亡。要知道，只有经典的东西才会被永久流传，所以我们不应过分地沉迷于流行文化，而错误地走向极端。试问，秦观的“两情若是久长时，又岂在朝朝暮暮”，难道敌不过琼瑶的言情小说吗?《黄河大合唱》难道敌不过港台歌曲吗?几百年后，我们的子孙们会记住的应该是哪一个呢?总之，我们须知吸收各种文化，才能丰富我们的营养；利用各种文化，才能让我们欣赏到不同的境界。五千年的中华文化需要我们传承，我们要在传统文化的基础上充分发挥自己的想象力，不断地发展和创新，让自己的经典之作永传后世。生命因为有了丰富多彩的文化才显得更加充实、更加辉煌。
浅谈流行文化对大学生价值观的影响及对策
流行文化在青少年群体中盛行,它通过时装、饮食、音乐等对青少年日常生活的各个方面普遍都产生了重大影响,高校大学生作为青少年中学习吸收能力强、思维活跃、个性独立张扬的群体代表。以下是我为大家收集的浅谈流行文化对大学生价值观的影响及对策，欢迎阅读与收藏。
摘 要： 研究发现，流行文化在大学生的生活学习中展示出了旺盛的生命力，以其新颖性、消费性、广泛性等特征，深刻影响着大学生的价值观，改变着大学生的生活观念，对大学生的娱乐方式、消费方式等方面造成了一定的负面影响。
关键词： 流行文化;大学生;价值观;影响;对策研究
Abstract: The study found that popular culture demonstrate the vitality of life in college students learning, its novelty, consumption, universality and other features, a profound impact on the values of college students, the concept of changing the lives of college students, for college students terms of entertainment, consumption patterns caused a certain negative impact.
Key words： Strategies; pop culture; college students; values; influence
“流行文化是指在现代社会的世俗化发展中，特别是20世纪以来，新兴的大众化的文化现象和文化活动。”[1]“流行文化是通俗的(为大众而设计的)、短暂的、易忘的、低廉的、大量生产的、为年轻人的、诙谐的、性感的、欺性的、有魅力的、大企业式的。”[2]流行文化与传统文化有较大区别，是极具复杂性的文化现象。
那么，大学生是如何看待流行文化的?流行文化对大学生价值观究竟有什么影响?作为大学生，又应该如何正确规避流行文化的负面影响?本课题针对这些问题进行了问卷调查。调查采用网络问卷的形式进行，共设计问题16个，面向在校大学生展开问卷。在2个月中共有799人做出了回答。在问卷调查的同时，课题组成员还进行了访谈。
一、流行文化对当代大学生价值观发展的影响
第一，流行文化是一个纷繁复杂的概念，包含的内容也多种多样。在当代大学生看来，流行音乐、流行语和流行服饰，分别占据、和，是大学生心目中的流行文化代表;微博、博客也在继QQ、微信之后逐渐发展起来，成为重要的通讯工具，占据了;而相对于网购、韩剧、网络游戏来说只是受到部分同学追捧的流行文化表现形式，并没有主导流行文化的发展方向。
第二，在流行文化的来源方面，通过手机和电脑上网的途径来了解流行文化的比例高达，可见网络成为大学生了解流行文化的主要途径。电视广播、报纸、街头广告、朋友交流虽然也承担着宣传流行文化的重要职能，但相比于网络来说，影响力较弱。而在流行文化中对大学生的影响最大的也是网络文化，比重高达，表明网络以其巨大的资源优势虏获大学生的心;其次是影视文化为;再次是韩流文化为;相对而言，大学生对选秀文化、嘻哈文化关注的较少，受影响也较小。
第三，在流行文化的关注量方面，大学生上网关注最多的还是电视剧、电影，占;其次是新闻占，大学生在关注当下时尚、娱乐的同时，并没有忽略对国家时事的关注，这一点值得肯定;对娱乐节目、小说、搞笑视频和明星八卦而言，由于大学生空闲时间较多，不免为了消遣时光而选择;淘宝类占据，伴随着支付宝的出现，网购以其快速便捷的特点，在大学生中流行开来，选择时尚紧跟潮流的大学生必然会增加更多的购买量。
玩游戏对于大学生来讲，是很好地释放自己、摆脱孤苦的方式，尤其是在电脑普及的情况下，玩游戏似乎成了必备的技能。
第四，在流行语方面，大学生对流行语基本上还是了解的，使用流行语的大学生占到了，也就是说，流行语的使用在大学生的日常学习生活中随处可见。在流行语对大学生的影响中，有研究显示：有的同学都认为只有一定的影响，但也有的同学认为影响很大，这大概是因为网络流行语大多不积极向上之故。[3]
第五，流行文化的商业性、消费性愈演愈烈，表现在大学生身上，就是流行文化带来的消费观念的'变化。调查数据表明，绝大多数的大学生在过生日的时候都有过请客现象。
通过以上调查数据的分析，我们可以了解到，流行文化已经贯穿在大学生生活学习的各个层面，对大学生的消费方式、生活方式和娱乐方式造成了深远的影响。流行文化蕴含着社会价值观的走向，主导着大学生观念的变化，既包括积极方面，又涵盖消极方面，深刻影响着大学生健康向上的学习生活环境，影响着高校的思想政治教育工作的开展。
二、流行文化对大学生价值观影响的对策分析
首先，注重发挥校园文化的熏陶作用。
其次，加强育人基地建设，以区域文化的示范引领来丰富流行文化的内容。
第三，高校要加强对传统文化的弘扬，以优秀的传统文化统领流行文化。
流行文化对大学生的影响在高校的文化建设、管理建设中都不应该被忽视，高校要坚持文化引领的方向，高举社会主义核心价值观的伟大旗帜，积极探寻流行文化与区域文化、传统文化的合力点，正确引领流行文化健康发展，营造大学生温馨舒适的文化氛围。
参考文献：
[1]李小豹，肖凌云.流行文化与当代青年群体的文化困境[J].中国青年研究，2011(06).
[2]邹跃进.通俗文化与艺术[M].长沙：湖南美术出版社，2002：34.
[3] 周江平，刘素娜.大学生流行文化及其对学生价值观影响的调研报告，2011.
网络文化主要是以计算机技术以及通信技术为技术支持，并将互联网作为载体，把信息的传递和交流作为手段的活动成果。网络文化有着世界性特质，其作为有着互动性和开放性以及多媒体性的文化，对大学生树立社会主义核心价值观有着重要的作用和意义。
一、网络文化的主要特征及作用分析
1。网络文化的主要特征分析
网络文化在不断的发展过程中已经形成了自身的特点，最为突出的就是虚拟性特征。网络文化虚拟性是依托网络空间虚拟化而存在的，所以这一特征也是网络文化存在的逻辑起点。网络文化是虚拟文化业态，但并非现实文化的断裂，而是借助数字化技术呈现的现实和虚拟世界的交融。其次就是网络文化的开放性，主要体现在情感表达的自由性上，这就使得信息的来源不再是单一的。还有就是网络文化的交互性特征，主要是指人们在信息交流活动中发送以及传播和接收各种信息的时候表现为实时交互操作的方式，在这一交互过程中，参与者有选择性地吸收信息并做出反馈，这样在信息发布的灵活性以及针对性方面就得到了增强。再者就是网络文化的多元性特征，主要体现在信息内容的多样性以及网络文化表现形式的多元性和网络文化主体的多元性。
2。网络文化的作用分析
网络文化已经渗透在各个方面，主要就是因为网络文化的作用对实际有着应用价值。网络文化的作用是多方面的，在导向作用方面体现的较为显著。大学生的网络活动中，网络文化同样也对学生的价值观念起到引导作用。
一是网络文化具有思想政治教育作用，它促进了大学生思想观念的更新，增强了大学生思想政治教育的效果，这样就使得大学生在思想上能够健康地发展。
二是网络文化发展使大学生的生活方式以及思维方式有了很大的改变，影响并推动了大学生的思维方式，并有着传播知识文化的作用以及供人娱乐和休闲的功能。
二、网络文化对大学生核心价值观的影响及原因分析
1。网络文化对大学生核心价值观的影响
网络文化对大学生核心价值观的影响包括积极影响和消极影响两个方面。首先，其对大学生社会价值观产生了积极影响，大学生能够在网络文化当中，对国家的发展以及民族的振兴以及自身的发展机遇都能有深切的感受。其次，有利于大学生成才观以及就业观的形成，有利于大学生形成积极、多维度的人际交往观，帮助大学生形成自主学习观。这主要体现在网络教育发展自身就是对传统教育模式的革新，网络多媒体技术改变了传统的教学模式。在消极影响方面，主要体现在容易对当代的大学生价值取向造成扭曲，容易导致大学生价值目标的缺失，对大学生的价值评价标准也会造成紊乱。这主要是因为多元网络文化所带来的多元价值观在评价的标准上也会有所不同，而当前的大学生在网络文化的冲击下，价值观的评价标准处在紊乱状态，价值评价标准相对化，在评价上变得宽容。这些消极的影响要及时得到解决，才能为大学生提供良好的学习环境。
2。网络文化对大学生核心价值观的影响原因分析
网络文化对大学生核心价值观造成影响的原因可分为几个重要层面。首先就是社会层面的因素，主要就是网络监控和防护技术的缺陷，网络的立法存在着困难；其次，网络道德规范缺乏，这样就使得网络的监管不到位。而从高校的层面来看，主要就是高校的思想政治教育相对比较落后，网络思想政治教育工作范围较为狭窄；网络德育中教育者由于在网络思想教育中缺乏足够的经验，所以就失去了教育者的优势；在校园的网络文化建设层面也比较滞后，师资较为缺乏。最后就是大学生自身的问题，大学生受信息崇拜以及自身成长的环境影响，道德认知与行为不一致。
三、网络文化对大学生核心价值观影响的优化策略
1。加强网络文化的重构及净化
大学是学生踏上社会的过渡阶段，在这一阶段要使大学生树立正确的价值观。网络环境对大学生的身心健康及生活学习质量都会产生很大影响。要校正网络文化的价值取向，在具体的措施上要大力弘扬社会主义文化主旋律，这样不仅能够强化网络信息服务，也能满足大学生的信息需要，从而营造了健康向上的网络空间。同时，要培育有着民族特色的原创的网络文化内容，采取有效措施，加强网络环境净化力度。
2。建立新型的网络思政工作队伍
思想政治工作者在这一方面的素质要能满足实际需求，要具有深厚的马克思主义理论水平和维护这一理论的责任感；要能够深入地了解网络的特征，对网络要能够熟练应用，及时地掌握大学生的思想行为情况；要具备迅速的反应能力，从而有目的地开展工作；要科学准确地分析和把握大学生思想行为，勇于破旧立新和开拓进取。
3。网络文化导向作用进一步加强
由于网络中的信息比较杂乱，各种各样的思想理论观念以及社会热点等都相互影响。面对这一现状，网络的文化管理部门要趋利避害，进一步强化网络文化的导向作用，掌握网上舆论的主导权，从而提高网络引导水平。在具体的措施实施上要坚持正确的舆论导向，不断加强大学生网民的思政教育覆盖面及影响力，深入宣传改革开放以及社会主义现代化建设的重大成就，加强对社会热点问题的积极引导，可通过公信力较强的论坛以及媒体来实现新闻的宣传权威性。营造良好的舆论氛围，在加强信息服务中开展思想教育，让大学生网民在交互中传递主流价值观，并形成与时俱进的工作模式。
4。健全网络文化的管理制度
法律和道德是对人们行为进行调整的重要手段，同时也是对网络文化进行规范的重要方式，所以在网络文化的进一步发展过程中，要健全网络文化的管理制度，从相关的法律法规以及制度条文的建设完善着手，加强网络立法，做到信息服务的有法可依。只有这样才能够对大学生的核心价值观的正确树立营造良好的环境。同时，也要提高网络监控以及防护的技术水平，确保网络的安全，要保障学生免受非法以及不良网站或者是不健康内容的侵害。
5。加强大学生核心价值观教育
学校要加强大学生的核心价值观教育，可以从网络道德教育方面着手，使大学生形成网络道德行为的自律；要注重改革教育的方法，有组织、有方法地对大学生施加系统的网络道德教育活动，引导大学生树立正确的网络道德价值观，培育大学生的网络价值观；要对大学生的网络心理健康的引导教育进行强化，并加强师资队伍建设。
总之，处在当前网络技术迅速发展的阶段，正确地处理好网络文化和大学生之间的关系非常重要，这不仅需要学校努力完成该做的工作，也需要社会加强网络文化的监管，而大学生自身对网络文化的选择性学习也比较重要。所以只有从多个层面进行完善，综合考虑，才能使大学生的核心价值观得以正确地树立。
〖检索时间〗2010-09-05 08:08:07〖检索范围〗全部期刊〖起止年代〗1989-2010〖检索条件〗题名或关键词=电视选秀*年=1989-2010〖检索结果〗检中77篇，选中19篇1/19【题 名】浅析中国选秀节目的现状与发展【作 者】彭思源【机 构】西南交通大学艺术与传播学院【刊 名】青年作家：中外文艺.2010(5).-56-57,61【ISSN号】1003-1669【C N 号】51-1083/I2/19【题 名】当选秀遭遇七年之痒【作 者】刘桂芳 天皓 林艳雯【机 构】不详【刊 名】看世界.2010(10).-22-23【ISSN号】1006-0936【C N 号】44-1358/C3/19【题 名】论电视选秀节目的策划【作 者】吴笑天【机 构】南京大学新闻传播学院【刊 名】新闻爱好者：上半月.2010(4).-81-82【ISSN号】1003-1286【C N 号】41-1025/G24/19【题 名】电视选秀迎来七年之痒？“快男”再遭总局设限【作 者】轩召强【机 构】不详【刊 名】当代电视.2010(4).-96-96【ISSN号】1000-8977【C N 号】11-1322/J5/19【题 名】消费主义视角下电视选秀“热”现象的文化解读【作 者】陈晔【机 构】温州电视台公共民生频道【刊 名】视听纵横.2010(2).-42-45【ISSN号】【C N 号】6/19【题 名】“电视选秀类”节目的发展思路【作 者】李佛亮【机 构】河南电视台电视剧频道【刊 名】新闻爱好者：上半月.2010(1).-79-79【ISSN号】1003-1286【C N 号】41-1025/G27/19【题 名】中性化·审美化·消费化——从电视选秀节目透视中国男性新气概【作 者】陈占彪【机 构】上海社科院文学所,上海200235【刊 名】湖南工业大学学报:社会科学版.2010(1).-75-78【ISSN号】1008-2611【C N 号】43-1468/T8/19【题 名】电视选秀的形象设计【作 者】易军【机 构】【刊 名】艺海.2007(2).-91-92【ISSN号】1673-1611【C N 号】43-1208/J9/19【题 名】电视选秀节目的文化分析【作 者】朱丹【机 构】湖南大众传媒职业技术学院【刊 名】电影评介.2007(19).-78-79【ISSN号】1002-6916【C N 号】52-1014/J10/19【题 名】电视选秀面面观【作 者】张雨豪【机 构】不详【刊 名】中外文化交流.2009(11).-18-21【ISSN号】1004-5007【C N 号】11-3004/G211/19【题 名】浅析中国电视选秀节目两性模糊化现象的社会原因【作 者】段蕾【机 构】山东艺术学院艺术文化学院传媒系,山东济南250014【刊 名】科技信息.2009(27).-103-103,100【ISSN号】1001-9960【C N 号】37-1021/N12/19【题 名】“曾轶可”，电视选秀议程设置的产物【作 者】无【机 构】不详【刊 名】现代广告.2009(9).-19-19【ISSN号】1007-2888【C N 号】11-3168/F13/19【题 名】向电视选秀进一言【作 者】孙萍【机 构】安徽省教育宣传中心【刊 名】教育文汇.2009(10).-14-16【ISSN号】1009-8186【C N 号】34-1211/G414/19【题 名】电视选秀评委专业户月入40万【作 者】王琳【机 构】不详【刊 名】今日南国.2009(15).-53-53【ISSN号】1673-1190【C N 号】45-1334/C15/19【题 名】浅议电视选秀节目的发展及核心创造力的建构——以《我爱记歌词》与《歌唱小蜜蜂》的模式比较为例【作 者】曾祥敏【机 构】中国传媒大学电视与新闻学院【刊 名】中国电视.2009(7).-25-27【ISSN号】1002-4751【C N 号】11-2750/J16/19【题 名】动画片《红楼梦中人》引发的电视选秀思考【作 者】邱玲【机 构】陕西科技大学【刊 名】电影评介.2009(15).-30-30【ISSN号】1002-6916【C N 号】52-1014/J17/19【题 名】再谈电视选秀节目【作 者】苏红丽 王秀云【机 构】不详【刊 名】剧作家.2009(3).-163-163【ISSN号】1001-3768【C N 号】23-1093/I18/19【题 名】从受众心理透视电视选秀节目【作 者】程蕾蕾[1] 钟蕾[2]【机 构】[1]黄山风景区管委会,安徽黄山242700 [2]天津工业大学外国语学院,天津066311【刊 名】黄山学院学报.2009,11(1).-96-100【ISSN号】1672-447X【C N 号】34-1257/Z19/19【题 名】电视选秀中的平衡与博弈——从传播和文化角度看“选秀”【作 者】钱梅【机 构】中央电视台,北京100000【刊 名】新闻界.2009(2).-148-149,155【ISSN号】1007-2438【C N 号】51-1046/G2
摘要： 金融脱媒趋势下，商业银行增长模式由资本依赖型逐渐向低资本消耗型转变。资产托管业务占用资本少，除了稳定的托管费收入外，还增加了稳定的资金沉淀、创造中间收入，创造结算、结售汇等多项连带收益，业务协同效应显著，成为银行首选的战略性中间业务，综合贡献度不断提升。商业银行资产托管业务（以下简称“托管业务”）自1998年至今，业务规模越来越大，服务范围越来越广，客户类型越来越多，市场参与度越来越深，这些都对托管业务风险管控提出了新的要求。本文对托管业务存在的一些风险点作了分析，尝试提出相关对策，希望能对托管业务的稳健发展有所帮助。
关键词： 银行；托管业务；风险；防范
一、托管业务简介
（一）托管业务是什么
“商业银行托管业务”是指托管银行基于法律规定和合同约定，履行资产保管职责，办理资金清算及其它约定的服务，并收取相关费用的行为。根据法律法规和合同约定，托管银行提供的服务还可包括会计核算与估值、投资监督、绩效评估、投资管理综合金融服务以及其他资产服务类业务。作为现代金融业重要组成部分的资产托管行业，在多层次资本市场中引入了托管机制，这种机制在消除市场信息不对称，提高资管和交易效率，保障投资者的资产安全，促进市场健康发展等方面起着不可替代的作用。对于商业银行来说，托管业务收入稳定、不占用经济资本，特别是托管资产由于监管要求需保留一定比例的现金资产应对各类情况，这类资产往往是以活期存款的形式存在，在利率市场化环境下成为难得的稳定、量大优质存款。此外，托管业务部门还能建立联动机制，充分整合内部资本、渠道和项目等资源，为客户提供一揽子综合化金融服务方案。在我国经济发展“新常态”的背景下，各商业银行面对新的市场竞争格局，纷纷看到托管业务的优势，对这项“资本节约型”的中间业务，均不遗余力的加强投入，提升托管业务战略地位，促进经营结构向轻资产转型。截至2016年6月末，我国银行业资产托管规模首次超过百万亿元人民币，达103。5万亿元，同比增长53。6%。2012年以来，中国银行业资产托管规模增速始终保持在50%以上，并有逐年上升的态势。在行业规模持续快速增长的同时，市场参与主体也在不断扩充，国内拥有公募基金托管资格的商业银行现已达27家，其中稳居第一的工商银行资产托管规模已达13万亿元。
（二）托管业务的关键点
资产托管业务主要服务于资产管理行业，是连接投融资市场主体的重要平台和纽带，其关键点主要在于：客户的多样性。近年来资管行业的快速发展带来了日益丰富多元的托管客户资源，从最初单一的基金管理公司扩展到保险公司、券商、QFII（合格境外投资者）、建立了企业年金的企业等等。服务类型多。托管业务主要提供资产保管、资金清算、会计核算、资产估值和投资监督五个方面的基础服务。还可提供外汇交易、公司行为、风险绩效、会计外包等增值服务，这类增值服务往往成为托管行竞争客户的焦点。涉及面广。托管业务涉及资本市场上几乎所有的投资品种，涵盖境内境外市场。需要面对我国金融业全部的监管部门，从人行、保监会、银监会到外管局，甚至还包括劳社部。操作的复杂性。托管业务的特点是数据量特别大、报表种类特别多、市场规则特别复杂、客户订制特别多、准确及时性要求高。
二、托管业务的风险点
随着改革不断深化和资本市场稳步发展，托管业务也迎来了广阔发展机遇，同时也面临着风险，存在着一些潜在问题和薄弱环节：
（一）业务系统风险
目前大部分托管行都在使用外购的托管业务系统，由于历史原因无法进行集中的系统管理和数据共享，自动化程度和批量处理能力较低，在市场快速增长的背景下系统已勉力支撑、不堪重负，而且饱受到逐渐积累的各种补丁的困扰，成为业务发展的瓶颈。无法满足各类新兴创新型产品的要求，大大影响了业务效率和质量，同时增加了操作风险隐患。部分个性化需求由于外购系统内在的系统架构局限无法实现，客户往往会因为托管行无法提供某些功能服务而转投他行。
（二）操作风险
操作风险是指在托管业务各环节操作过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引致的风险。例如：由于不熟悉业务系统功能和流程要求，在数据齐备前进行了操作，导致数据错误；录入的数据有误，而复核人员又没有检查出来，依据错误的录入数据进行操作，导致出错；数据齐备且无误的情况下配错了规则，调用了错误的功能，从而导致计算结果错误；业务系统停摆无法正常使用；归类错误，在缺乏统一标准的情况下分错了类型。
（三）制度建设风险
资本市场发展飞快，容易出现真空地带，管理制度、操作规程尚未形成对托管产品、流程的全覆盖，个别新产品的管理制度有待完善、补充。以P2P托管为例，现有制度基本未涉这个领域。监管发生变化后，制度未作相应变更，一些规定难以有效落实，例如监管部门陆续取消审批制改备案制，不再有产品批文，分行便无法向公安机关申请为托管产品刻章。
（四）内部管理风险
不同监管部门之间存在较大的法规和监管差异。证监会的规定在保险资产这边就可能被认为不适用，同样，直接采用保险法规去规范企业年金也是不合适的'，因此一定要注意托管资产所属资产类型及其归口的监管部门，才能做到有的放矢；业务人员配置不足，难以满足快速发展的业务需要，面对日趋繁多的托管业务要求，托管业务工作量不断增加，对从业人员的要求也越来越高，人员素质及能力也需要进一步提高；准入与审核机制不明确，分行越权办理业务、合同签署不规范；未能严格按照合同约定履行托管人职责。
（五）声誉风险
托管业务中，特别是证券投资基金，如果当错误达到或超过基金资产净值的0。5%时，除了要接受监管部门质询外，还要信息披露公告。例如工银瑞信标普全球自然资源指数证券投资基金（LOF）净值错误公告上，托管行是和管理公司一起登在报上的。一旦有这样的公告发出，对托管行的声誉是不小的打击。托管业务系统发生影响较大的故障，某个环节上的一个重要数据错误很可能会造成大面积错误，也会给托管银行的声誉蒙上阴影。
三、风险防范的对策
商业银行如何确保托管业务运营规范、做到零失误是一个值得深思的问题。需要从系统、制度、管理等多方面着手，采取得力措施有效防范托管业务风险：
（一）业务系统支撑有力
应从业务实际出发自主开发全行集中、统一的托管业务系统，用系统来规范业务流程，加强对业务的管理和监控。切合互联网金融时代的特征，强化信息及大数据技术的应用，力求托管业务系统的硬件设备运行稳定，软件应用功能、数据处理准确可靠，保证信息数据的安全性和有效性。积极应用技术系统实现风险控制，在系统架构层中就嵌入风控设计。实现外部数据统一接入、内部数据统一管理，在降低成本的同时有效控制数据风险。系统升级前必备回退机制，如果出现大的问题应回退到上一版本，重新测试成功后方可再次升级。切换新系统时应设置足够长的并行过渡期，通过并行结果核查发现潜在的问题，及时修正并优化，特别是检查各项风控措施是否到位落实、需求是否得到准确有效满足。
（二）规范操作常抓不懈
对托管业务的履约风险应有充分认识，在履约管理、规范操作方面加强执行力度。建立奖惩机制，对规范运营、小心谨慎、注意防范业务风险的给予奖励，对违规操作、没有责任心等行为予以警告、通报。在纠错机制、业务连续性方面也要有充分的准备，制定有完备的应急预案，一旦出现问题能够迅速的定位，并及时实施解决方案。遵循全面性、独立性、有效性原则，在业务系统、岗位人员等方面建立适当分离的防火墙，以达到风险防范的目的。要求业务人员明确岗位职责、熟悉系统流程避免出现顺序错误甚至遗漏，对重要数据和参数必须执行复核和定期检查机制，贯彻统一的分类和操作标准并遵照执行。在人员配备方面，应根据业务需要配齐必要的人员，打造一支专业化、高素质的托管队伍。
（三）制度建设持之以恒
要建立有效的托管业务管理体系，核心是制订统一的规章制度，做到有章可循、有据可依。凡有业务必须制订相应的具体制度，不能形成制度上的缺项。在深入了解监管政策、法规以及产品运作模式和相关要求的基础上，首要任务是制度建设。建立托管业务制度定期梳理机制，检查是否完整齐全、是否需要变更修订。对市场上影响托管业务的信息，能够快速反应和并开展逻辑分析，尤其是对监管政策的变化和新产品的出现，应提前做好业务影响分析，认真准备应对工作，例如对互联网金融第三方支付态势与监管的分析，密切关注监管动态，将新法规、新政策的要求直接反映到托管业务流程和制度的调整上。建立沟通渠道。完善托管业务问题报告制度，明确汇报路径和程序，畅通解决问题的路径。各机构在运营中有疑问或改进的建议，可以找到具体负责人并在规定时限内得到反馈。避免出现由于职责分工、报告路径不清晰，出了状况不知道找谁。打造完善的托管业务管理制度体系，需要凝聚整个托管条线的合力。
（四）基础管理做实加强
要加强基础管理工作，在托管业务管理制度框架下落实。托管行各机构需要明确部门、岗位职责，运用科学有效的业务流程，做到用制度管人，用流程管事，进一步提高风险管控能力。对规章制度的要求严格执行，将管控措施落实到位。把好产品业务审查关。对于不具备条件的产品业务，不能盲目开展，要考虑是否能够有有力措施确保合规，吃透监管政策，加强风险识别，合规开展业务。建立定期自查机制，以问题为导向，自我发现、自我纠正问题。要定期开展合规自查工作，特别是对容易出现风险和以前检查出现过问题的方面，要加大自查力度，及时发现并纠正问题，有效解决问题。建立全行抽查机制。增加内部检查频率，检查内容覆盖全面，特别是对行业中新出现的问题要予以特别关注，对照分析做好自查工作，不犯简单、低级和重复的错误。建立检查通报和检查问题跟踪制度，以便对整改事项进行持续追踪，确保落实。特别是以往检查中发现的问题是否已汲取教训，做到了认真全面的整改。已发现的薄弱环节，要抓紧完善、补齐短板。
（五）合规意识时刻绷紧
要处理好业务发展与风险防控的关系，所有的托管业务行为都应坚守风险合规底线，这是托管业务经营发展的前提和条件，是商业银行托管业务的生命线。必须意识到托管业务风险不仅关乎个人的职业前途，更关乎商业银行的声誉，一定要秉持风控优先的理念提高合规经营意识，在规范经营的前提下拓展业务。加强合规风控教育，大力倡导合规风控理念。注重培训，加强对业务人员的培训工作，组织各种线上或线下培训班，提高员工的业务能力。建立从业资格必备机制，各机构负责人必须具有基金从业资格，确保其熟悉托管业务政策要求和基本理念。定期开展考核，强化全员合规经营意识，将合规风控持续化、常态化，避免发生有损托管行声誉的事件。资产托管已成为商业银行发展空间最大、创新领域最广的新兴业务之一，要更好地保障金融安全，维护投资者权益，必须贯彻“规范高效、独立运作、确保安全”的原则，确保托管业务能够稳健高效安全运行。
参考文献：
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目 录绪论 3一、商业银行信贷资金管理的现状 3二、我国商业银行信贷资金营运管理中存在的问题 4（一）信贷资金配置决策层次低及主体多元化 4（二）信贷资金配置方式和手段落后 5（三）信贷资金转移价格体系不健全 6三、信贷资金信用风险管理方法分析 6（一）信用风险产生的原因 6（二）规避资金信用风险的方法研究 8（三）资金价格的变动及其风险管理 9四、我国商业银行改进资金管理的思考 11（一）建立资金管理是商业银行经营主线的概念 11（二）改革银行体制 11（三）优化货币政策工具 12（四）采用中介服务与资金投放协调管理的策略 14参考文献 14
没有现成的，这要靠自己的工作经验整理了
贷前风险管理是银行业务的核心。目前,我国商业银行不良资产的比例普遍偏高,信贷风险是我国商业银行面临的主要金融风险。下面是我为大家整理的银行信贷风险论文，供大家参考。
摘要：本文从对商业银行信贷风险的概述入手，分析国有商业银行现代风险产生的原因，当前信贷风险管理中存在的问题的基础上，通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨，进而提出防范信贷风险的对策。
关键词：商业银行信贷风险信贷风险管理制度
一、商业银行信贷风险概述
信贷资产是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。
二、商业银行信贷风险形成的原因并进行分析
信贷风险产生的原因纷繁复杂，从其产生来源可将信贷风险看作商业银行自身原因，借款企业原因和外部环境的原因。
***一***商业银行自身的原因
从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。
***二***借款企业的原因
从巨集观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70%以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础。
***三***外部环境的原因
首先。社会信用环境缺失。由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。其次，法制不健全。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。 三、商业银行信贷管理中的问题
1.基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律档案不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。
2.没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现在：审贷分离机构设定迟缓;审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律档案和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
3.贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式;二是贷中审查报送不严;三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。
4.贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题;***1***保证人主体资格不符合法律规定的要求;***2***一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查;***3***按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效;***4***变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效;***5***不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。
5.内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：***1***一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等;***2***贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了。***3***行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
6.违规帐外经营严重。违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设帐外帐，乱用科目，调整帐表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险受益领域。由于帐外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险中。
四、商业银行信贷管理对策
信贷资产质量的好坏，不仅直接决定着银行自身以至金融业能否生存发展，而且对整个经济的发展和社会的稳定有着重要的影响。因此，如何防范信贷风险，是一个具有现实意义的重要课题。立足于标本兼治，我们应借鉴国际银行业先进风险管理经验，对国有商业银行进行信贷风险管理。
首先要加快金融改革步伐。首先四大国有商业银行要加快商业化程序，彻底地改革信贷管理体制，科学地制定贷款授权授信制度，不能简单“一刀切”，靠牺牲基层活力单纯求安全。其次要加强银行内部管理。为了保证银行信贷资产质量的稳定提高，应从注意银行内部管理入手，坚持稳健的经营方针。还要优化我国商业银行的外部经营环境，比如加快利率市场化，发展资本市场，以及尽快完善贷款风险补偿机制。此外还要提高员工素质，培育全员的风险控制氛围。对于一个企业，能否生存和发展，人才是关键，商业银行也不例外。
解决我国商业银行信贷风险过高的问题是一项长期而又艰钜的任务。目前我们应努力做好加快金融改革步伐，加强银行内部管理和优化我国商业银行的外部经营环境的工作，逐步解决我国商业银行信贷风险过高问题。
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[摘要]商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特点决定了其本身具有较强的内在风险特性，而银行贷款质量的优劣，信贷资产所面临风险的大小，对银行的经营成果乃至生存发展有着至关重要的影响。目前中国商业银行信贷风险管理中存在着一定的问题和缺陷，这使得中国的商业银行在参与国际金融市场的竞争中处于不利的地位。
[关键词]商业银行;信贷风险;对策
目前，中国商业银行信贷资产风险高是金融领域面临的突出问题，银行业经营风险因此增大，为金融危机的发生留下隐患，影响中国经济的长期稳定。因此，强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不良贷款比例已成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。认真分析中国商业银行信贷风险成因，解决中国商行业银行信贷风险高的问题，对于保证中国金融体系稳健高效执行，提高中国商业银行竞争力，实现经济的可持续发展，具有十分重要的理论和现实意义。
一、商业银行信贷风险成因分析
当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行管理不善造成的风险两个方面。
***一***借款人方面的信贷风险
1.借款人的收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。而中国目前尚未建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断。
2.借款人蓄意***贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、专案等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明档案、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，***银行贷款。他们得手后大多携款潜逃、挥霍或改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。
3.借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制。—些借款人抓住这一可乘之机，报送不完整的个人资讯资料，在同一银行各个部门里多头借款或进行透支，增加了银行贷款风险。
4.抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款抵押形同虚设。
***二***银行经营管理方面的信贷风险
1.基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的文字记录，而目前有些商业银行管理工作混乱，大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的缺漏。这些重要档案的漏缺，不仅对贷款的风险分析造成困难，同时也构成了依法收贷的障碍。
2.贷款“三查”制度执行不力。“三查”工作做得不深不细，这是信贷风险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查账，核实相关资料，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的资料资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但有些信贷人员只是根据企业提供的相关文字材料进行摘录、整合，做表面文章，根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷中审查不严。在贷款发放过程中，信贷人员对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求;一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查;按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记等等。三是贷后检查表面化。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理却放松了，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。
3.银行管理缺乏系统性，致使潜在风险增大。现在，国内商业银行管理水平不高，各部门之间缺乏系统性的资讯互通机制，对同一个借款人的信用资讯资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未上机进行联网管理，从而难以实现资源共享。通常，仅凭借款人身份证明、个人收入证明等比较原始的征询材料进行判断和决策，对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的证明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录、有无失信情况等缺乏正常程式和有效渠道进行了解征询，导致银行和借款人之间的资讯不对称。
4.内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理。主要表现在：***1***一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等;***2***贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之;***3***行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。
5.违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。
二、商业银行防范信贷风险的对策
综合上述风险的来源，造成商业银行信贷风险问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制应包括三个方面：信贷管理制度、信贷管理机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程式、信贷工作每一程式的内容和目标;信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作各个部门的职责，并保证各部门之间相互监督和制约;激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束。因此，商业银行要建立起一套防范信贷风险的综合管理体系，具体应从以下几方面人手：
***一***充实完善各项信贷管理制度
首先，要制定完善的信贷档案管理制度，明确规定信贷档案的收集、保管、交接、检查等工作程式，并指派专人负责，定期检查、考核执行情况。其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度，同时，上级行要加强对下级行各项制度执行情况的检查，确保各项制度落到实处。
***二***建立健全信贷专门管理机构
首先要真正落实审贷分离制度，将贷款的审查权和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批许可权、审批程式和审批责任。其次，建立专门的贷款管理委员会，针对大额贷款和疑难问题贷款进行审批决策。第三，由一个独立部门承担贷款风险评估职责。贷款风险定期评估需要独立、科学、客观地对每一笔贷款存续期间的风险状况作出量化评估，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。总之，建立健全信贷专门管理机构，是为了防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。
***三***建立科学的个人信用评价体系
随着社会个人信用制度和信用档案的建立，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。信用评价体系可采用积分制，根据积分多少评定个人信用等级。商业银行可以通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。
***四***建立可靠的贷款风险资讯系统
该系统是一个综合资讯系统，至少应包括三个部分：一是环境监测资讯系统，主要包括巨集观经济环境资讯、区域经济环境资讯、产业结构现状及未来预测资讯、同业竞争市场资讯。二是客户资讯系统，主要包括客户财务资讯、账户资讯、与客户相关的其他非财务资讯。三是信贷风险监控资讯系统，可与个人信用评价体系相结合，主要包括信贷违规性资讯、财务指标异常变化资讯、不良贷款资讯、客户监管资讯。
***五***进一步完善贷款担保制度
在现有的《担保法》基础上，要尽快健全抵押担保制度，具体应注意以下几个方面：首先，要培育规范的抵押品二级市场，使各种贷款抵押物能够及时、顺利地变现。其次，可考虑由 *** 出面组建信贷担保公司，为长期、大额信贷提供担保，这也是一些西方国家发展银行信贷的成功经验。第三，国家应规定一定金额以上的贷款必须设定担保，银行可视各个贷款品种的不同及申请人资信状况，要求提供合适的担保方式，并对担保程式进行严格审查。
***六***把贷款与保险结合起来
借款者的个人健康状况和偿还能力的变化，往往是贷款无法偿还的一个重要因素。因此，我们可以将贷款与保险公司的有关险种、产品组合起来运作。如银行在发放某些贷款时，可以要求借款人必须购买某种特定保险。一旦借款人发生意外，不能偿还贷款时，保险公司即要向保险受益人支付一定金额的保险赔偿金，而这笔赔偿金又足以偿还银行贷款本息。这样，一方面可化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，另一方面也有助于保险业的发展。
***七***改善信贷风险控制考核激励机制
在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成了贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多，而质量越好却奖励越少的异常机制。因此，要优化信贷风险控制奖励机制，在贷款营销考核时，要重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性、潜在风险性，淡出对贷款发放量的考核奖励;对信贷风险控制的考核奖励，应当改为质量优良的给予重奖，对完成清收不良贷款目标的不奖不罚，超额完成清收目标的给予适当奖励，完不成清收目标的给予重罚，从而更有效地促进信贷业务安全、健康发展。
[参考文献]
[1]李德等.中国防范和化解金融风险的中长期策略***金融热点问题***[M]北京：经济科学出版社，1999.
[2]冯彦明.商业银行业务管理[M].北京：经济管理出版社，2000
论文文献资料【篇名】---银行危机的社会学解释【相关摘要】本文主要从社会学角度来研究系统性的银行危机。 银行危机内生于银行的构建，其承担的储蓄转投资的功能决定了银行的脆弱性。随着银行业的发展，其在社会经济中的地位逐步提高，银行危机对政治、经济、社会的冲击和影响也加大。 中国作为一个转型国家，整个金融体系是从大一统的银行体制变革开始起步，到目前为止，银行仍居金融业的主导地位。四家国有独资商业银行在我国经济和社会发展中居于举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。由于四行在我国转轨过程中，把不断增加的储蓄转投给了国有企业，在国有企业亏损面扩大和增加的情况下，形成和出现了大量不良资产。东南亚危机后，由于我国经济金融与发生国的诸多相似，国际上一些著名的机构和学者主要依据四行超过20％的不良资产率和不足8％的资本充足率，纷纷预测中国很快就会发生严重的金融危机，有些学者甚至设计好了危机爆发的过程，就等中国实际的验证。然而，事实与预言相距太大，四行不仅没有遭到挤兑而倒闭，而且存贷款仍保持高增长。东南亚风暴没有登陆比邻的中国，而是刮到俄罗斯、巴西。为何中国能抵御这场危机?四行为何没有出现典型的银行危机——挤兑存款，甚至还排队存款呢?这说明，在关心中国的机构和学者看到中国与东南亚国家，或历史上危机发生国类似情况的同时，中国还有许多与危机国不同的因素在体内发挥作用，这些不同的因素是什么?全文围绕此展开分析和研究。本文认为银行作为储蓄转投资的中介，实际形成了以银行为中心的信任链。这个信任链由两段构成，一段是存款人与银行，一段是银行与借款人。银行把从存款人那里得到的信任集中后，转给了借款人。短存长贷、债权约束是这个信任链的特征。任一段信任链的断裂都可能使整个信任链无法维持。这样，就可以清楚银行危机为何既可能是存款人集中挤兑造成，也可能是贷款人违约造成。四行为中心的信任链已经出现了相当大比例的断裂，但危机没有发生。从信任链数量对比上看，是由于存 款大于贷款的增长拉得住部分断裂的信任链。其根本原因在于决定这 些变化的社会系统。 全文由绪论和七章组成。 绪论部分主要说明了为什么进行此研究；综述了已有的研究和介 绍了本文的研究。从社会学角度研究银行危机，从学科领域看，本文 具有一定的前沿性。 第1章，主要回顾了20世纪以来国际上发生的不同国家的银行 危机，主要是：发生在美国的两次危机，阿根廷两次时间相隔不长的 危机，俄罗斯的危机，东南亚国家的危机，以及中国在1998年关闭 海南发展银行。这些史实，是本文实证分析时的主要资料。 第2章，研究了银行为中心的信任关系，从科尔曼对信任的研究 出发，构建出以银行为中心的信任链。导致银行危机的原因很多，但 结局只能是银行无法维持信任链的运转。聚集到信任链上后，就可以 发现信任链的存在与维持不是仅从信任链上摘取几个指标就能做出 危机是否发生的判断，政治、经济、社会中一些难以量化的因素左右 着这个信任链。借助 AG模式解释银行危机将有效克服原有银行金 融危机理论在解释危机时以偏概全的缺陷，具有较强的说服力。 第3章，分析了四行的特殊信任结构，这种结构正是我国与危机 发生国的不同。不良资产率高，资本充足率低确是严重的问题，但国 有独资性质使得社会公众相信国家信用支撑国有银行，从而使存款人 与银行信任链的稳定和扩大拉住了因扭曲银企关系而造成损失的银 行与借款人的信任链。 第一章，主要研究货币稳定问题，这实际是中国防范东南亚危机 的第一道防火墙。人民币互动的制度选择，对内对外都成功地保持了 币值的稳定。 第5章，具体分析了东亚危机后居民储蓄增加的原因，因为信任 的存在并不代表信任的增加。教育、住房、社会保障制度等在党的十 五大和新一届政府成立后集中出台，改变了居民心理预期，导致储蓄 因预防性动机增强而增长。储蓄的增长和存差的扩大保证了四行不会 回流动性不足而导致危机。 第6章，分析了东南亚危机后政府的救助措施和效果，以及中国 政府强有力的控制，这是吸取东南亚危机教训，在危机末公开化时的 抢先行动，表明了政治系统在包括银行系统在内的社会系统整合中时 机把握、手段运用都比较成功。 第7章，研究对未来银行危机的防范措施，加入们 将引致中国 银行业和其它社会系统的深刻变化，原先存在的有利因素可能失去， 不利因素逐渐增加。借鉴罗斯福新政和韩国的成功经验，中国完全可 以把事后的行为转为事前的防范，从而减轻危机发生可能造成的巨大 代价。银行安全网和社会保障安全网是两个最为重要的，可以减轻或 控制危机成本的制度构建。
没有现成的，这要靠自己的工作经验整理了
中国商业银行次级债发行及存在的问题[摘 要] 次级债作为商业银行的一种主动负债工具，近年来得到了国际银行界的广泛认同和青睐，将其视为商业银行筹资的重要举措。兴业银行完成30亿元次级债务的发行后，成为国内首家实现次级债务补充资本的商业银行。随后，各家银行纷纷加入到发债银行的行列，掀起了一股发行次级债的高潮。但是，和国外商业银行相比，中国商业银行目前的次级债发行刚刚处于起步阶段，国内次级债在各方面来看，仍存在不少问题。 [关键词] 商业银行 次级债发行 存在的问题 一、我国商业银行次级债发行 所谓次级债(Subordinated Debt or Mezzanine Debt)，是指偿还次序优于公司股本权益但低于公司一般债务的一种特殊的债务形式。次级债兼有债务和股权的特征。次级债的次级只是针对债务的清偿顺序而言，即若公司一旦进入破产清偿程序，该公司在偿还其所有的一般债务之后，才能将剩余资金用来偿还次级债。 参照国际经验，我国商业银行尤其是国有商业银行发行次级金融债券是解决资本金不足的有效途径。由于以前对商业银行发行次级债的规定一直处于政策“盲区”，没有相关法规予以明确，因此2003年底以前尚无一家商业银行发行此类债券。为满足银行业补充资本金提高资本充足率的需要，中国银行业监管委员会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，从此商业银行发行次级债有了政策上的支持和认可，为商业银行利用次级债补充资本金奠定了坚实的法律基础。随后，交通银行、中国银行、中国建设银行、华夏银行等也纷纷发行了次级债，国内商业银行掀起了一股次级债的发行热潮。 我国股份制商业银行次级债券的发行基本是定向发行方式，具有私募性质，利率水平一般由商业银行通过向保险公司等金融机构询价来确定，后期采用固定利率发行的逐渐增多，但比例偏低；债券期限较短，一般为6年以下；除交通银行外，发债规模都在60亿元以下；发债次数偏少并缺乏明确的连续性，次级债券的目的和作用主要表现为增加银行的资本金。 国有商业银行发行的次级债券主要是10年期、固定利率、一年付息一次的、可赎回债券，与欧美国家主要银行的次级债券结构设计大体一致，而且债券品种设计也开始多样化，能够适应不同投资者的市场需求。次级债券的定价是在同期限国债收益率的基础上加上金融债券的信用补偿溢价，国内大约是20基点。下图是国内商业银行次级债发行特征。 注：各商业银行公开资料整理所得 二、我国商业银行次级债发行存在的问题 1.商业银行次级债发行目的单一 我国商业银行的发行目的单一，只是考虑将次级债作为补充资本金的工具，满足监管资本的要求，而忽视次级债在风险管理方面的效用，以及次级债作为一种长期资金对改善银行负债结构的效用。如果银行只是纯粹为了提高资本充足率发行次级债，以满足监管部门的监管要求，而没有根据自己的资产情况来发行债券，加强债务资金的运营管理，充分利用次级债发行带来的缓冲期提高自身的盈利水平和抗风险能力，那么次级债的发行就会变成表面文章，对银行而言反而成为一个美丽的陷阱。 从目前的市场反应来看，已发行和准备发行次级债的银行过多地强调了次级债对于补充银行附属资本的作用。发行的次级债来看，大部分期限都为5年零1个月，目的就是为了满足计入附属资本的要求。而中行和建行更为“聪明”，设计了一个实际期限为5年而名义期限为10的可赎回次级债，巧妙地避开了银监会关于剩余期限5年内计入附属资本折算比例逐步降低的规定，以10年期债券的成本实现了5年100%地将次级债计入附属资本，最大限度地利用了次级债来提高资本充足率。从发行期限的设计可以看出，发债银行可算是机关算尽，其目的就是以提高资本充足率为出发点的。各商业银行的这种出发点，掩盖了次级债在改善银行负债结构以及风险管理的职能。 2.次级债的发行无助于改善商业银行的资产负债结构 优化资产负债结构，是指资产结构的配置和负债结构的配置能够相互适应，当负债结构发生变化时，资产结构能迅速做出调整，以及当资产结构根据需求必须出现变动时，银行能够在满足流动性需求的情况下，实现利润的最大化。由此，可以看到次级债在优化资产负债结构方面对于商业银行的意义。 但是从我国商业银行次级债的设计来看，期限短，大多是5年。中行和建行发行的10年期的次级债在后5年是可赎回的。并且大都采用了浮动利率制，当然，浮动利率制有助于降低商业银行自身的风险，但对投资者而言却不是有利的。这样的结构设计就使商业银行难以筹集到长期，稳定的负债，从而解决资产负债结构的不匹配带来的流动性风险问题。 3.银行间相互持有次级债 商业银行相互持有次级债最主要的原因在于，监管当局允许商业银行相互持有次级债。2007年1月1日是监管部门为各家商业银行资本充足率达标设定的最后期限，在巴塞尔新资本协议对商业银行资本金的硬约束下，资本金压力如影随形，我国商业银行普遍存在资本饥渴问题。从资金来源上看，债券资金作为附属资的一部分，与股本金一样起到提高资本充足率的作用。 目前我国商业银行核心资本比重普遍偏大(大都在90%以上)，附属资本实际上只有呆坏账准备一项。并且，央行规定提取呆坏账准备的比例仅为风险资产的1%，其中的大部分被用于冲消历史坏账。在增加核心资本很困难的情况下，增加次级金融债等附属资本来提升资本充足率，是比较理想的选择。只要不超过监管当局规定的比例上限，银行可以循环发债适时补充资本。因此，从《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》到《商业银行次级债券发行管理办法》对次级债持有对象的修订，都体现了一个政策信号，那就是给商业银行补充资本金开辟道路。从中国目前的金融市场结构来看保险公司等各类非银行金融机构在金融资产总量中的比例相对较低，单靠它们是无法消化商业银行巨大的融资需求的。允许商业银行投资其他商业银行发行的次级债可以拓宽次级债的发行渠道降低商业银行发行成本，使商业银行能快速提升资本充足率。允许银行互持是监管当局为帮助国有银行尽快充实资本金，达到标准的无奈之举。因为，在剥离不良资产和注资之后，银行的资本充足率仍未能达到监管要求，而国家却早已不堪重负。而以保险公司为主力军的投资者受政策和自身实力所限，远不能消化掉国有银行为补充资本所需发行的巨额次级债券。允许商业银行互持次级债将使这一难题迎刃而解。 其次，商业银行的积极参与也是银行互持的重要原因。从发债银行的角度来看，次级债的互持为发债银行提供了次级债的需求主体。而从购买债券的银行看，投资次级债为以后发行次级债的需求主体问题铺平道路，亦即“密谋”互持次级债，或者是一种不必言传的“默契”。如此，对发债行或是投资行都是一种“双赢”，但是这种双赢是建立在道德风险、系统性风险和流动性风险基础之上的，是不足取的。 小结：由于商业银行是特殊的金融企业，商业银行的稳健经营对一国的金融安全而言是非常重要的，没有哪个行业像银行业一样受到如此严格的监管。政府监管可能存在监管失灵，而银行安全网设计中又容易引发道德风险。因此，新巴塞尔协议强调市场监管的重要性。而次级债的市场约束机制为市场监管提供了一个很好的监管工具。各国政府都十分重视次级债的市场约束作用。在美国，美联储成立了专门的次级债研究小组，考察次级债的市场约束。一些国家甚至强制要求商业银行发行同质的次级债券，以加强对商业银行的市场约束。而我国次级债发行历时尚短，从第一支次级债发行至今不到5年时间。从我国商业银行次级债的发行特点上看，我国商业银行次级债发行缺乏连续性；银行互持问题严重，缺乏机构投资者；发行定价扭曲。这些都导致次级债的市场约束机制很难发挥作用。 参考文献： [1]胡 斌:次级债与市场约束新巴塞尔资本协议与银行经营[J].金融会计，2002～01 [2]许文辉:中国银行业次级债的发行定价和市场前景[J].经济导刊，2004～11 [3]黎小枫:论商业银行次级债“互持”的合理性[J].福建金融，2005～8 [4]J Cem Karacadag and Animesh Shrivastava, The Role of Subordinated Debt in Market Discipline -the Case of Emerging Markets. IMF Working Paper, 2000 [5]葛兆强:商业银行次级债券发行:绩效、挑战与发展策略[J]，证券市场导报，2004～10 [6]中国人民银行网站，http://www. pbc. gov. cn [7]BIS Working Paper , Markets for Bank Subordinated Debt and Equity in Basel Committee Member Countries, 2003 仅供参考，请自借鉴。希望对您有帮助。
论文参考文献，就是你所写的论文中引用的其他资料中的内容，如数据、概念及别人的研究成果等。不能随便写，是要写出准确出处的。参考文献的编写格式要求。 一、参考文献著录格式 1 、期刊作者．题名〔J〕．刊名，出版年，卷(期)∶起止页码 2、 专著作者．书名〔M〕．版本(第一版不著录)．出版地∶出版者，出版年∶起止页码 3、 论文集作者．题名〔C〕．编者．论文集名，出版地∶出版者，出版年∶起止页码 4 、学位论文作者．题名〔D〕．保存地点．保存单位．年份 5 、专利文献题名〔P〕．国别．专利文献种类．专利号．出版日期 6、 标准编号．标准名称〔S〕 7、 报纸作者．题名〔N〕．报纸名．出版日期(版次) 8 、报告作者．题名〔R〕．保存地点．年份 9 、电子文献作者．题名〔电子文献及载体类型标识〕．文献出处，日期 二、文献类型及其标识 1、根据GB3469 规定，各类常用文献标识如下： ①期刊〔J〕 ②专著〔M〕 ③论文集〔C〕 ④学位论文〔D〕 ⑤专利〔P〕 ⑥标准〔S〕 ⑦报纸〔N〕 ⑧技术报告〔R〕 2、电子文献载体类型用双字母标识，具体如下： ①磁带〔MT〕 ②磁盘〔DK〕 ③光盘〔CD〕 ④联机网络〔OL〕 3、电子文献载体类型的参考文献类型标识方法为：〔文献类型标识/载体类型标识〕。例如： ①联机网上数据库〔DB/OL〕 ②磁带数据库〔DB/MT〕 ③光盘图书〔M/CD〕 ④磁盘软件〔CP/DK〕 ⑤网上期刊〔J/OL〕 ⑥网上电子公告〔EB/OL〕 三、举例 1、期刊论文 〔1〕周庆荣，张泽廷，朱美文，等．固体溶质在含夹带剂超临界流体中的溶解度〔J〕．化工学报，1995(3)：317—323 〔2〕Dobbs J M, Wong J M. Modification of supercritical fluid phasebehavior using polor coselvent〔J〕. Ind Eng Chem Res, 1987,26:56 〔3〕刘仲能，金文清.合成医药中间体4-甲基咪唑的研究〔J〕.精细化工，2002(2)：103-105 〔4〕 Mesquita A C, Mori M N, Vieira J M, et al ． Vinyl acetate polymerization by ionizing radiation〔J〕．Radiation Physics and Chemistry,2002, 63:465 2、专著 〔1〕蒋挺大．亮聚糖〔M〕．北京：化学工业出版社，2001．127 〔2〕Kortun G． Reflectance Spectroscopy〔M〕． New York: Spring-Verlag,1969 3、论文集 〔1〕郭宏，王熊，刘宗林．膜分离技术在大豆分离蛋白生产中综合利用的研究〔C〕．//余立新．第三届全国膜和膜过程学术报告会议论文集．北京：高教出版社，1999．421-425 〔2〕Eiben A E, vander Hauw J K．Solving 3-SAT with adaptive genetic algorithms 〔C〕．//Proc 4th IEEE Conf Evolutionary Computation．Piscataway: IEEE Press, 1997．81-86 4、学位论文 〔1〕陈金梅．氟石膏生产早强快硬水泥的试验研究（D）．西安：西安建筑科学大学，2000 〔 2 〕 Chrisstoffels L A J ． Carrier-facilitated transport as a mechanistic tool in supramolecular chemistry〔D〕．The Netherland：Twente University．1988 5、专利文献 〔1〕Hasegawa, Toshiyuki, Yoshida,et al．Paper Coating composition〔P〕．EP 0634524．1995-01-18 〔 2 〕 仲前昌夫， 佐藤寿昭． 感光性树脂〔 P 〕． 日本， 特开平09-26667．1997-01-28 〔3〕Yamaguchi K, Hayashi A．Plant growth promotor and productionthereof 〔P〕．Jpn, Jp1290606． 1999-11-22 〔4〕厦门大学．二烷氨基乙醇羧酸酯的制备方法〔P〕．中国发明专利，CN1073429．1993-06-23 6、技术标准文献 〔1〕ISO 1210-1982，塑料——小试样接触火焰法测定塑料燃烧性〔S〕 〔2〕GB 2410-80，透明塑料透光率及雾度实验方法〔S〕 7、报纸 〔1〕陈志平．减灾设计研究新动态〔N〕．科技日报，1997-12-12(5) 8、报告 〔1〕中国机械工程学会．密相气力输送技术〔R〕．北京：1996 9、电子文献 〔1〕万锦柔．中国大学学报论文文摘(1983-1993)〔DB/CD〕．北京：中国百科全书出版社，1996
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......
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谈谈英语教育文化差异必要性论文
在各领域中，说到论文，大家肯定都不陌生吧，论文的类型很多，包括学年论文、毕业论文、学位论文、科技论文、成果论文等。那要怎么写好论文呢？下面是我帮大家整理的谈谈英语教育文化差异必要性论文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
【摘要】
语言是文化的产物，又是形成并沟通文化的媒介，语言既是文化的一部分又是文化的载体，有着丰富的文化内涵。学习英语的过程，就是了解和掌握英语文化背景知识的过程。学习外语就必须了解与这种外语有密切关系的文化，熟悉有关的文化知识有助于保证外语学习的整体性。因此，本文从中西方文化差异的角度，探讨在英语教育中认识中西两种文化交际差异的必要性。
【关键词】
英语教育、中西文化差异、必要性
语言是文化的载体，是文化的一个重要组成部分，并对文化的积淀、丰富与发展起着重要作用，它受到社会习俗，生活方式，行为方式，价值观念，思维方式，宗教信仰，民族心理性格等的制约和影响。英语教学即语言教学，当然也就离不开文化教育了。英语教学，不仅要掌握语音、语法、词汇和习语，而且还要指导学生如何看待事物，如何观察世界，要了解西方人如何用他们的语言来反映他们社会的思想、习惯、行为。
一、中西方文化主要差异
文化指人类在社会历史发展过程中所创造的物质财富和精神财富的总和，它包括物质文化、制度文化和心理文化三个方面。因此，不同的地域，不同的民族，不同的历史，不同的社会发展使得文化也各有不同。首先，价值观念的差异。在众多的文化因素中，价值是核心内容之一，价值观表现为某些符合社会文化，具有持久性，稳定性，为社会成员所接受的信念。个性，自由，平等，民主，行动，实际性，重时间，不拘礼节等是西方文化的代名词，而中庸，忠孝，容忍，谦逊，重礼仪，谨慎，保守，和谐等则是中国文化的核心概念。其次，思维方式的差异。中国人擅长形象思维，把事物看成是一个有机的整体，从系统的角度来看待问题，解决问题注重平衡与和谐、注重人情关系。
而西方人擅长逻辑思维，处理问题的对象针对性很强，偏好将分析的对象分解成不同的发展阶段或组成部分，从细节入手分析，这也是以理性思维为主要特征的西方文化的表现。再次，词汇的文化内涵差异。词汇的文化内涵一般指感情色彩，风格意义和比喻意义等。如果只是一味地对母语词汇简单地从字面附会，没有领悟到在语境中词汇的真实含义，而用英语进行交际会话，就会造成歧义，往往会词不达意。
最后，社交习俗的差异。比如，在中国人观念里，长辈或上司询问晚辈或下属的年龄，婚姻，家庭等问题，是很正常的，是关心的表现；而在西方人的观念中，这类问题纯属个人隐私，无论是长辈还是上司，询问这类问题都是不礼貌的表现，这是英文社会的交际礼仪习俗和人们的普遍心理。
二、学习中西方文化差异的必要性
文化是语言的基石，文化依靠语言来传播。只注意语言的形式，而不注意语言的内涵是学不好外语的。英语教学不仅要求学生掌握语言知识结构本身，还需要掌握语言所承载的文化内涵。因而，在英语教学中导入中西方文化知识对于培养跨文化交际型人才有着非常重要的意义。
第一，注重中西方文化差异对于提升学生的学习兴趣有着重要的作用。在英语教学中往往出现这样的现象：教师觉得课文教学比较枯燥，又缺乏较好的教学方法；教学中学生参与面小，积极性不高，课堂气氛显得比较沉闷。学生惯用的学习方法无非是记笔记，背笔记，甚至背作文，这种枯燥的学习内容及方法使得学生对于学习英语提不起兴趣。而在教学中渗透文化内涵则能从很大程度上改变这种状态。例如在讲解课文的时候介绍相关的背景知识，如历史，地理，人文风俗以及价值观念等，能够帮助学生更好地理解教学内容，从而激发学生学习英语的兴趣和积极性。第二，注重中西方文化差异对于培养学生良好的思维习惯有着重要的作用。
思维方式是学习语言的一个重要方面。只有从文化与西方文化的不同，提高学英语的思维方式出发去理解英语，才能真正地学好英语。这种思维方式的培养，必须要借助中西方文化差异的教学。文化差异对于我国与西方文化之间存在的不同进行了详细的分析和解释。通过中西方文化差异教学，对于打破学生汉语的思维模式，避免出现中国式英语，培养学生的英语思维能力有着重要的作用。第三，注重中西方文化差异对于培养学生的交际能力有着重要的意义。语言是一种交际工具，发展交际能力是英语教学的重要目标。
然而，具备了语言能力并不意味着具备了交际能力。越来越多的人认为交际能力应包括五个方面：听、说、读、写和社会能力，但是在英语教学中，教师往往比较重视语言的外在形式和语法结构，培养学生造出合乎语法规则的句子，而忽视了语言的社会环境，特别是语言的文化差异，进而忽视了学生的交际能力。
第四，注重中西方文化差异对于提高学生的英语水平有着重要的意义。在英语教学中融入中西方文化差异的相关知识，不仅可以使学生对于词汇和语法有更好地把握，还能使学生更好地了解语言使用的语境、使用的方式，开阔学生的视野，拓宽学生的思路，将中西方文化的精髓结合起来，对于提高学生的英语水平有着重要的作用，进而提高学生的综合素质和文化修养。
三、结语
中西方文化存在着许多的差异，因此，在英语教育中注重中西方文化差异是十分必要的。英语教学中要达到跨文化交际的目标，必须处理好语言教学与文化教学的关系，使学生在掌握英语的同时也能学到中西方文化的知识。因此，在英语教学中，我们不仅应向学生传授词汇、语法等语言知识，而且还应培养学生文化意识，增强他们对文化差异的敏感度，了解中西方文化差异，从而成为既具有专业知识又具有跨文化交际能力的复合型人才。
参考文献：
[1]冯文娇.英语教学中的中西方文化差异教育[J].延边教育学院学报，2011(06).
摘要:本文从对英汉文化的不同特点入手分析，简要阐述了两种文化与大学英语翻译教学的相互关系，并进一步明确指出如何把文化差异与翻译教学结合起来，以及怎样在翻译教学中引入文化的介绍，深入的了解东西方文化差异在翻译中的重要性。
关键词:文化差异；翻译；语言；教学
1 概述
翻译是英语学习中的一个重要方面，也是教学中的难点。尽管对翻译的定义众说纷纭，但真正意义上内涵是一致的:即用一种语言代替另一种语言来传达同样的信息。在翻译过程中，译者必须面对两种不同的语言，而这两种语言各自归属于两种不同的文化系统。因此，译者所面对的还有两种文化。讨论翻译必须探讨语言与文化的关系，必须研究不同的文化之间的差异。 英语学习中常见的一个问题是，不少学习者在学习到较高阶段，就感觉到力不从心。其中一个重要原因便是文化障碍造成的，因为学习者没有把语言放到一个整体的文化系统中去学。由此可见，把英汉文化差异引入大学英语翻译教学，对解决翻译中的困难，提高学生的实际应用能力都有着十分重要的作用。
2 翻译中的空缺
绝对准确的语言交际是不可能的，即使是在同一语言中也是如此。语言的不对等性存在于任何不同的两种语言之间。在分属两种不同语系的英语和汉语间则表现得尤为明显。在英汉互译中，相互无对应词或语义不对应的现象时有发生，这就是我们所说的翻译中的'空缺。
词汇空缺
语言之间虽然存在共性，但不同的语言毕竟各具特性。其特性表现在词汇上，便会造成概念表达上的不对应。它与译者所处的自然环境，地理位置，生活方式及科技发展水平等相关。
语言是一种正在进行的活动，随历史的发展而产生新的词汇。1957年10月4日，苏联第一颗人造地球卫星升空时，sputnik一词在世界数千种语言中均出现词汇空缺。1967年7月21日美国宇航员阿姆斯特朗登上月球，英语中才随之出现了moon craft，moon bounce，lunar dust，lunar soil等词语。这类词汇空缺是因科技发展的水平不一所致。还有世居阿拉斯加的爱斯基摩人，他们表达“雪”的词有十几种:空中飞舞的雪，落在地上的雪，冰块似的雪，半融化的雪等等，而在英语中，却只有snow一词。
美国语言学家萨丕尔说:“语言的存在不能脱离文化，不能脱离社会继承下来的各种做法和信念。”中国历经几千年的封建社会，形成了独特而严密的封建宗法关系，男女有别，长幼有序，血缘关系的远近疏密泾渭分明。相比之下，英美的宗法关系远不及中国那么严密，家庭结构也较松散。汉语中兄弟有别，英语中都用brother表示没有分别；汉语中伯父，叔父，姑父，姨父等称谓之间身份各异，关系明确，而英语中凡是表示长一辈的男性均用uncle。同汉语相比，英语中的词汇在表达亲属称谓方面就出现了词汇空缺。
在英语教学中，对此类宗法关系的差异应予以足够的重视，对词汇空缺所造成的文法冲突应细心揣摩，通过变换角度的变通手法化解矛盾。
语义空缺
色彩这种文化共有现象，在许多情况下意义相同，但表现在中英两种文化中某些相同色彩却被赋予不同的含义。如英文中“green”一词，在表示“青春”“未成熟”“生机勃勃”等语义时与汉语对应词“绿色”一致。但“green”一词所含的“嫉妒”之意在汉语“绿色”一词中却是空缺。同样，英语中的“black and blue”是“遍体鳞伤”，而不是“黑一块蓝一块”；“a black sheep”是“害群之马”而不是“黑羊”。因此，在教学过程中，弥合语义空缺的首选方法是寻求语义上的深层对应，而不是词语对词语的表层对应。
语义空缺的另一主要方面则表现为语义辐射面的不重合性。同一个词，出自不同的言语者，不同的言语场合，或不同的语言环境均可能产生不同的含义。如英语中“flower”与其的汉语对应词“花”，其基本语义相同，但在实际语言交际中两者的差别却很大。英语“flower”用作动词可表示“开花”“繁荣”等义，而汉语中“花”却并无此意；但“花”作动词时，如“花钱”“花费”所获得的语义对于“flower”也是空白。故此，两者作动词时都出现了语义空缺。翻译时，应使学生明白弥合此类语义空缺的关键是把握词语在语言交际中所获得的实际语境意义。
语用含义
语用含义是指词语所寓含的民族文化涵义。文化的渊源不同，语言承载的文化涵义也必然有所不同。翻译是一种跨文化的语言活动，某些词语一经翻译，原语词汇所依附的文化环境也随即发生了变化。譬如，“John can be relied on，He eats no fish and plays the game。”“约翰为人可靠，他不吃鱼，还玩游戏。”从字面上看，译句与原文词义贴切，但由于译者缺乏文化背景知识，仅译出了句子的表层意思。原来在英国历史上新旧宗教派别之间斗争十分激烈，旧教规定在斋日只许吃鱼，新教推翻了旧教后，新教徒拒绝在斋日吃鱼，以表示皈依新教，忠于新政。所以“to eat no fish”表示“忠诚”之意，“to play the game”原意表示“按规则进行比赛”，转义为“光明正大”“为人正直”。所以，这句话正确的译法应该是:“约翰为人可靠，他既忠诚又正直。”
从这一系列的论述中，我们可以看到语言与文化是密不可分的，这就要求外语教学既要强调语言形式本身，又需重视语言的文化属性。作为教师，我们在平时的翻译教学中，要考虑到语言的文化背景，不能失去原有的文化环境，否则便会产生对英语文化的误解。
翻译是文化交流的忠言工具。文化发展是译学发展的基础，译学发展又受文化制约。了解英汉文化的差异，加强对英汉文化差异的敏感度，对我们富有成效地进行大学英语翻译教学是大有裨益的，同时也是我们在翻译教学的实践中需要不断研究， 探索的课题。
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