家族财富文化的论文参考文献

家族企业发展论文

无论在学习或是工作中，大家一定都接触过论文吧，借助论文可以有效训练我们运用理论和技能解决实际问题的的能力。写论文的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是我整理的家族企业发展论文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

[摘要] 本文从知识论和制度经济学的角度对家族企业的定义和特征、发展路径及未来趋势做了探讨。知识的有限性和有限理性是家族企业走向社会化的主要因素，家族企业由内在制度占主导到外部制度占主导的转变是家族企业突破发展瓶颈，是实现社会化、建立现代企业制度的必然途径。

[关键词] 家族企业；知识论；制度；经济学；发展路径

一、家族企业的定义及中国家族企业的特征

1.家族企业的定义

美国著名学者钱德勒对家族企业下的定义为：“企业创始者及其最亲密的合伙人(和家族)一直掌有大部分股权。他们与经理人员维持紧密的私人关系，且保留高阶层管理的主要决策权，特别是在有关财务政策、资源分配和高阶人员的选拔方面”。也有的学者认同美国学者唐纳利的定义，把家族企业界定为统一家族至少两代产生能与公司经营控制权的经济组织。潘必胜认为，当一个或数个具有紧密联盟关系的家庭拥有全部或部分所有权，并直接或间接掌握企业经营权时，这个企业就是家族企业。

综合以上定义，可以看出，家族企业是一个或数个有紧密关系的家族拥有全部或部分产权，并直接或间接掌握企业的经营权，合法传给后代的企业。

2.家族企业的特征

家族企业的特征，也即优势和劣势。其优势是：降低市场契约或企业契约配置资源的交易成本；减少企业内部的委托代理成本。家族内部关系中的利他主义可以克服由于委托人与代理人之间的信息不对称和监督成本巨大而造成的委托代理问题。家族企业区别于其他企业组织的主要特征是家族企业的资源配置大部分是通过利他主义和有关的义务确定的，这在企业成立初期资金技术缺乏的情况下作用尤其突出。其劣势是：不能建立科学合理的激励约束机制，对家族以外的人缺乏凝聚力和向心力；产权的封闭型，增加了企业的融资难度；管理方面以人情和伦理代替制度规范，使企业管理制度扭曲；集权式的管理模式不利于形成正确的战略决策。其特点：家族企业结构的基本特征是“差序格局”，受中国宗族文化的影响很大，家族文化这种非正式制度安排是家族企业优缺点的主要根源。

对于如何对家族企业治理取长补短，适应现代市场经济的发展趋势。学者们多认为，家族企业的发展要实现家族企业的产权社会化、所有权与经营权的分离、企业外部法律制度的建设和完善、社会信用机制的建立、职业经理人制度的建立、资本市场的完善等。应当说，这些研究触及了家族企业变革的'实质，但对于家族企业必须转变的理论研究似嫌薄弱，下面本人力图运用知识论和制度经济学的方法来说明家族企业变革的内在原因。

二、“知识问题”是家族企业变革和社会化的本质因素

知识按传递方式可以分为可言传的知识和不可言传的知识，可言传的知识可以靠语言记录来进行传递，不可言传知识需要学习者的亲身实践。新知识的获得产生于边际性适应和既有知识的变化，分为突变性的知识增长和适应性知识增长两类。个人要作出决策，就要通过各种渠道收集信息（获取知识），信息的收集需要成本，信息成本是从一无所知变为无所不知的成本，极少有交易者能负担得起这一过程。同时，信息收集的特殊之处在于个人在获得信息之前不可能了解获取某类信息的预期成本和效益。所以知识搜集成本必须被看作“沉淀成本”。信息的收集、新知识获取的成本是单个人或单个组织所无力承担的，因此人们才会通过一定的制度安排来与他人和其他组织进行分工和合作。

由知识论可以得出以下结论，家族企业只依靠企业主或其家族的知识和经验，是不可能使企业进一步发展壮大的，企业产权和经营权的封闭性是家族企业进一步发展的瓶颈。要打破这个瓶颈，家族企业只有使企业社会化，也即是股权的社会化和经营管理权的社会化、监督的社会化，这是家族企业发展的必由之路。国外之所以有许多百年的家族企业，是与其企业的社会化，广泛吸收社会的知识、智慧、资金分不开的。因此，虽然国外家族企业和中国家族企业都称为家族企业，但其内涵和外延是有区别的，中国的家族企业主要处于企业生命周期的创业期和成长期，企业的社会化还没有提上日程。

欧美的家族企业一般只是掌握部分所有权而基本不掌握经营权，中国的家族企业所有权和经营权合一，完全由一个家族来掌控。所以欧美的家族企业家族的影响已十分淡化，事实上完成了由家族企业向现代企业制度的转型，完成了所有权与经营权的社会化。现代企业制度是各种契约和制度的集合，通过这些契约和制度，能够迅速有效地实现信息的收集，降低收集成本，这也是欧美家族企业常盛不衰的原因。中国家族企业受中国传统家族文化的影响，同时，外部法律制度、经理人制度、融资制度的不健全也阻碍了中国家族企业向更高形式的家族企业发展，阻碍了企业社会化的进程。因此，中国的家族企业由于代理成本的高昂和对经理人机会主义与败德行为缺乏有效的法律和制度资源约束，始终不能改变所有权与经营权的封闭性。中国的家族企业由于不能充分利用社会已有知识，单纯依赖企业创始人和家族的有限知识，最终造成了企业发展停滞或迅速破产。

三、家族企业内在制度向外在制度的转变是企业进一步发展的途径

有限知识和有限理性是法治社会存在的基础，同样也是企业治理的基础。知识的有限性证明了理性的有限。制度是为减少信息收集和获取新知识的成本而固定下来的经验。制度可分为内在制度和外在制度。内在制度是群体内随经验而演化的原则，而外在制度则被定义为外在地设计出来并靠政治行动由上面强加于社会的规则。内在制度随人类社会的产生而产生，外在制度则需要国家来制定。内在制度在构建社会交往，沟通自我中心的个人和实现社会整合上具有极其主要的意义。内在制度主要包括习惯、内化规则、习俗和礼貌、正式化内在规则四种类型。

家族企业的制度大多属于内在制度，是中国传统家族伦理观念的产物。血缘、姻缘、地缘、学缘、业缘、构成了企业的内在制度环境，这种内在制度是家族企业创业期和成长期的主要制度，企业主要通过这种关系进行治理。这种家庭与企业合二而一的治理机制在家族企业产生和发展时期，能够发挥内在制度增强企业凝聚力、决策迅速、管理成本低廉的特点，这主要是由家庭存在的利他主义思想和追求家庭共同利益的结果。但随着家族企业的发展壮大，家族成员的利己主义抬头，容易发生利益摩擦。企业发展所必须的社会化也因产权和经营权的封闭型而迟滞，无法引进外部智源和进行融资，权力的过分集中容易导致决策失误，企业的整体利益和家族某些成员的利益容易发生冲突。

要解决家族企业发展过程中所存在的问题，必须建立健全现代企业制度，也即企业的外在制度。这是因为内在制度有其自身的适用范围，内在制度往往含义模糊，弹性较大，不利于节省信息收集成本；企业主或家族成员根据内在制度管理企业，往往存在偏见和倾向性，不利于形成公平、公正、公开、竞争合作的企业秩序；内在制度的执行往往缺乏强制措施，处理结果难以服众；内在制度不能强制企业成员做出可靠的契约承诺，使作为契约集的现代企业组织松散，缺乏竞争力；内在制度的执行和发挥左右往往依靠歧视和排外，区分内部人和外部人，排外性和小规模是内在制度发挥作用的必要条件。企业史表明，内在制度只能把企业推进到一定的规模，超出这个规模，外在制度也即现代企业制度就开始处于主导地位，这种制度和家族企业的社会化过程相辅相成，使家族企业成为现代的、开放的、公正、公平的企业。当然，外在制度在家族企业占主导的前提条件是外部法律制度的完善，真正实现依法治国，资本市场和经理人市场完善，社会诚信机制建立。所以外在制度的真正实行还有待于国家和社会的共同努力。

参考文献:

[1]（美)小艾尔福雷德·钱德勒：《看得见的手》[M].商务印书馆,1987年版

[2](Y)巴泽尔著：《产权的经济分析》[M].费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社,1997年版

[3](美)克林·盖尔西克等：《家族企业的繁衍—家族企业的生命周期》[M]，经济日报出版社,1998年版

[4](德)柯武刚史漫飞:《制度经济学：社会秩序与经济政策》[M].商务印书馆,2000年版

[5]李振杰:《私营企业透视》[M].经济管理出版社,1999年版

摩根家族：著名世家的财富观念

罗斯柴尔德家族：著名世家的财富观念

洛克菲勒家族：著名世家的财富观念

下面我们再来看另一个著名世家——杜邦家族的财富观。

说起杜邦，接触过会计工作的朋友应该会想到分析财务报表的杜邦分析法，没错，杜邦分析法就是杜邦家族企业发明的。杜邦家族，是美国最古老、最富有、最奇特、同时也是最大的财富家族，名望甚至比摩根家族、洛克菲勒家族、迪士尼家族还要高，到现在已保持了200年长盛不衰，比摩根家族还要长久，世所罕见。到20世纪90年代，杜邦家族控制着超过1500亿美元的财富，家族资产甚至超过了比尔·盖茨，家里一共出过250个大富豪和50个超级大富豪，都够组成一个加强连的了！可是，谁能想到，杜邦家族也曾经历过二次创业，老杜邦还曾经以难民的身份漂洋过海去美国呢？这个家族到底是如何发家的，又是如何做好长久不衰的呢？

杜邦家族的创始人是伊雷内·杜邦，现代化学奠基人拉瓦锡的小迷弟，以前是卖火药的，发了一波横财，然后因为火药爆炸全给炸没了。但是，伊雷内并没有放弃，重新开始，并于1802年在特拉华州创建了杜邦公司，总投资36000美元，一共有18份原始股，杜邦家族占有其中的12股，有着绝对的控制权。在家族的悉心打理下，1820年，杜邦成为了美国政府最大的火药供应商，并在后来的墨西哥战争和南北战争中发挥了巨大的作用。之后，1872年，美国经济出现严重衰退，伊雷内的小儿子亨利通过联合所有大公司，成立了垄断组织托拉斯，这也是继洛克菲勒帝国之后的第二家托拉斯。之后，杜邦公司在家族第四代成员的领导下，进入了史无前例的鼎盛时期。他们 建立了现代化的企业管理机制和中央集权的组织结构，充分利用技术团队、销售团队和管理团队的力量 ，在火药的基础上开发了人造革、人造丝等产品，并建立了事业部制的管理体制，成为了一个既生产原子弹，又生产尼龙丝袜的隐形化学帝国。

在打拼事业的同时， 杜邦家族建立了完善的家族成员培养体制 ，家族里所有的成员都必须要从基层工作做起，干个五六年，由几位长辈对他的表现进行评估。如果表现得不好，那就会被赶出公司；如果评价不错，那就会得到进一步的提升和锻炼。因此，在杜邦家族，内部优秀代表，比如说第五代掌门人科普兰，和家族外职业经理人一起，建立了从总经理到财务委员会议议长再到董事长的“三头马车”式体制，把企业打理的井井有条。

在科普兰的打理下，杜邦公司又在化学事业的基础上发展出了建筑、 汽车 、钢铁等业务。如今，杜邦财团成为仅次于美国罗斯柴尔德家族的第二大财团，虽然我们在平常的生活中听不到杜邦公司的名字，但是像公司旗下的杜邦漆、特富龙涂料、钛白粉、除草剂、耐力丝高级刷毛等都是在我国非常常见的化工产品。另外，杜邦公司还是美国通用 汽车 的最大股东。

关于财富观念，杜邦家族最值得称赞的是它的投资理念和财富传承观念 。

首先是 投资理念 。杜邦家族有一条非常著名的家训，“投资要保持最大的利润，至少是10%以上，保证风险最小，坚持全额投资；要选择最幸运的地点、最有利的市场、最有前途的产品”。从这里我们就可以看出，杜邦家族的投资理念是相对比较保守的，这或许和杜邦家族经历过多次经营危机有着密不可分的关系，又或许和杜家长线投资的理念息息相关。杜家认为，保存和保护家族资本金、为子孙后代留有福荫是第一要务。所有的投资，都需要做好长期规划，都应该遵守长期投资回报的原则，提前考量包括遗产税、法律诉讼、离婚等在内的个人事项所存在的潜在不利影响，市场不可能一直都保持稳健，需要充分考虑到各类风险，而非仅仅关注收益。

其次就是 财富传承观念 。请大家回忆，我们前面在讲洛克菲勒家族的财富传承机制时，引入了一个词，是什么来着？没错，家族办公室。在杜邦家族这里，他们用的，是比较相似的一种手段： 家族信托和家族基金会 。杜家认为，家族办公室作为打理家族财富的机构，能够融合法律、会计、投资等多元化功能，通过专业顾问对家族的财务、 健康 、风险、教育等进行管理，以协助家族长久顺利发展。 从第四代成员开始，杜邦家族设立了健全的家族信托机制，并在各个分支名下设立了多个基金会。 比如说威尔明顿信托公司，就是杜家为了设立家族信托而成立的，这家信托公司到2013年还持有着价值亿美元的杜邦公司股票。再比如阿尔弗雷德·杜邦遗产基金和长木基金会，都是杜邦家族旗下的基金会，到2011年的资产价值仍然有将近60亿美元。这些家族信托和基金会，目的各不相同，比如说长木基金会的目标是资助特拉华州内的非营利机构，阿尔弗雷德·杜邦遗产基金的主要目的是资助阿尔弗雷德设立的内穆尔基金会，后者主要致力于特拉华州和弗罗里达州青少年的医疗卫生事业。 从这里我们可以看出，杜邦家族传承的不仅是巨额的财富，还有价值更高的慈善、经营、发展的财富观念 。

当然，除了投资理念和财富传承观念这两点以外，杜邦家族还有很多财富观念值得我们学习。比如说 注重多种资源的整合、强烈的危机意识和竞争意识 等等，这些都是我们在平时能够听得懂、用得到的硬核知识，如果我们能吃透这些理念，为我所用，那我们这一系列的课程才算是发挥出了真正的作用。

讲到这里，我们国外不同文化下的财富观念这一小节就讲完了。在这一节课程里，我们分析了犹太、基督、伊斯兰三种文化中的财富观念，并通过对罗斯柴尔德、摩根、洛克菲勒以及杜邦四个著名财富家族的财富观念进行了分析对比。从这里我们能很明显地看出，像基督、伊斯兰等文化中对财富的基本观点和我国古代文化中的财富观有着很大的相似性，都承认财富的客观存在性，但同时都认为财富的重要性远不如坚持原则更重要。而在著名世家中，国外的著名家族在财富传承方面做得要比我国几个家族要好的多，很多家族像摩根啊、洛克菲勒啊，这些在现在的财富管理市场中还有着很多的影子，而我国的很多著名世家像盛家、胡家等等都已泯然众人。

[1] 参见马克思：《资本论》第1卷。《马克思恩格斯全集》第23卷，第47页。[2] 色诺分：《经济论·雅典的收入》，商务印书馆1961年版，第2－3页。[3] 转引自马克思：《资本论》第1卷。《马克思恩格斯全集》第23卷，第174页注①。[4] 转引自西斯蒙第：《政治经济学新原理》商务印书馆1964年版，第27页。[5] 参见《卡尔·马克思的遗稿》。《马克思恩格斯全集》第12卷，第754页；马克思：《政治经济学批判》。《马克思恩格斯全集》第13卷，第148页。[6]《英国得自对外贸易的财富》，商务印书馆1959年版，第4－5、16页。[7] 转引自鲁友章、李宗正：《经济学说史》上册，人民出版社会1979年版，第78页。[8] 参见同上书，第126－128页。[9] 《谷物论》。《魁奈经济著作选集》，商务印书馆1979年版，第90、85、89页。[10]斯密的《国民财富的性质和原因的研究》巨著开宗明义的第一句话就是：“一国国民每年的劳动，本来就是供给他们每年消费的一切生活必需品和便利品的源泉。”（商务印书馆1972年版，第1页；着重号为引者所加。并可参见该书第26、3、181页）[11] 《政治经济学概论》，商务印书馆1963年版，第114、58页。西尼尔也持观点。他下定义说：“财富所包括的是一切有价值的事物”（《政治经济学大纲》，商务印书馆1977年版，第41页）。[12] 《政治经济学及同赋税原理》，商务印书馆1962年版，第232页。[13] 《政治经济学定义》，商务印书馆1960年版，第100页。[14] 参见麦克库洛赫：《政治经济学原理》，商务印书馆1975年版，第5页。[15] 参见同上书，第3－37页。[16] 参见亚里土多德：《政治学》商务印书馆1965年版，第31－33页。[17] 参见马克思：《剩余价值理论》第1册。《马克思恩格斯全集》第26卷Ⅰ，第11页。[18] 《卡·马克思遗稿》。《马克思恩格斯全集》第12卷，第754页。[19] 魁奈：《农业国经济统治的一般准则》。《魁奈经济著作选集》，商务印书馆1979年版，第333页。[20] 转引自麦克库洛赫：《政治经济学原理》，商务印书馆1975年版，第40页。[21] 《政府论》下篇，商务印书馆1964年版，第27页。[22] 参见马克思：《政治经济学批判》。《马克思恩格斯全集》第13卷，第49页。[23] 《剩余价值理论》第1册。《马克思恩格斯全集》第26卷Ⅰ，第166页。[24] 参见马克思：《资本论》第3卷。《马克思恩格斯全集》第25卷，第919－940页。[25] 《政治经济学原理》，商务印书馆1975年版，第43页。[26] 参见马克思：《剩余价值理论》第3册。《马克思恩格斯全集》第26卷Ⅲ，第182页。[27] 转引自麦克库洛赫：《政治经济学原理》，商务印书馆1975年版，第72页。[28] “嘲笑货币资本主义错觉的现代经济学家，……他们刚想拙劣地断定是物的东西，突然表现为社会关系，他们刚刚确定为社会关系的东西，却又表现为物来嘲弄他们”（马克思：《政治经济学批判》。《马克思恩格斯全集》第13卷，第23页）。其原因在于，他们将本来二重的（资本）财富，非此即彼式地却判断。[29] 参见马克思：《雇佣劳动与资本》，人民出版社1961年版，第25－27页。[30] 马克思说：“不论财富的社会形式如何，使用价值总是构成财富的内容”。针对加利阿尼“财富是两个人之间的一种关系”的命题，马克思补充道：“如果交换价值是人和人之间的关系这种说法正确的话，那么必须补充说：“它是隐蔽在物的外壳之下的关系。”（《政治经济学批判》。《马克思恩格斯全集》第13卷，第 16、22页）[31] 《政治经济学批判大纲》第3分册，人民出版社1963年版，第104页。[32] 《剩余价值理论》第1分册。《马克思恩格斯全集》第26卷Ⅰ，第165页；着重号为引者所加。[33] 参见马克思和恩格斯：《德意志意识形态》。《马克思恩格斯全集》第1卷，第32、36、52、53、56页。巫继学.社会财富永远只是劳动产品[J].中国论文下载中心.06-02-06齐瑞福\孙东川.财富之源、可持续发展与和谐社会[J].集团经济