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中国证券市场，经过十几年的发展，取得了举世瞩目的巨大成绩，成长为全世界最大的新兴市场。但是，与支撑中国经济起飞的战略目标相比仍然有很大差距，尤其是把中国证券市场放在全球竞争背景下，挑战则更为严峻。近年来，中国证券市场的发展更强调于经济晴雨表的宏观意义，忽视了促进企业成长、发展壮大的微观意义，这种导向会使政策市长期困扰中国证券市场，延误中国证券市场制度建设的步伐。因此，当前有必要对中国证券市场的功能与定位进行重新思考。晴雨表还是企业成长的孵化器作为比较成熟、完善的证券市场，美国股市的走势与其实体经济一直体现出高度的相关性，证券市场有着强“晴雨表”功效。但从我国的股市走势与经济走势的关系来看,这一关联难以得到有效的实证。如果把证券市场的效率定义为其与宏观经济的相关程度的话，我们的结论是，中国证券市场在此意义上基本上是一个缺乏效率的市场。这种低效率集中体现为股市晴雨表功能的丧失，即中国股市目前还无法正确及时地反映国民经济的整体运行状况。这种功能定位会从两条渠道造成证券市场的巨大波动：第一，从监管层来说，中国证券市场从创建之初就带有明显的政府直接干预色彩，有所谓“政策市”之说。监管层对上市公司、投资者和市场习惯采用行政干预手段，容易引起市场跳跃式波动，带来异常冲击，不利于稳定市场预期，干扰市场调节和配置机制，造成股票市场无法按经济信号的指引运行；第二，证券市场周期与经济周期发展不同步，于是，在我国证券市场上，形成了一种特殊的市场（投资者）与政府之间的“博弈”关系和“依赖”关系。市场（投资者）始终保持着对政策的警惕性，揣摩着政策意图，这样更加剧投资者对证券市场发展缺乏整体性、长期性和稳定性的预期，增加了短期投机的程度。从中国证券市场的发展进程来看，政策周期与证券市场周期高度相关。国家的宏观政策在很大程度上左右了证券市场运行。在对中国证券市场“政策效应”具体表现的研究上，人们发现政策对股指的波动有显著影响，一个政策的发布导致的短期日平均超额指数收益为正常水平1.671倍；政策对股指的影响幅度呈收敛趋势；股市效率低下，股市对利好、利空政策反应不一致并且存在明显的预期政策反应。中国证券市场角色定位、发展目标等方面的缺陷是困扰当前证券市场发展的根源。由于一直把证券市场定位于宏观经济的“晴雨表”，监管层承受救市之压，特别是随着近年来股市“非理性繁荣”加剧，监管层表现出对指数特别关注。使证券市场患上了“数据综合征”：每到相关经济、金融数据公布前，市场的运行往往会失去方向感。在这种情况下，不仅宏观经济政策要考虑对证券市场的影响，而不敢出台紧缩政策，而且针对证券市场的一系列制度创新也迟迟不敢出台。如果管理层不把“晴雨表”的负担从肩上卸下，中国证券市场的根本性制度变革很难顺利推进。因此，当前有必要对中国证券市场的定位进行重新思考。中国证券市场到底是为谁服务的？我们认为，中国证券市场应该首先定位于企业成长的“孵化器”。依靠证券市场着力培育一批业绩优良、具有高成长潜力和较强国际竞争力的公司，增强经济可持续发展的后劲，更好地参与国际竞争，这样在中国证券市场这个平台上，优质企业将实现对于发达国家高科技领域的追赶，并购和重组等市场筛选机制将创造出真正意义上的世界级企业，证券市场的制度化改革才更少地受宏观经济政策以及宏观经济运行指标的影响，走出困扰中国多年的“政策市”怪圈，这才是证券市场最基本的定位。中国证券市场必须实现“价值发现”的功能回归证券市场的效率与功能紧密相连。包括投融资功能、资本定价和资源配置功能以及风险分担与管理功能：另一类则侧重于证券市场运行方面的内部功能，主要指公司治理功能。可见，证券市场效率是证券市场整体功能的实现效率，如果证券市场仅仅发挥了某一方面功能，比如筹集了大量资金，而并没有实现其整体功能，这样的市场仅仅在融资功能方面是有效的，但就证券市场整体而言，显然是低效率甚至是无效率的。我国证券市场功能错位所引发的一系列制度缺陷是造成市场低效率的根本原因。中国证券市场从1990年设立以来，一直主要担当着为国有企业改制、融资、脱困的服务功能，始终将支持国有经济作为其制度安排的重要因素加以考虑。在这种功能定位下会产生两个重大误区：一是把市场融资规模作为主要的衡量标志，认为融资规模越大，市场功能越强，成绩越大。事实上，筹融资规模只具有表征意义，而不能说明更深层次的资本使用效率，反而恰恰是一种低效率或无效率的表现；二是把股价指数增幅作为一个衡量标志，认为股价指数增幅越大，市场的作用和成绩越大。股价指数与作为指数计算依据的采样股票的数量、价格等因素有关，并不直接反映上市公司手中的金融资源的配置效率。中国需要构建一个现代的金融体系，这个金融体系的核心元素就是发达的健康的资本证券市场。这个金融体系应该具有完善的价值发现、资源配置功能等。要达到这些功能，显然只有证券市场才能完成。如果构建现代的金融体系这个战略目标是确定的，那么这些年来我们关于证券市场的有关政策就不应该反复波动。但目前这些政策经常在反复波动，这其中的一个重要原因就在于我们证券市场的功能目标还很模糊。尽快向质量提高型市场转变首先中国证券市场发展战略的转变。中国经济未来发展的战略目标是从经济大国迈向经济强国，证券市场总体发展战略上，应从数量扩张型向质量提高型转变，树立可持续发展战略。上市公司是证券市场的基石，细胞生命力旺盛，证券市场才能健康发展。近年来，中国经济增长很快，但效益质量不高，美国上市公司净资产收益率大概是7％左右，中国上市公司最低的时候是2.3％、2.4％，因此，引导大规模组织社会资金和引导资本有序流动；进一步优化上市公司治理和股权结构，形成对企业的有效激励与约束机制，通过促进技术进步、降低经营成本和提高经济效益，实现由粗放型经济增长方式，向集约型经济增长方式转变。其次，中国证券市场定位的转变。目前是证券市场重新定位的最佳契机。过去，我们一直致力于深化市场经济体制改革。然而，当前现代市场经济配置资源的主战场应该是证券市场。只有在成熟的证券市场基础上重构现代金融体系，资源配置才能进入到更高阶段。“十一五”时期是建设创新型国家的起步时期，为高技术产业发展提供了难得的重要机遇，要利用和发挥证券市场的优势，在新一轮产业转移中，使资本、技术等高端生产要素，向有利于我国经济发展的方向流动。通过建立一整套新技术、新产品的发现和孵化、筛选的创新机制，推动产业结构优化调整，促使宏观经济向创新经济转型。再次，是中国证券市场功能的转变。中国证券市场当前的重要功能应该是价值发现功能，但这也是证券市场最大的瓶颈。对于价值发现问题，现在的困难就是估值标准紊乱。股票估值体系与定价机制的重大缺陷。中国证券市场价格形成机制还不具备，并没有形成市场运行效率——市场定价效率——资源配置效率的作用机制，上市公司估值标准不够规范和稳定。成熟市场上股票定价标准是比较明确的，市盈率在15～20倍左右，新兴市场高一点，市盈率在35倍左右。反观中国证券市场，对股票估值一直缺乏稳定而明确的标准，扭曲股价信号导致金融资本和产业资本低效配置。股价是金融资源配置的“指示器”。只有在市场公平竞争基础上形成的公正合理的股价，才能有效指导增量金融资源的分配和存量金融资源的调整，使金融资源真正流向业绩优良，成长性好的公司。缺乏科学、自主的估值定价体系一方面造成了股市价值虚高、资产泡沫膨胀，另一方面又被动接受发达国家标准的转嫁，这也是当前证券市场缺乏价值发现的基本制度缺陷。应把可持续发展作为发展的目标，准确定位证券市场功能，淡化短期行为及融资功能，突出“优化资源配置和实现投资回报”的功能，要由单纯的筹融资功能，向培育蓝筹公司、价值发现、产权复合、优化资源配置等多方面的功能组合转变。只有坚定证券市场长期制度建设的信念，才不会被眼前的涨涨跌跌毁掉信心。
摘 要 研究了沪深300指数日收益率时间序列，经检验其具有马氏性，并建立了马尔可夫链模型。取交易日分时数据，根据分时数据确定状态初始概率分布，通过一步转移概率矩阵对下一交易日的日收益率进行了预测。对该模型分析和计算，得出其为有限状态的不可约、非周期马尔可夫链，求解其平稳分布，从而得到沪深300指数日收益率概率分布。并预测了沪深300指数上涨或下跌的概率，可为投资管理提供参考。关键词 马尔可夫链模型 沪深300指数 日收益率概率分布 平稳分布1 引言沪深300指数于2005年4月正式发布，其成份股为市场中市场代表性好，流动性高，交易活跃的主流投资股票，能够反映市场主流投资的收益情况。众多证券投资基金以沪深300指数为业绩基准，因此对沪深300指数收益情况研究显得尤为重要，可为投资管理提供参考。取沪深300指数交易日收盘价计算日收益率，可按区间将日收益率分为不同的状态，则日收益率时间序列可视为状态的变化序列，从而可以尝试采用马尔可夫链模型进行处理。马尔可夫链模型在证券市场的应用已取得了不少成果。参考文献[1]、[2]、[3]和[4]的研究比较类似，均以上证综合指数的日收盘价为对象，按涨、平和跌划分状态，取得了一定的成果。但只取了40～45个交易日的数据进行分析，历史数据过少且状态划分较为粗糙。参考文献[5]和[6]以上证综合指数周价格为对象，考察指数在的所定义区间（状态）的概率，然其状态偏少（分别只有6个和5个状态），区间跨度较大，所得结果实际参考价值有限。参考文献[7]对单只股票按股票价格划分状态，也取得了一定成果。然而收益率是证券市场研究得更多的对象。本文以沪深300指数日收益率为对考察对象进行深入研究，采用matlab7.1作为计算工具，对较多状态和历史数据进行了处理，得出了沪深300指数日收益率概率分布，并对日收益率的变化进行了预测。2 马尔可夫链模型方法2.1 马尔可夫链的定义设有随机过程{Xt，t∈T}，T是离散的时间集合，即T={0，1，2，L}，其相应Xt可能取值的全体组成状态空间是离散的状态集I={i0，i1，i2，L}，若对于任意的整数t∈T和任意的i0，i1，L，it+1∈I，条件概率则称{Xt，t∈T}为马尔可夫链，简称马氏链。马尔可夫链的马氏性的数学表达式如下：P{Xn+1=in+1|X0=i0，X1=i1，L，Xn=in}=P{Xn+1=in+1|Xn=in} （1）2.2 系统状态概率矩阵估计马尔可夫链模型方法的基本内容之一是系统状态的转移概率矩阵估算。估算系统状态的概率转移矩阵一般有主观概率法和统计估算法两种方法。主观概率法一般是在缺乏历史统计资料或资料不全的情况下使用。本文采用统计估算法，其主要过程如下：假定系统有m种状态S1，S2，L，Sm根据系统的状态转移的历史记录，可得到表1的统计表格。其中nij表示在考察的历史数据范围内系统由状态i一步转移到状态j的次数，以■ij表示系统由状态i一步转移到状态的转移概率估计量，则由表1的历史统计数据得到■ij的估计值和状态的转移概率矩阵P如下：■ij=nij■nik，P=p11 K p1mM O Mpm1 L pmn（2）2.3 马氏性检验随机过程{Xt，t∈T}是否为马尔可夫链关键是检验其马氏性，可采用χ2统计量来检验。其步骤如下：（nij）m×m的第j列之和除以各行各列的总和所得到的值记为■.j，即：■.j=■nij■■nik，且■ij=nij■nik（3）当m较大时，统计量服从自由度为（m-1）2的χ2分布。选定置信度α，查表得χ2α（（m-1）2），如果■2>χ2α（（m-1）2），则可认为{Xt，t∈T}符合马氏性，否则认为不是马尔可夫链。■2=2■■nijlog■ij■.j（4）2.4 马尔可夫链性质定义了状态空间和状态的转移概率矩阵P，也就构建了马尔可夫链模型。记Pt（0）为初始概率向量，PT（n）为马尔可夫链时刻的绝对概率向量，P（n）为马尔可夫链的n步转移概率矩阵，则有如下定理：P（n）=PnPT（n）=PT（0）P（n）（5）可对马尔可夫链的状态进行分类和状态空间分解，从而考察该马尔可夫链模型的不可约闭集、周期性和遍历性。马尔可夫链的平稳分布有定理不可约、非周期马尔可夫链是正常返的充要条件是存在平稳分布；有限状态的不可约、非周期马尔可夫链必定存在平稳过程。3 马尔可夫链模型方法应用3.1 观测值的描述和状态划分取沪深300指数从2005年1月4日~2007年4月20日共555个交易日收盘价计算日收益率（未考虑分红），将日收益率乘以100并记为Ri，仍称为日收益率。计算公式为：Ri=（Pi-Pi-1）×100/Pi-1（6）其中，Pi为日收盘价。沪深300指数运行比较平稳，在考察的历史数据范围内日收益率有98.38％在[-4.5，4.5]。可将此范围按0.5的间距分为18个区间，将小于-4.5和大于4.5各记1区间，共得到20个区间。根据日收益率所在区间划分为各个状态空间，即可得20个状态（见表2）。3.2 马氏性检验采用χ2统计量检验随机过程{Xt，t∈T}是否具有马氏性。用前述统计估算法得到频率矩阵（nij）20×20。由（3）式和（4）式可得：■.j=■nij■■nik，且■ij=nij■nik，■2=2■■nijlog■ij■.j=446.96，令自由度为k=（m-1）2即k=361，取置信度α=0.01。由于k>45，χ2α（k）不能直接查表获得，当k充分大时，有：χ2α（k）≈■（zα+■）2（7）其中，zα是标准正态分布的上α分位点。查表得z0.01=2.325，故可由（1）、（7）式得，即统计量，随机过程{Xt，t∈T}符合马氏性，所得模型是马尔可夫链模型。3.3 计算转移概率矩阵及状态一步转移由频率矩阵（nij）20×20和（1）、（2）式得转移概率矩阵为P=（Pij）20×20。考察2007年4月20日分时交易数据（9：30~15：30共241个数据），按前述状态划分方法将分时交易数据收益率归于各状态，并记Ci为属于状态i的个数，初始概率向量PT（0）=（p1，p2，L，pt，L，p20），则：pj=Cj/241，j=1，2，K，20（8）下一交易日日收益率分布概率PT（0）={p1（1），p2（1），L，pi（1），L，p20（1）}，且有PT（1）-PT（0）p，计算结果如表3所示。3.4 马尔可夫链遍历性和平稳分布可以分析该马尔可夫链的不可约集和周期性，从而进一步考察其平稳分布，然而其分析和求解非常复杂。本文使用matlab7.1采用如下算法进行求解：将一步转移概率矩阵P做乘幂运算，当时Pn+1=Pn停止，若n>5 000亦停止运算，返回Pn和n。计算发现当n=48时达到稳定，即有P（∞）=P（48）=P48。考察矩阵P（48）易知：各行数据都相等，不存在数值为0的行和列，且任意一行的行和为1。故该马尔可夫链{Xt，t∈T}只有一个不可约集，具有遍历性，且存在平稳分布{πj，j∈I}，平稳分布为P（48）任意一行。从以上计算和分析亦可知该马尔可夫链是不可约、非周期的马尔可夫链，存在平稳分布。计算所得平稳分布如表4所示。3.5 计算结果分析表3、表4给出了由当日收益率统计出的初始概率向量PT（0），状态一步预测所得绝对概率向量PT（1）和日收益率平稳分布，由表3和表4综合可得图1。可以看出，虽然当日（2007年4月20日）收益率在区间（1.5，4.5）波动且在（2.5，4.5）内的概率达到了0.7261，表明在2007年4月20日，日收益率较高（实际收盘时，日收益率为4.41），但其下一交易日和从长远来看其日收益率概率分布依然可能在每个区间。这是显然的，因为日收益率是随机波动的。对下一交易日收益率预测（PT（1）），发现在下一交易日收益率小于0的概率为0.4729，大于0的概率为0.5271，即下一交易日收益率大于0的概率相对较高，其中在区间（-2，-1.5）、（0.5，1）和（1，1.5）概率0.2675、0.161和0.1091依次排前三位，也说明下一交易日收益率在（-2，-1.5）的概率会比较高，有一定的风险。从日收益率长远情况（平稳分布）来看，其分布类似正态分布但有正的偏度，说明其极具投资潜力。日收益率小于0的概率为0.4107，大于0的概率为0.5893，即日收益率大于0的概率相当的高于其小于0的概率。4 结语采用马尔可夫链模型方法可以依据某一交易日收益率情况向对下一交易日进行预测，也可得到从长远来看其日收益率的概率分布，定量描述了日收益率。通过对沪深300指数日收益率分析和计算，求得沪深300指数日收益率的概率分布，发现沪深300指数日收益率大于0的概率相对较大（从长远看，达到了0.5893，若考虑分红此概率还会变大），长期看来沪深300指数表现乐观。若以沪深300指数构建指数基金再加以调整，可望获得较好的回报。笔者亦采用范围（-5，5）、状态区间间距为1和范围（-6，6）、状态区间间距为2进行运算，其所得结果类似。当采用更大的范围（如-10，10等）和不同的区间大小进行运算，计算发现若状态划分过多，所得模型不易通过马氏性检验，如何更合理的划分状态使得到的结果更精确是下一步的研究之一。在后续的工作中，采用ANN考察所得的日收益率预测和实际日收益率的关系也是重要的研究内容。马尔可夫链模型方法也可对上证指数和深证成指数进行类似分析。参考文献1 关丽娟，赵鸣.沪综指走势的马尔可夫链模型预测[J].山东行政学院，山东省经济管理干部学院学报，2005（4）2 陈奕余.基于马尔可夫链模型的我国股票指数研究[J].商场现代化（学术研讨），2005（2）3 肖泽磊，卢悉早.基于马尔可夫链系统的上证指数探讨[J].科技创业月刊，2005（9）4 边廷亮，张洁.运用马尔可夫链模型预测沪综合指数[J].统计与决策，2004（6）5 侯永建，周浩.证券市场的随机过程方法预测[J].商业研究，2003（2）6 王新蕾.股指马氏性的检验和预测[J].统计与决策，2005（8）7 张宇山，廖芹.马尔可夫链在股市分析中的若干应用[J].华南理工大学学报（自然科学版），2003（7）8 冯文权.经济预测与决策技术[M].武汉：武汉大学出版社，20029 刘次华.随机过程[M].武汉：华中科技大学出版社，200110 盛千聚.概率论与数理统计[M].北京：高等教育出版社.1989转
2010年9月30股市行情爆发的原因；其实2010年9月30股市行情没有爆发，只是当天没有跌，是在2010年10月9日才有爆发。其他的原因随便编吧。。。
证券投资策略研究论文现代金融理论由于忽略了对人的心理活动及其行为模式的研究，造成了理论与实证的背离。行为金融理论将心理学尤其是行为科学理论融入到金融学之中，从微观个体行为以及产生这种行为的心理、社会动因来解释、研究和预测证券市场的现象和问题，逐步形成了自己的理论框架，建立了行为投资决策模型。在对证券市场的大量统计研究基础之上，行为金融理论家们已获得了关于投资者投资行为的大量实证研究结论，从而为投资者提供了良好的证券投资策略。因此综合国内外已有的研究成果基础，用行为金融理论深入探讨中国证券市场的投资策略，并对可能存在的问题作一些初步研究已显得非常必要。一、行为金融理论与投资决策模型大量的事实证明，投资者的行为方式及其深层次的心理特征对投资活动的结果具有直接的、重要的影响，在研究复杂的金融市场时，我们必须考虑人类自身行为所具有的复杂多变性特点。在借鉴行为科学、心理学以及社会学研究成果的基础上，初步形成了以投资活动当事人的心理因素为基础的行为金融理论体系。对应于现代投资理论的假设，行为金融理论给出自己的理论假设：（1）人是有限理性的；（2）非完全市场的存在；（3）投资者的投资具有群体行为特征。行为金融理论基础主要有：（1）期望理论（Prospect Theory 1979）；（2）行为资产定价模型（BAPM）；（3）行为金融资产组合理论（Behavioral Portfolio Theory 1999）。在此基础之上构造的行为金融投资决策模型有：（1）BSV模型与DHS模型；（2）统一理论模型（Unified Theory Model）；（3）羊群效应模型。二、行为金融对投资者行为的实证研究结论1.过度自信。人的心理中往往有过分高估自己能力和知识的倾向，表现为投资决策中过分相信自身的判断和决策，而忽视了客观情况变化造成决策失误的可能性。由上交所组织完成的《中国证券投资者行为研究》指出，我国股市6500万投资者中无业者占较大比例，有理由相信这些无业者中有相当一部分人是缺乏市场竞争力的人，由于无事可做，也不考虑自己的能力，就想到股市赚钱，由此可见我国投资者过度自信之严重程度。2.抛锚性错误。人们在对某件商品的价值进行判断时，通常需要一定的信息锚作为判断的参照标准。同样，投资者对于证券价格的变动预测也需要一定信息作为参照的锚。抛锚性往往导致投资者对新的、正面的信息反应不足。我国投资者往往是利用类似行业、板块、股本大小、经营业绩等的股票价格来衡量其投资股票的价格的。但是锚并不能长时间一直保持准确性和有效性，即锚会使投资者判断出错。3.羊群行为。股市中的“羊群行为”是指投资者由于受其他投资者投资策略的影响而采取相同的投资策略。其关键是其他投资者的行为影响投资者的投资决策，并对他的决策结果造成影响。我国股市中存在的大量“跟风”、“跟庄”、投资基金的投资组合类同等都是典型的“羊群行为”。孙培源（2002）通过构造股票收益率的横截面绝对偏离和市场收益率的非线性检验，实证了中国股市羊群效应的存在。4.噪声交易。非理性投资者把与价值无关的信息认为是与价值有关，或者某些投资者人为地制造虚假信息，而其他投资者无法识别其真伪，这两种信息被认为是噪声，相应产生的交易称为噪声交易。我国股市近400%的年换手率中至少300%可以归因于噪声交易。施东晖（2001）实证研究表明，由于技术分析方法在上海股票市场被广泛使用，当某此技术信号显示“上升”或“下跌”趋势时，将引发大量的买卖行为，从而强化现有的股价趋势。5.过度反应与反应不足。过度反应是由DeBondt和Thaler（1985）最早发现的，他们发现投资者对于近期的好消息不是做出正确的贝叶斯反应，而是过度反应致使股票价格超过其内在价值。我国王永宏（2001）运用DT的方法研究了中国股票市场的过度反应现象证实了中国股市存在着明显的过度反应现象。反应不足是指投资者对自身的判断过度自信，或是一味依赖过去的历史经验作为判断的参照标准（犯抛锚性错误），对市场中出现的新趋势和新变化反应迟钝，丧失了获利的良好时机。我国股市中存在的“轮涨效应”就是一种“反应不足”。6.处置效应。“处置效应”是指投资者长时期持有套牢的股票而过早抛出赢利的股票的现象。这意味着当投资者处于盈利状态时是风险回避者，而处于亏损状态时是风险偏好者。赵学军（2001）等人的研究结论是：与国外相比，我国投资者更加倾向于卖出盈利股票，继续持有亏损股票。我国股市的处置效应在年末相对增强，个人投资者的处置效应强于机构投资者。7.动量效应。在一定持有期内，平均而言，如果某只股票或某些股票组合在前一段时期内涨幅较好，那么，下一段时期内，该股票或股票组合仍将有良好表现。通过对我国股市历年大盘及个股的统计分析，我们认为无论是在大盘还是在个股上，我国股市都存在动量效应。大盘的动量效应以日为时间单位比较明显，而一些典型个股无论是以日、周还是以月为时间单位都非常显著。8.过度恐惧与政策依赖性心理。当股市虚假消息满天飞、股市暴跌时，投资者不计成本的大量抛出股票，表现出十足的恐惧。在股市暴跌时，我国投资者往往把自己的希望寄托在政府的救市政策上，这种对政策的依赖超过了世界上任何一个国家。9.遗憾。遗憾理论认为投资者为了回避曾经做出的错误决策的遗憾和报告损失带来的尴尬，可能避免卖掉价格已下跌的股票。还有，即使决策结果相同，如果某种决策方式能减少投资者的后悔心理，对投资者而言，这种决策方式就优于其它决策方式。因此，投资者有从众心理，倾向于购买本周热门或受大家追涨的股票，因为当考虑到大量投资者也在同一投资上遭受损失时，投资者可能降低其情绪反应或感觉。10.暴富心理与赌博心理。中小投资者短线频繁操作，其目的是为了快速致富。面值1元的股票炒到100多元还有人敢去追涨；公司亏损了几亿元，已经资不抵债还有人敢去接盘；ST现象是指那些被冠以特别处理的上市公司，其股价在特别处理消息公布后不跌反升的现象。明知上市公司巨额弄虚作假还有人敢去炒底，这些都充分暴露了我国投资者实足的赌性。11.轮涨轮跃效应（补涨补跌效应）。在一次行情中，如果某些股票没有上涨（下跌），那么它们就具有补涨（补跌）的潜力。没涨的要无条件补涨，没跌要五条件补跌。长期以来我国股市个股轮番炒作就是一例。12.小盘股、新股效应。我国股市对小盘股、新股独有情忠，逢小必炒、逢新必炒已是我国股市的惯例。我们统计分析发现在过去的十年中，我国小盘股、新股的收益率显著高于大盘股和老股。但自2001年6月中国股市长期下跌及证券投资基金大量发行以来，这一状况有所改变。三、行为金融理论指导下的证券投资策略行为金融学的理论意义在于确立了市场参与者的心理因素在投资决策行为以及市场定价中的作用和地位，否定了传统金融理论关于理性投资者的简单假设，更加符合金融市场的实际情况。行为金融学的实践指导意义在于投资者可以采取针对非理性市场行为的投资策略来实现投资赢利目标。在美国证券市场上，目前有数家资产管理公司在实践着行为金融学的理论，其中有的基于行为金融的共同基金取得了复合年收益率25%的良好投资业绩。考察我国证券市场的投资者行为特点，我们总结出我国金融市场的投资策略：1.针对过度反应的反向投资策略。反向投资策略就是买进过去表现差的股票而卖出过去表现好的股票来进行套利的投资方法。行为金融理论认为，由于投资者在实际投资决策中，往往过分注重上市公司的近期表现，从而导致对公司近期业绩情况做出持续过度反应，形成对绩差公司股价的过分低估，最终为反向投资策略提供了套利的机会。2.动量交易策略。即预先对股票收益和交易量设定过滤准则，当股票收益或股票收益和交易量同时满足过滤准则就买入或卖出股票的投资策略。行为金融意义上的动量交易策略的提出，源于对股市中股票价格中间收益延续性的研究。3.成本平均策略。指投资者在将现金投资为股票时，通常总是按照预定的计划根据不同的价格分批地进行，以备不测时摊低成本，从而规避一次性投入可能带来的较大风险的策略。4.时间分散化策略。指根据投资股票的风险将随着投资期限的延长而降低的信念，建议投资者在年轻时将其资产组合中的较大比重投资于股票，而随着年龄的增长将此比例逐步减少的投资策略。5.小公司效应策略。小公司效应是指小盘股比大盘股的收益率高。Banz（1981）发现股票市值随着公司规模的增大而减少的趋势。Siegl（1998）研究发现，平均而言小盘股比大盘股的年收益率高出4.7%，而且小公司效应大部分集中在1月份。根据小公司效应而采用的投资策略称为小公司效应策略。6.组合投资策略。行为金融学认为，证券市场并不是有效的（一般指半强式有效，semlstrong efficient）。这就意味着传统的证券组合投资理论中，“在有效市场中，投资者不可能获得与其所承担风险不对称的额外收益”的提法在实践中是不成立的。也就是说，通过选择合适的组合投资策略，投资者将可能获得额外收益。7.针对羊群行为的相反策略。由于市场中广泛存在的羊群行为，证券价格的过度反应将是不可避免的，以致出现“涨过了头”或者“跌过了头”。投资者可以利用可以预期的股市价格反转，采取相反投资策略（contrarian strategy）来进行套利交易。中国的股票市场素有“政策市”之称。考察中国证券市场的历史走势，我们会发现在重要的顶部或底部区域，在消息面上总是伴随着一些重要的股市政策的出台。不同的投资者对政策的反应是不一的。针对个人投资者的行为反应模式，投资基金可以制定相应的行为投资策略——相反投资策略，进行积极的波段操作。8.购买并持有策略。个人和机构投资于股票应执行几种能帮助控制认识错误和心理障碍的安全措施。控制这些心理障碍的关键方法是所有类型的投资者都要实施一种严格的交易策略——“购买并持有”策略。投资者在为组合购进一只股票时，应详细地记录购买理由，而且要制订一定的标准以利于进行投资决策。长期采取“购买并持有”策略，通常业绩将超过高周转率的短期交易策略。9.利用行为偏差。心理学和决策科学提出，在某种情形下，投资者并不是尽力使财富最大化，并且在某些情形下投资者还会在智力方面犯系统性判断错误，这些行为偏差将导致证券定价的错误，合理利用这些偏差将给投资者带来超额收益。行为型投资人则尽力寻找由于行为因素而被市场错误定价的证券从而获取超额利润。可见，对人类行为偏差的正确把握是获取市场超额利润的来源之一。10.ST投资策略。上市公司被宣布为特别处理，意味着公司陷入严重困境。但同时，ST公司也成为潜在的并购目标。考虑到壳资源在中国证券市场上的稀缺性，ST公司的价值无疑是巨大的。作为一种投资策略，ST公司是可以被纳入证券投资组合之中的。总之，行为金融理论寻求并确定投资者可能对新信息产生反应过度或反应迟钝而导致证券定价错误的市场情形。行为金融学投资策略的目标就是在大多数投资者认识到自己的错误以前，投资那些定价错误的股票，并在股票价格正确定位之后抛出获利。四、应用行为金融理论指导证券投资要注意的问题行为金融学的科学性在于它始于公理并寻求建立在公理上的理论能解释金融市场的行为。它试图理解和预测心理决策过程的系统的金融市场意义。如上所说，中国股票市场中存在着普遍的运用传统金融理论无法解释的金融现象，而用行为金融理论可以很好地解释之，并由此导致了许多有价值的行为投资策略，但在具体运用这些投资策略时还要注意以下几点问题。1.行为金融理论本身也是处于不断发展之中。行为金融理论的投资策略是：在大多数投资者尚未意识到错误时投资于某些证券，随后当大多数投资者意识到错误并投资于这些证券时卖出这些证券。一旦证券市场的绝对多数投资者认识到这一问题并采取相同的策略，那么结果又会怎样？我们相信随着行为科学的深入研究、证券市场的不断变化和发展，会进一步发现更多的行为金融问题，并且一些已有的行为金融现象可能会淡化甚至消失。因此在应用行为金融投资策略时，要防止教条化。2.要切忌对国外现有行为投资策略的简单模仿。现有的行为金融理论主要是在发达的金融市场产生的。我国证券市场同成熟的证券市场比较，还是一个新兴的证券市场——历史短、不规范。中国金融市场与发达的金融市场的共性与特殊性决定了我们在运用行为金融投资策略时，不是对国外现有行为投资策略的简单模仿，而应当掌握行为金融学的理论方法，对中国证券市场的行为特点进行深入研究，探索适应我国证券市场运行特点的我们自己的行为金融学投资策略。3.行为投资策略不是一成不变的。随着金融市场的发展、金融监管的深入及投资者结构的改善，我国金融市场行为金融现象会发生很大的变化。例如小公司效应现象就不如过去明显、庄股由于监管的加强从而动量效应也明显减弱。我们预言随着管理层对股市认识的转变和管理水平的提高，我国的ST现象迟早会消失。4.不同投资者需要有不同的投资策略。将行为金融学的研究成果运用到我国证券市场的实践中，可以合理引导投资者的行为。对于广大中小投资者，要通过教育来使其趋于理性化，提高证券市场投资者的投资决策能力和市场的运作效率。对于机构投资者，要提高其投资管理水平。投资者决策中的心理偏差是与生俱来，而这些认知偏差可以通过学习、训练等手段得到有效缓解，因此，不同投资者应该采用不同的投资策略，只有呼吁所有各层次的投资者共同参与探讨我国行为金融问题，行为金融投资策略才能在我国有用武之地。
在熊市中生存，一定要明白及时止损；熊市中选股，一定要看清大盘走向，寻求专业人士的帮忙，仔细分析股票 KDJ等重要指标的走向，还有不要盲目跟风，如果情况不对，立马抛售及时止损。
一则“在熊市买股票有什么技巧？如何应用这些技巧？ ”的问题，是受到了高度的关注，我来说下我的了解。如果说是做中长线的话，应对熊市最好的技巧就是销户空仓。因为中长线很难在熊市生存下来。但是如果你是超短线的话，那就完全不一样了。因为熊市的资金比较少，所以大部分的资金都会抱团取暖，导致某一些个股的暴力反弹，而这个反弹这是一个机会。在熊市做超短，一定要学会看盘面抓取机会，学会判断人气票在哪里热门板块在哪里。下面说说详细情况。
如果说做的是中长线或者是价值投资，这种一一拿就拿几个月或者是几个星期，几年这种。那袋熊是最好的策略，就是空仓不要操作。或者说你可以想办法去做一下股指的空头，做空也是可以赚到钱的。在熊市做多头的话，你不能做中长线，那必定是死路一条。
熊市做多头只能够是做超短线，因为在熊市的时候资金是很少的，这些少量的资金他们就会集体抱暖去哄抬某个板块来制造这样子的短线的反弹，而这个反弹的力度通常也是会比较大的，如果我们能够迅速地识别并且参与其中，然后及时的抽身离场，就也能够获得不少的收入。
想要在熊市中做好这样的超短，你就必须要具备一双敏锐的目光。熊市中的反弹往往是板块就反弹个两天，三天真的是一天这一种，但是只要它板块反弹了，我们都是可以去做一个隔日的超短线操作，每天转几个月，每天转几个月，那一个月下来也可以赚到非常大的资金。就比如职业炒手这种在2008年的熊市中，他依然赚了好几倍的收益。
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熊市的选股侧重于对热点的把握，减少操作次数，尽量选择长线持股，熊市也就意味着股票大部分都在低位！
一定要量力而行，在炒股的时候一定要规避风险，不要太过于频繁的操作，还有就是不要一次性购买太多股票，一定要减少持仓的品种和数量，在选择股票的时候，要选择龙头股或者潜力股。
财务风险指标分析论文
现今的市场经济发展速度呈现出极快的发展态势，为适应市场经济的发展，根本立足点是加大对现代企业财务风险管理的力度。下面是我整理的财务风险指标分析论文，希望对你有帮助。
摘要： 企业财务风险严重影响着企业、信用机构、证券投资者，甚至整个国家的健康发展。如何采取一定的措施防范和管理企业存在的财务风险成为一个重要的课题。本文从财务风险的定义、特征等基本理论入手，从宏观环境及企业自身两方面分析了财务风险的成因，探讨了企业财务风险的防范措施。
关键词： 企业；财产风险；分析；防范措施
财务风险贯穿于企业经营始终，且随着经济环境日益国际化，企业的理财环境日趋复杂化、多变化，企业面临的财务风险与日俱增。在过去的近四十年中，企业财务风险严重影响着企业、信用机构、证券投资者，甚至整个国家的健康发展。世界范围内每年的企业破产案屡屡发生，众多大型集团公司陷入财务困境，这对企业乃至整个国家的社会经济发展都造成了巨大的冲击。究其原因是多方面的，但是其中一个重要的原因就是企业时刻面临着财务风险的威胁。因此，对财务风险的认识、防范和控制的研究已成为当今企业所面临的重要课题。
1.财务风险的特征
只充分了解了财务风险的基本特征，才能及时采取有效的措施进行防范和控制。正所谓知己知彼方可百战百胜。在财务管理工作中也是如此，要降低公司财务风险必须要充分了解财务风险的各种特征，在掌握特征的基础上对各种财务风险进行有效的防范及控制。财务风险的特征主要有客观性、全面性、不确定性、收益性或损失性、激励性。
1.1客观性
即财务风险是不以人的意志为转移而客观存在的。也就是说，风险处处存在，时时存在，人们无法回避它、消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，从而避免费用、损失的发生。企业财务活动存在着两种可能结果，即实现预期目标和无法实现预期目标，这就意味着无法实现预期目标的风险是客观存在的。
1.2全面性
即财务风险存在于企业财务管理的全过程，并体现在多种财务关系上。资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动，均会产生财务风险。
1.3不确定性
财务风险具有一定的可变性，即在一定条件下、一定时期内有可能发生，也有可能不发生。这就意味着企业的财务状况具有不确定性，从而使企业时时都具有蒙受损失的可能性。
1.4收益性或损失性
风险与收益是成正比的，即风险越大收益越高，风险越小收益越低。财务风险的存在促使企业改善管理，提高资金利用效率。因而可以说，收益性与损失性是共存的。在我国企业里，由于种种因素的作用和条件限制，财务风险也会影响企业生产经营活动的连续性、经济效益的稳定性和生存的安全性，最终可能会威胁企业的收益，也就会影响企业收益。
1.5激励性
即财务风险的客观存在会促使企业采取措施防范财务风险，加强财务管理，提高经济效益。
2.企业财务风险的成因
全球经济的发展、一体化时代的到来、知识经济的席卷，使得我国企业面临的经济环境竞争日趋激烈，同时市场经济的规律表现的更加明显。在这种环境下，企业的生产经营与财务管理面临这巨大的风险。企业财务风险产生是由于企业生存的`宏观环境和企业自身原因造成的。
2.1宏观环境影响
2.1.1全球一体化
自从2001年我国加入WTO以后，我们国内的企业就需要走向世界大市场与世界各地的大企业争夺市场份额。在这一过程中企业所面对的外部环境就变得十分复杂了，企业间的跨国投资的频繁与复杂使得投资活动面临极大是的风险性。
2.1.2买方市场的形成
经济快速增长的大背景下，消费者偏好因人而异，且变化很快。所以企业的生产必须与消费者偏好密切一致。在买方市场，企业一定要根据市场的需求安排生产，适应市场的变化，才能真正降低企业的财务与经营风险。
2.1.3信息时代的到来
在信息社会中，随着经济活动的网络化、虚拟化，信息的传播、处理和反馈速度将会大大加快，如果企业内部和外部对信息的披露不充分、不及时甚至不准确，又或者企业当局不能及时有效地选择利用内部和外部的信息，这必然会加大企业的决策风险。
2.2企业自身原因
2.2.1企业管理者的风险意识淡薄
财务风险客观存在的，只要有财务活动就伴随有风险。在现实中，财务人员对财务风险客观性认识不足，缺乏风险意识，这是风险产生的一个重要因素。在实务中，比如应收账款风险的产生就与企业风险意识淡薄有关。
2.2.2企业的资本结构不合理
资本结构主要是指企业全部资金来源中权益资金和负债资金的比例关系，资本结构的不合理会导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足，造成了资金的流动性不足。资产作为企业得以运作的重要命脉，其流动性至关重要，是指资产变为现金并保持其购买力的能力，也是引起财务危机的直接原因，我们对此不能小觑。财务风险与资产的流动性息息相关。资金缺乏、存货积压等问题是资金流动性不强的表现，也是爆发财务危机的导火索。筹资决策的失误导致的财务风险也就是企业的资本结构不合理的体现。
2.2.3企业的内部财务关系的复杂性
这是所有原因中，最重要的一个。企业内部财务关系混乱是我国企业产生财务风险的重要原因，在企业中各部门之间及企业与上级部门之间，资金管理使用、利益分配等方面存在权责不明、管理混乱的现象，造成了资金使用效率低、资金的安全性、完整性无法得到保证。企业财务活动的复杂性乃我国企业产生财务风险的重要内因。财务活动贯穿企业活动的全过程，必须合理的运作。
3.企业财务风险的防范措施
3.1建立企业财务风险识辨系统，编制现金流量预算
企业在发展壮大过程中，组织规模不断变大，组织结构也日趋复杂，这些都使得企业的 管理也变得复杂多变，财务风险也越来越大。而现金流量作为跟企业生存、发展和壮大息息相关的生命“血液”，其在企业管理中所发挥的作用也越来越大，因此作为企业，必须对现金流量的信息予以充分的重视，有效的管理与控制现金流量，使其“血液”功能得以正常发挥，这已成为现今企业财务风险控制的关键点。 3.2提高财务决策水平，建立财务预警系统
3.2.1建立短期财务预警系统，编制现金流量预算
由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。建立短期财务风险预警系统，首先是编制现金流量预算，现金流量预算的编制主要是通过现金流量分析来完成。通过现金流量分析，可以将企业动态的现金流动情况全面地反映出来。当企业经营性应收项目或存货大幅度减少时，则表明企业货款回笼情况较好，产品积压少，企业具有较强的经营能力；相反，当企业经营活动产生的现金净流量小于净利润时，则应引起投资者的高度警惕，这种情况下，由于应收款项及存货的大幅度上升，将使企业经营能力下降，同时也易形成潜在损失。应收款项、应付款项及存货项目中的任何一项失衡，均会引起企业危机，可将这三个项目作为短期财务风险的警源。为能准确编制现金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益、现金流量、财务状况及投资计划等，以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，预测未来现金收支的状况，以周、月、季、半年及一年为期，建立滚动式现金流量预算。
3.2.2建立长期财务预警系统，构建风险预警指标体系
从根本上讲，企业发生财务风险是由于举债等导致的，对企业而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。从综合评价企业的经济效益即获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力等方面入手防范财务风险。
从资产获利能力分析，监测的指标有：总资产报酬率（息税前利润资产平 均总额），表示每元资本的获利水平，反映企业运用资产的获利能力；成本费用利润率（营业利润成本费用总额），反映每耗费一元所得利润水平越高，企业获利能力越强。
从偿债能力分析，监测的指标有：流动比率（流动资产流动负债），该指标反映企业资产的流动性，该比率越高，偿债能力就越强；资产负债率，资产负债率一般为40～60%，在投资报酬率大于借款利率时，借款越多，利息越多，同时财务风险也越大。
从经济效率分析，监测的指标有：反映资产运营指标的应收账款周转率与产销平衡率。
从发展潜力分析，监测的指标有：总资产净现率=（经营活动所产生现金净流量+分得股利或利润所收到现金+现金利息支出+所得税付现）平均总资产；销售净现率（经营活动产生现金净流量销售收入净额）；股东权益收益率（净利润平均股东权益）。
3.3建立财务风险管理的有效领导体系
俗话说“水能载舟，亦能覆舟”，在任何企业，企业的领导阶层是企业文化的开拓者，也是企业文化的最初载体。就企业财务风险管理而言，最终的引导者和诠释者均取决于企业的领导阶层，员工执行力的培养也依赖于企业的领导阶层。另外，无论是员工对企业文化的认识、领会和感悟，都需要领导阶层来引导和管理。只有有了运行良好和有效的领导体系，企业才能良性循环，企业的风险管理才能得到有效的控制和防范。而对于企业的财务风险管理来说，就更是如此，由纵向的有效管理，再到横向的有效控制，才能达到财务风险的最优化控制。
3.4完善风险管理机构，健全内部控制制度
企业财务风险管理的复杂性和多样性要求企业必须建有效的管理，只有把企业的财务风险实现组织化运作，才能实现企业财务风险管理得到足够的重视和真正的规模运行。企业可以单独设立一个财务风险管理处并配备相应的人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险，建立健全风险控制机制。另外，治理结构和内控制度弱化本身就是高风险的表现，因此，首先要完善公司治理结构，提高风险控制能力，实现科学决策、科学管理，形成完整的决策机制、激励机制和制约机制。其次要建立监督控制机制，特别要加强授权批准、监督、预算管理和内部审计。再次是财务和会计应该分设，单位分管领导分开，分别设置管理中心，各行其责。最后要充分发挥内部审计机构和人员的作用，搞好内部控制的评审和风险估计。
3.5培养和强化财务风险意识
对于一个企业而言，由上而下的全体员工的财务风险意识的培养和强化尤其重要。而作为企业财务管理部门的人员，无论是一般的员工还是领导阶层，都应当树立强有力的风险意识，让财务风险意识在财务管理工作的各个环节里得以体现。如何才能使得这些相关人员的财务风险意识得以强化呢？首先，财务管理人员要有坚实的财务知识基础，具备财务分析能力，并且能对财务风险作出及时、准确的判断和分析，及时的发现问题，分析问题和解决问题。其次，作为财务管理人员要有职业的敏感度，随时的估计和发现潜在的财务风险，并及时作出判断和提出解决对策。最后，专业人员应当在平时的工作细节里，把财务风险意识渗透进去，让企业的其他员工也培养出强烈的财务风险意识，为企业的安全有效运行作出贡献。
3.6加强企业财务风险控制
面对财务风险通常采取回避风险、控制风险、接受风险和分散风险策略。控制风险是企业财务风险管理的核心。加强企业财务风险控制，应从以下几方面入手：
3.6.1筹资风险控制
在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于借入资金而言，企业在取得财务杠杆利益时，实行负债经营而借入资金，从而给企业带来丧失偿债能力的可能和收益不确定性。筹资风险产生的具体原因有几方面：由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险，或筹集了高于平利息水平的资金，此外，还有资金组织和调度风险，经营风险，外汇风险。因此，必须严格控制负债经营规模。
3.6.2投资风险控制
企业通过筹资活动取得资金后，进行投资的类型有三种：一是投资生产项目上，二是投资证券市场，三是投资商贸活动。然而，投资项目并不都能产生预期收益，从而引起企业盈利能力和偿债能力降低的不确定性。如出现投资项目不能按期投产，无法取得收益，或虽投产不能盈利，反而出现亏损，导致企业整体盈利能力和偿债能力下降，虽没有出现亏损，但盈利水平很低，利润率低于银行同期存款利率；或利润率虽高于银行存款利息率，但低于企业目前的资金利润率水平。在进行投资风险决策时，其重要原则是既要敢于进行风险投资，以获取超额利润，又要克服盲目乐观和冒险主义，尽可能避免或降低投资风险。在决策中要追求的是一种收益性、风险性、稳健性的最佳组合，或在收益和风险中间，让稳健性原则起一种平衡器的作用。
3.6.3资金回收风险控制
财务活动的重要环节是资金回收。应收账款是造成资金回收风险的重要方面，应收账款加速现金流出。它虽然使企业产生利润，但并未使企业的现金增加，反而还会使企业运用有限的流动资金垫付未实现的利税开支，加速现金流出。因此，对于应收账款管理应在以下几方面强化：一是建立稳定的信用政策，二是确定客户的资信等级，评估企业的偿债能力，三是确定合理的应收账款比例，四是建立销售责任制。
3.6.4收益分配风险控制收益分配是企业财务循环的最后一个环节
收益分配包括留存收益和分配股息两方面。留存收益是扩大投资规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业如果扩展速度快，销售与生产规模的高速发展，需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但如果利润率很高，而股息分配低于相当水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。因此，必须注意两者之间的平衡，加强财务风险监测。
4.结语
综上所述，企业的财务风险存在于整个企业的运营过程中，对财务风险控制得好，可以提高企业在市场中的竞争地位，利于企业的发展；如果对企业的财务风险不重视，或财务风险分析出现错误，会严重影响企业的发展。
参考文献：
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财务分析在企业中的运用研究论文
财务分析融合了经济学理论知识，对企业实际经营活动提供了多方面指导。下面是我为大家整理的财务分析在企业中的运用研究论文，欢迎阅读。
摘 要： 财务分析在企业中具有十分重要的战略作用，可以帮助企业进行财务计划，财务决策、和财务控制。随着现代企业制度的完善和市场经济体制的确立，财务分析已经越来越重要。本文先对财务分析的相关知识进行了介绍，然后分析其在企业运用中存在的问题，并提出了相关的建议。
关键词： 财务分析 作用 问题 建议
一、 财务分析的相关介绍
1、 财务分析的概念
财务分析就是，以财务报表和其他资料为依据，按照某特定的统计分析方法，系统评价和分析企业的经营成果、财务状况和现金流动情况，便于决策者进行决策的一种内部管理行为。财务分析既是已经完成财务活动的总结，又是未开始财务活动的预测，起着承上启下的作用。企业财务分析指标体系为企业决策者提供财务分析数据资料，实现经济效益最大化的目标，发挥了支撑和保障作用。
2、 财务分析的作用
首先，可了解企业各种财务状况，包括现金流量状况、营运能力、盈利能力及偿债能力，给相关人员和管理者提供了一个评价经营业绩和财务状况的依据。从而找出影响财务状况和经营成果的各种因素，客观评价经营者的业绩，促进经营管理者的管理水平更好提高。
其次，对于债权人、投资者来说，财务分析为他们提供信息，帮助实施决策，是一种良好的工具。
第三，对于企业内部管理人员来说，财务分析可以帮助内管理人员了解经营情况、找出薄弱环节，发掘潜力。
最后，通过财务分析，可以多方面揭露矛盾，以便对人力、物力资源进行整合，促进企业经营活动朝健康方向发展，按照企业价值最大化目标运行。
3、财务分析的基本步骤
虽然财务分折是过程，用来探索和分析，具体的分析程序和内容不尽相同，而是根据分析目的有自己的独特性，个别性，所以没有唯一的一个通用的分析程序，但是分析过程的可以找到相同类似的步骤，总结成一个基本步骤。财务分析的一般步骤包括以下内容：一是明确分析目的。事先明确分析目的是财务分析人员首先要做的事情。二是设计分析程序。在明确分析目的的基础上，不同的财务分析人员根据自己的习惯，企业特点来设计分析程序。设计分析程序的工作包括：制定出问题，该过程参考分析目的；根据所需回答的问题确定主要的财务指标；确定分析方法；确定分析深度，就是在哪一步停止；确定比较方法，比较指标。三是收集信息。收集资料是根据已经确定的范围收集我们进行财务分析所需要的基本资料。四是分析。通过分析提供基础。五是整理综合。通过整理综合，把研究对象的各个组成部分、方面和因素联系起来，进行一个全方位的考虑，从总体上把握事物的本质和规律。六是得出结论。将分析过程的各项结果，进行归纳整理，形成分析结论。
二、 企业财务分析中存在的问题
1、管理观念停留在过去层面上，对财务分析的'作用认识不够。公司管理集权现象比较严重，不能科学认识财务分析，对于财务分析理论缺乏研究，结果导致公司内部分工混乱，财务监控不严，会计信息准确度大打折扣等。内部审计部门也往往听命于领导，难以形成良好的财务监管，审计的独立性难以保证。
2、财务报表数据可比性不强。进行财务分析，首先要编制企业财务报表，这也是企业进行财务分析的主要依据。但是财务报表不一定能完全反映企业经营所有情况，这样使用报表的数据可能会影响对企业的分析评价。比如，会计政策和核算方法选择不同，可能导致将使有关指标失去可比性。
3、报表分析方法有其局限性。对会计报表使用“比较分析法”进行分析时，其方法受到很大限制，让同行业企业具有可比性，有三个条件必须具备，第一，行业性质相同或者类似；第二，企业规模相近；第三，经营方式相近或相同。这三个条件限制了“比较分析法”的应用范围。又如在进行趋势分析时，由于下面两个方面的因素，也会使该方法的局限性表现出来，调整财务报表时没有考虑物价水平的变动；过去的偶然因素没有剔除，对企业的财务状况反映不准。
4、重视静态分析，轻视动态分析，财务分析不能很好的应用于实际经营管理活动中去。例如有些企业习惯于用静态的思维，发展战略，市场环境和生产经营计划都是静态的。这些企业容易忽略企业内外部环境的变化。从动态的角度去调整战略规划和行动方案容易被忽略。财务分析的目的是找出生产经营过程中存在的问题，为决策提供依据。很多企业做好了财务分析工作，但是在应用财务分析工作方面，又有了问题，没有达到改善企业经营管理的目的。
5、财务分析人员素质不高。目前，战略管理师企业管理的一个发展方向。根据战略管理的要求，这样，财务分析人员的要求就被提高了，不仅仅需要过硬的专业知识，还需要较宽的知识面，尽管这几年财务分析人员的素质一直的提高，尽管近几年我国财务人员的总体素质有所提高，但是相应的财务分析要求随着时代和市场的进步也在提高。所以有时候财务分析人员还是不能够满足新时期的分析工作需要。与此同时，财务分析人员被企业管理层重视的程度不够，这样的结果是，财务分析的结果不能够很好的被应用于企业的经营管理工作。
三、相关的对策建议
1、建立有效的财务监督体系。
建立有效的财务监督体系，首先要确保已经制定的政策被优先执行，在投资回收，资产，现金流等面加强财务管理与监督。还有财务控制，提高资金利用率方面也要加强。资本积累是非常重要的一个内容，企业在利润分配时要优先考虑，因为只有良好的资本结构，良好的资本运用效率，才能使企业保持长久的活力。进行财务分析，一定不能太过主观，同时管理也是一样，太过主观化，会影响正确的决策。要严进行成本、利润控制，分次企业经营环境经营目标、经营策略分析、和生产要素投入和产出，还要分析综合分析企业经济效益，提高管理水平和经济效益；最后要加强外部监督，发挥发挥发布审计的作用，例如充分利用会计事务所的服务作用，从而提高企业的财务管理水平。
2、 制定相应的分析评价标准。
定量标准，一般包括以下几项内容，有企业的历史指标、企业的计划指标及行业标准等。定性标准，就是区别于定量标准，不能用数字表示的内容特点。例如企业文化、员工素质，管理层能力等。将定量指标与定性指标结合起来作为评价企业效绩的指标。同时还应建立各行业的标准比率。运用比率分析法和比较分析法分析报表数据 论 时，行业性质不同带来运用分析数据的困难，分析指标也不确定。这样，在我国建立标准分析比率是必要的。通过分析，企业可以明确在行业中的位置，使企业的管理当局对自己的经营决策进行适当定位，在竞争中找到自己的发展空间。
3、 提高财务分析依据资料的质量。
第一，拓展财务报告披露的信息。颁布实施的新的会计准则，要求财务报告披露的信息多了，但还够具体全面，有充分揭示的原则，要严格遵守。只要是有影响的财务信息，都要披露给投资者，地点，时间，信息都要准确。定量信息和定性信息都要纰漏，定性信息的纰漏同样重要；同样，非财务信息和财务信息同样重要，也要披露。此外，人力资源状况对于企业经营管理至关重要，要详细披露。第二，提高财会报告时效性，将财务报告周期缩短。市场经济条件下，信息的时效性越快越好，因此财会报告的时效性同样重要。第三，加强会计信息披露监管机制。保证会计资料的原始性和真实性非常重要，同样，保证会计信息的监管质量，有必要要对会计信息的披露监管进行强化。
4、 加强财务分析方法的综合运用。
财务分析方法主要有、因素分析法，趋势分析法、比率分析法、比较分析法。这几年来，出了继续使用原来的分析方法以外，出现了一些新的分析方法，例如结构分析法、时间序列分析法运用得比较广泛。例如在比较分析法中，进行比较的各个时期的指标在计算口径上必须一致，应将多种方法相结合使用，单一的比较方法无法正确反映企业的财务状况和经营成果，因此期间比较与企业间比较应一起利用。将趋势分析方法加入比率分析方法中一起使用比较好，结合相关资料综合分析，这样趋势分析才能显示分析价值。
5、 提高财务分析人员的素质。
总是财务分析人员素质是企业领导需要注意的一个内容。要注意选择优秀的财务分析人员，建立良好的培训机制。同时，企业应在选择财务分析人员的基础上，在企业中建立专门的财务分析岗位，培养适应本企业的专门的财务分析人员。在培养过程中，一方面，要培养基本的分析能力和财务数据的处理能力，另外一方面，要培养综合分析能力，注意知识面的扩宽，这样来提高财务分析人员的综合素质。
参考文献：
[1]汪永军. 新会计准则下财务分析的研究[J]. 中小企业管理与科技(下旬刊),2010,(10).
[2]王军东. 如何利用财务分析搞好经济管理[J]. China's Foreign Trade,2010,(Z2).
[3]胡雪蓉. 财务比率分析运用及评价[J]. 中国商界(上半月),2010,(9).
[4]闫兴民. 对改进财务分析体系的理论及应用分析[J]. 中国总会计师,2010,(10).
有很多可以写的，比如：现金流量表与企业财务状况分析上市公司股利政策研究上市公司财务报表分析上市公司关联交易分析 关于内部转移价格研究企业收益质量及其评价体系自由现金流量与企业价值估价企业财务目标再认识关于企业价值研究企业财务危机预警体系企业集团股利政策研究资本成本决策研究 企业/企业集团 财务管理体制研究财务风险评价体系企业集团母、子公司利益冲突与协调企业营运能力分析体系企业表外融资的财务问题企业税收筹划企业/企业集团投资政策研究
是否独特要看你论文如何破题立意或者选用特别的分析思路或方法（方式）了。但是有如下论文题目可供你参考：1、上市公司股利政策实证研究2、股权结构与公司治理问题研究3、上市公司财务治理问题研究4、上市公司资本结构问题研究5、企业集团财务管理体制研究6、中小企业融资问题研究7、企业重组与并购财务问题研究8、财务风险评价体系构建研究9、企业营运能力分析体系10、企业获利能力评价体系11、企业财务危机预警体系12、企业/企业集团财务战略研究13、企业/企业集团财务政策研究14、企业/企业集团投资政策研究15、试论企业价值评价指标体系的构建16、企业并购与重组的风险研究17、企业投资决策结构体系研究
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小学数学微课实施策略研究论文
在学习、工作中，大家都写过论文，肯定对各类论文都很熟悉吧，论文是指进行各个学术领域的研究和描述学术研究成果的文章。那么你有了解过论文吗？以下是我整理的小学数学微课实施策略研究论文，仅供参考，大家一起来看看吧。
摘要 ：文章首先分析了目前小学数学微课的实施现状，然后提出了小学数学微课实施策略，包括充分结合教学目标和学生学习需求，注重提高微课教学实效性；精心设计微课内容，突出微课主题、明确微课目标；全面认识微课，视内容为微课教学的侧重点；突出教师的主导性和学生的主体性。
关键词 ：小学数学；微课；主体性；
新课程改革背景下，微课广泛应用于小学数学教学，促进了教学改革创新，拓展了教学内容与形式，同时也为学生搭建了自主学习、认知与探究的平台，有效培养了学生的自主学习能力和探究能力。然而，由于微课教学时间较短，在小学数学应用过程中难免出现各种各样问题，这就需要我们深入分析小学数学微课教学实施现状，透过表象深挖问题，提出行之有效的解决对策，以促进问题改进，全面优化微课教学整体效果，满足小学数学教学需求。
一、目前小学数学微课的实施现状
（一）重形式，轻效果
微课教学以服务于教学目标实现和学生学习需求为根本出发点，但是不少教师只注重微课授课形式，忽略教学实效，根本没有切实考虑教学目标和学生学习需求。如讲"物体的体积与容积"一课时，有的教师录制了探究体积与容积关系的微课视频，想通过微课教学突破教学难点，让学生了解掌握体积与容积关系。殊不知，二者关系的探究需要学生亲自动手操作方能获得真实体验，切实发现二者的关联。所以，教师用微课展示探究过程，使学生失去了自主探究的机会，很难切身感悟到体积与容积关系，降低了教学目标达成度。
（二）微课变成了传统课堂的"精简版"
微课是围绕某一知识点或教学环节而展开的教学视频，要有突出的主题、明确的教学目标、精心设计的教学内容，它不是传统课堂的"精简版"[1]。实际教学中，不少教师直接照搬教材内容录制微课视频，并未精心组织安排微课内容，这样的微课与传统课堂并没有多大差别。或者，从其他课件中截取一段课例片段直接将其作为微课视频，这样的微课很难摆脱传统课堂的束缚，只不过是传统课堂的"翻版",导致教学质量偏低。如讲"分数的初步认识"一课时，教师直接把板书教学过程录制成教学视频，未利用课外资源进行教学内容扩充。教学中，教师只顾操作课件，很少拓展延伸微课内容，这样的微课课堂完全是传统课堂教学过程的缩影，二者内容上无明显差别，发挥不出微课教学优势。
（三）把教学视频制作片面地当作微课教学实施的侧重点
微课以视频为载体，高清、精美的视频画面是微课教学实施的前提条件，但不是微课教学成功与否的决定性因素。可很多教师没有完全理解微课教学本质，对微课的认识仅仅停留在教学视频这一表象上，把制作画面高清、精美的教学视频当作是微课教学实施的侧重点。很显然，这种认识是片面的、不正确的.，容易使教师忽略微课教学内容设计，降低微课教学效果。如讲"图形的运动"一课时，有的教师设计了画面精美的微课视频，忽略了微课内容的合理设计，导致学生被五彩缤纷的视频特效所吸引，降低了对教学内容的关注度，最终难以达到理想的学习效果。
（四）教师的主导性和学生的主体性体现不明显
在小学数学微课教学中，教师在讲台只顾通过计算机操作微课课件，精力被微课操作所限制，忽视了与学生的交流互动，教师从以往知识讲解者的角色变成了微课课件操作者，并未真正成为学生学习的引导者，在课堂上的主导作用发挥得不充分。而学生依然被动听讲，基本没有自主思考与探究的空间，以至于其主观能动性难以发挥，降低了自身的主体性作用。
二、小学数学微课实施策略
（一）充分结合教学目标和学生学习需求，注重提高微课教学实效性
在小学数学微课教学中，教师应改变过去重形式、轻效果的微课运用观念，根据教学目标和学生学习需求组织安排微课内容，使微课内容符合实际情况，确保教学效果[2]。为了做到这一点，教师应精心研究数学教材，明确教学目标；了解学情，对学生的学习需求、兴趣点等有一个全面了解。在此基础上，以教学目标为导向，以学生学习需求为出发点，精心组织安排微课教学内容，提高微课教学效果。
以"物体的体积与容积"为例，笔者基于微课视频创设了问题情境，组织学生小组合作学习，自主探究体积与容积之间的关系。微课内容为先播放乌鸦喝水故事的动画视频，告知学生瓶子内的空间代表着瓶子的容积，再呈现一张杯子放置在纸箱中的图片，告知学生杯子在纸箱中所占空间的大小就是石子的体积，最后，设问"同学们知道物体的体积和容积之间的关系吗？"引起学生的探究欲望，让学生通过亲身操作体会体积和容积之间的关系。
（二）精心设计微课内容，突出微课主题、明确微课目标
微课内容呈现的是一个教学重点或教学环节的教学过程，这个过程不是传统课堂的"精简版",也不能照搬教材内容，而是要突出内容的新颖性、主题性，明确教学目标。为此，在小学数学教学中，教师要对教材内容进行深入挖掘、再加工，创造性地把其运用于微课。同时，根据教学需要优选网络上的教学资源，经剪辑后再应用于微课，以此拓展延伸教材内容，丰富微课内容，使微课呈现出的教学内容具备数学思考的内涵。
以"分数的初步认识"一课为例，笔者借鉴网络上的微课内容，以图片加文字形式呈现了分数与除法之间的关联，引导学生结合已有的除法知识认识分数，使学生对分数形成初步认识。微课内容如下：笔者先用图片展示3个月饼，预计分给小明、小红、小芳。通过3÷3可知每人分得一个月饼。但是小明没有来，剩下一个月饼，切割两半，小红、小芳各得一半。用除法表示，则是1÷2=1/2.
（三）全面认识微课，视内容为微课教学的侧重点
微课只是一种教学辅助工作，高清、精美的画面仅是微课教学成功的前提，而不是教学成功的重点。因此小学数学教学中，教师要全面认识微课教学本质，不过分依赖微课，也不过度追求视频效果，把微课和教学内容有机结合，借助微课这一形式呈现教学内容，优化教学效果。
以"图形的运动"为例，笔者以图形加文字形式展示了图形旋转前后的变化，没有使用缤纷的色彩和添加多余的视频，使学生集中注意力，清楚看到图形旋前后形状、大小都没有变化，只是位置发生了改变。
（四）突出教师的主导性和学生的主体性
微课在小学数学教学中的应用要符合新课程标准，突出教师的主导性和学生的主体性，构建积极交流互动的师生关系[3]。为做到这一点，教师需树立生本理念，围绕着学生组织设计微课教学过程，开展探究性的学习活动，提供给学生独立自主学习与探究的机会，体现学生的教学主体地位。而教师不仅要向学生传授知识，还要扮演学生学习的引导者，助推学生的探究学习。
以"观察物体"为例，笔者通过微课视频在课堂上呈现了正方体、长方体、圆体、锥形体等各种形状的物体。然后，让学生分组观看微课视频，鼓励学生组内讨论，通过自身的亲身实践而获得知识。
三、结语
微课在小学数学教学中的应用，符合新课程改革要求，顺应现代教育发展方向，是小学数学教学方式的发展趋势。因此，我们要持续探究小学数学微课教学策略，充分发挥微课教学作用，促进小学数学教师教学水平全面提高。
四、参考文献
[1]程时秋.构建互联网+小学数学微课教学的研究[J].数学大世界(中旬版),2017,23(7):50.
[2]白亮,宋维华.小学数学微课教学设计研究[J].西部素质教育,2018,4(9):124.
[3]李环宇.将微课融入数学课堂:小学数学微课教学应用探讨[J].都市家教(上半月),2016,16(12):76.
作为小学数学教师，让四年级的学生写数学的小论文，对于学生的成绩提高有很大的作用。下面是我为大家整理的 四年级数学 小论文，供大家参考。
【摘要】要：新课改出台后，新的课程教学标准对小学数学教学也作了新的要求。如何在新课改背景之下采取有效的 教学 方法 和策略，提升数学教学效果，是摆在所有数学老师面前的问题。本文以小学数学四年级教学为对象，深入探讨了新课改背景下，教师转换身份角色、注重学生数学 逻辑思维 能力和实践操作能力的培养对提高数学教学效果的重要作用。
【关键词】四年级数学角色思维能力实践能力
随着新课程改革的不断深入，小学数学教学更加突出地体现出义务 教育 所具有的普遍性、基础性和发展性特点。小学数学课堂的改革也呈现出蓬勃的趋势。越来越多的数学教师逐渐对“合作、自主、探索”的课堂教学模式表示认可和推崇，切实践行了新课程改革中“人人学有价值的数学，人人都能获得必需的数学，不同的人在数学上得到不同的发展”的要求。小学四年级起着连接低年级与高年级的作用，是学生能否建立起学习的兴趣，顺利向小学高年级过度的重要阶段，因此，如何提升课堂教学效果，进而提高小学四年级数学教学质量是摆在所有数学教师面前的重要课题。
(一)要敢于并善于做出教师角色转换
长期以来，因为应试教育根深蒂固的影响而形成的教育教学模式已不能适应教育发展需要。作为小学教师，要提高数学教学质量，首要的是敢于做出自身教师角色的转换，在课堂教学上要进行创新，重视学生能力、 学习态度 以及 创新思维 的培养。摒弃传统教学中教师单纯地讲，学生被动地听这种填鸭式的教学方式。通过丰富多彩的课堂教学模式。发动学生的学习积极性，让学生在课堂教学中讨论、探讨，实际动手操作，相互帮助，真正树立学生是课堂核心的观念。
具体而言，要实现教师角色转化，应注意以下方面。一是要切实转变数学教学观念。随着新课程改革理念的提出，新时期的数学教师要切实转变传统的填鸭式教学模式。教师应发挥引导作用，尝试着让学生进行课堂分组讨论和合作，在此基础上进行评价和指导，教学效果必定会有显著的改变。二是数学教师要进一步加强自身知识素养，由单一型教师向综合型教师转变。数学教师不能针对数学教学而只讲数学教学，实际上，教师的知识素养应当包括专业知识素养、 文化 知识素养和教育知识素养等方面的内容。新课程改革背景下，数学教学可能涉及多门学科和知识，也就要求数学教师要尽力完善自身知识结构以适应新课改背景下教师教学要求。为此，数学教师要以继续教育为契机进一步拓宽自身获取文化知识资源载体的 渠道 ，提升自我的知识素养，在课堂教学中展现出综合教学能力，引导学生快速成长。三是要由课堂的主导者转向引导者，作知识平等的交流者和朋友。新课改背景下，教师要敢于改变传统高高在上的身份，走下讲台，深入学生之中，与学生一起探讨、交流，合作学习。真正坚持“以学生为本”，将课堂主动权交还给学生，发挥学生的教学主体作用。通过教师主导者向引导者身份的转变，逐渐建立起民主、平等的新型和谐师生关系，使学生在愉快轻松的氛围中学习到知识。四是要由教学的灌输者转变为服务者。为此，数学教师要充分利用课堂，创造条件，使学生充分发挥主观能动性参与到合作学习当中去。要采取激励机制，鼓励学生在课堂上勇于表达自己的思想。同时要善于倾听与评价学生提出的问题，并引导学生作出正确的解答。在这个过程中，进一步鼓励学生敢于表现、敢于质疑，建立起批判性思维。
通过笔者的试验，教师经过上述角色转化后，数学教学的课堂效果发生了明显的改变，学生的学习积极性显著提高了，课堂氛围更加活跃，学生课堂参与性更强。因此，在小学教育阶段，尤其是四年级数学的课堂教学中，教师角色的转换体现了素质教育要“以学生为本”的教育原则，是切实符合新课改要求和改革理念的。
(二)积极培养学生的数学逻辑思维
著名教育家赞可夫曾指出：“在数学教学中要始终注意培养学生的逻辑思维能力，培养学生的思维灵活性和创造性。”培养学生的逻辑思维能力是义务教育中的一项基本和重要任务，也是提升课堂教学效果的重要前提之一。数学逻辑思维能力的培养要从小就开始，具体而言，可以从以下方面着手培养学生的数学逻辑思维能力。一是思维能力的培养要贯穿于各年级的数学教学中。小学数学教师要明确各年级阶段都担负着学生思维能力培养的任务，尤其是作为承上启下的四年级，数学思维能力的培训更显重要。数学思维能力的培养要从一开始就有意识的进行，例如培养学生比较能力，可以从认识物体大小、长短、多少等方面着手;培养学生抽象、概括能力则可以从学习十以内数的加、减着手等等。数学教师在教学活动中，需要引导学生通过实际操作、观察等方式，逐步进行比较、分析、综合、抽象、概括，培养相应的思维能力。二是学生数学思维能力的培养要贯穿于每一堂课的学习中。数学思维能力时时刻刻都需要进行有意识的培养，不管是在开始的复习中，还是在教学新知识的过程中，或是在组织学生练习习题中，都要结合具体教授的内容有意识地进行培养。在教学新知识时，要引导学生去分析、推理，最后归纳出正确的结论或计算法则，这是比单纯得出答案更为重要的教学方法。三是要在数学各部分内容的教学中贯穿思维能力培养。具体来说，就是要在教学数学概念、计算法则、解答应用题或操作技能等内容时，都要注意培养学生的思维能力。因为从数学教学角度来讲，任何一个数学概念，都是对客观事物的数量关系或空间形式进行抽象、概括的结果。在教授每一个数学概念时，都要注重通过实例或者实物引导学生分析、比较并寻找出共同点、不同点，揭示概念的本质特征，进而做出正确的判断。
总的来说，数学思维能力的培养是一个长期的过程，但在小学四年级的教学中，又显得极为重要。思维能力一旦较好的建立起来，对学生今后更进一步的学习是大有裨益的。
(三)注重培养学生的实践操作能力
实践活动是学生学习成长的重要途径之一，也是学生形成实践能力的载体。针对四年级学生的年龄特点，在数学教学中应当注重通过实践操作的方式，培养学生的动手能力、主动参与意识和勇于创新的学习能力。通过实践能力的培养，使学生在亲自动手的实践体验中领悟数学，学会想象和创造，有力地摆脱了数学的枯燥乏味，培养了学习数学的兴趣，提高了学生的学习积极性。
参考文献
[1]丁始，马玲译.教师角色[M].北京：中国轻工业出版社.2002
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[3]周洪伟.提高初中数学复习课有效教学的若干策略[J].成功：教育，2010(8)
【摘 要】作为新课程改革所提倡的重要 学习方法 之一，合作学习方法被越来越多的教师应用在课堂上，在发挥积极作用的同时，存在着形式化、泛化的倾向，因此，对小学四年级数学课堂合作学习有效性进行研究具有重要的意义。本文首先提出了合作学习的概念，阐述了合作学习的意义，小学数学合作学习应具备的条件及小学数学合作学习有效发挥的制约因素，最后提出了提高小学四年级数学课堂合作学习有效性的策略。
【关键词】小学数学;合作学习;有效性
作为一种重要的学习方法，合作学习应用于所有学科的教学活动中，数学具有抽象性、严谨性和广泛应用性的特点，给合作学习提供了广泛的应用空间。目前，新课程改革所倡导的合作学习方法已广泛应用于小学数学教学中，但教师在实际应用过程中，还不能发挥合作学习的最大功效，仅流于形式，如何理解合作学习的真正含义，使合作学习发挥最大功效，本文结合现状对小学四年级数学课堂合作学习有效性问题进行初步探讨。
一、合作学习的基本概况
(一)合作学习的概念
相关文献表明，合作学习按照主要取向归结为四类：师生互动、师师互动、生生互动和全员互动。以生生互动为特征的数学合作学习是指在既定的教学内容下，课堂上遵循合作学习的基本原理和基本方法，学生在小组中通过互动等方式，共同学习，最终实现学生认知、情感等全面发展的一种教学活动。
数学合作学习有效性是指：从结果上看，通过合作学习，取得了明显的效果，学生学习成绩显著进步;从过程上看，通过合作学习，学生提高了学习效率，教师提高了教学效率;从长远影响上看，通过合作学习，学生提高了学习数学的兴趣，掌握了学习数学的方法，学生的内在潜能和创新能力得到全面发展。
(二)开展合作学习的意义
美国当代著名教育评论家埃利斯和福茨说过：合作学习如果不是当代最大的教学改革的话，那么它至少也是其中最大的一个。他充分肯定了实施合作学习的意义：一是学生通过合作学习，互 相学 习、互相帮助，在共同完成学习任务的同时，培养了学生的合作意识和合作精神，为学生以后融入社会打下良好的基础;二是以小组合作学习这种方式，给学生营造一个轻松的学生氛围，学生可以充分发表自己的看法，能够激发学生的积极主动性，展现学生的个性，体现学生在课堂上的主体地位。
(三)小学数学课堂合作学习应具备的条件
并不是所有的合作学习都是有效的，只有具备一定的条件，合作学习才是有效的。首先要具备良好的教学环境，包括科学合理的座位安排及和谐的学生氛围等，一般情况下，合作学习都是根据座位进行分组的，教师在座位安排时要充分考虑学生的知识结构、文化背景、性格差异等，同时，小组成员之间建立起良好的关系，给学生营造一种融洽、和谐的氛围。选择合适的教学内容是合作学习有效的基础，不是说所有的教学内容都适合使用合作学习的方法，合作学习的内容要综合考虑课程类型、所涉及知识领域及学生当时的学习氛围等因素。学生独立思考是合作学习有效的关键，合作学习的过程是学生进行独立思考后，通过互相讨论实现再认识、再提高的过程，如果没有独立思考，就不能真正参与其中，不能实现个人的发展，因此，合作学习需要学生独立进行思考。
(四)小学数学课堂合作学习有效发挥的制约因素
部分教师对合作学习的概念理解不到位，把合作学习简单的看成是小组学习，使合作学习流于形式，不能真正发挥作用。在小组合作学习过程中，有些教师没有找准定位，要么是过多干预，影响了学生的独立思考，要么是不给予适当的指导，导致部分小组讨论偏离主题、效率不高。此外，学生的年龄、心理特征、合作意识及合作技巧的掌握也是影响合作学习有效开展的制约因素。
二、提高小学四年级数学课堂合作学习有效性的策略
(一)为合作学习创设良好的环境
合作学习要想有效的开展，要保障有良好的环境，包括开展合作学习所取得的认可和课堂上合作学习的氛围。为合作学习创设良好的环境，需要有学校、家长及社会的支持，学校和社会要为合作学习投入一些教学设备，保障物质需求，家长要与教师积极配合，完成学生合作学习的预习及复习任务。
(二)教师和学生都要掌握一定的合作技巧
教师在明确教学任务的基础上，通过提出具有指向性的问题，把握合作学习的方向和进度，具备课堂组织和调控能力。教师在进行教学设计时，要充分考虑课程目标、学生特点、分组策略等因素。学生要想在合作学习中充分发挥主体作用，要进行 课前预习 ，搜集相关资料，提前思考，对问题有自己独立的见解，在课堂合作学习过程中，学生要具备倾听、思考、质疑的能力。
(三)处理好独立思考与合作学习的关系
教学中缺少必要的独立思考的合作学习将成为“无源之水，无本之木”。学生只有进行了独立的思考，才能融入讨论，参与合作探究，才能发表自己独特的见解，最终通过合作学习，达到一点即通、恍然大悟的效果。学生只有真正的独立思考，才能出现观点的针锋相对，才能找到问题的最佳答案，从而实现共享成果、共同进步、共同发展。
(四)关注合作学习小组的每一个成员，防止“搭车”现象
合作学习要让每一位学生都参与进来，感受集体的智慧和成功的喜悦。教师在进行分组时就要充分考虑小组成员的能力、个性、背景等差异，努力做到组内异质、组间同质，小组内成员优势互补，小组之间实力相当，这样既有利于学生之间互相帮助、互相学习，还能形成良好的竞争氛围。在进行合作学习的过程中，教师要有一定的指导和操控能力，小组讨论气氛不热烈时，及时予以指导，发现有“搭车”的成员，及时给予个别帮助，小组讨论气氛过于热烈时，及时予以提醒，使合作学习达到最佳的效果。
三、结论
综上所述，创设良好的环境，教师和学生具备一定的合作技巧，学生能够独立进行思考，并关注合作学习小组的每一个成员，防止“搭车”现象的出现，一定能够提高小学四年级数学课堂合作学习的有效性。本文对小学四年级数学课堂合作学习有效性的阐述还不够成熟，需要在以后的教学实践中不断完善。
【参考文献】
[1]朱智贤主编.心理学大词典[M].北京：北京师范大学出版社，1988：156.
[2]王坦.合作学习的理念与实施[M].北京：中国人事出版社，2003：2.
[3]杜和春.课堂教学中学生的独立思考与合作学习[J].教育艺术，2007(6)：68.
【内容摘要】培养学生的数学学习兴趣是小学数学教育的重要任务之一，对提高学生学习数学的主动性和积极性有着极为重要的意义。本文以小学四年级为例，就如何提高学生的数学学习兴趣进行了探讨。
【关键词】小学数学 四年级 学习兴趣 数学教育
1 引言
兴趣是学生学习的源动力，是学生终身学习的支点，是影响学生注意力的重要因素，是建立和谐师生关系的楔合点。但如何培养学生的学习兴趣，如何让学生的学习兴趣得以保持，却一直是众多教师所面临的难点问题。小学四年级学生活泼好动，注意力不容易集中，开始产生逆反心理，小学四年级数学是一个重要的转折点，在内容量和难度上都有所增加，极容易影响学生的学习兴趣，因此必须注意学生学习兴趣的提高，帮助学生培养起可持续学习的动力，促进学生主动积极的参与学习，为学生的全面发展打下坚实的基础。下面，本文针对小学四年级数学教学，就如何提高学生的学习兴趣进行浅要的探讨。
2 小学四年级数学教材特点和学生年龄特点
2.1 小学四年级数学教材特点
相对于小学1～3年级的数学教材来说，四年级的数学教材在编写上，其内容更为丰富，更为注重算法的多样化，更侧重于培养学生灵活解决问题的能力，关注了学生学习方式的培养，注重学生自身的学习体验。丰富、系统、逻辑严密的数学知道需要学生有更好的知识基础与 抽象思维 能力，要求学生能举一反三的通过迁移类推来探索新的知识，逐步完成学生的知识体系结构。同时，小学四年级数学教材加强了数学知识同学生实际生活之间的联系，以帮助学生借助于实际活动和生活情境来理解、感受数学知识，在实践中探索数学知识，以培养学生灵活活的计算能力和解题能力。第八册教材，则将小数的相关知识作为了重点，逐步引起入四则混合运算，进一步提高学生的数感和计算理解能力，整体来看困难程度与复杂程度都有所提高，需要不断提高学生的思维方法与判断能力。
2.2 小学四年级学生年龄特点
从年龄特征来看，小学四年级学生是个性差别最大的时期，在这一阶段的学生生理方面出现了较大的差异，一部分学生身体发育已经接近中学生指标，一部分学生则还稍显迟缓同一二年级学生相当。在生理方面，由于家庭环境、教育引导等方面的原因，一部分学生心理发育较快开始变得老成，其视野更为开阔，思想更为成熟，已经开始阅读成人书籍，而一部分学生在心理上还明显落后。这种生理和心理方面的差异，给教师的教学带来了极大的影响。此外，小学四年级学生的自主意识呈现整体增强趋势，开始根据自己的 兴趣 爱好 做出自主的选择，独立自主能力更强，但其爱好还不够稳定，并不如成人一样具有稳定的自主选择能力。
3 如何提高学生的学习兴趣
针对小学四年级数学教材的特点和学生生理与心理发展的特点，小学四年级数学要提高学生的学习兴趣，可以从以下几个方面入手进行：
3.1 环境改善培养学生学习兴趣
良好的学习环境对学生的学习兴趣有着直接的影响，在小学四年级数学教学中，为学生营造一个良好的学习环境，对生理与心理日渐成熟的孩子们来说更是如此。要营造出良好的学习环境，必须注意多从平等、民主、和谐方面下功夫，一方面注意教师与学生的关系，改变传统的高高在上的教师教育观，让自己从神坛上走下来，与学生做朋友，真正的让学生成为学习的主体，创建和谐的师生关系。另一方面注意学生与学生之间的关系，多设计数学活动，包括如制作班级学习报、组织数学兴趣小组、让优生帮助差生等，促使学生与学生之间的关系更为和谐。其次，要从整个学习氛围上下功夫，多对学生进行思想教育，让学生认识到数学的重要性，认识到学习的重要性，但注意思想教育不是讲大道理，只有学生能听懂、能理解、能接受的道理，才会真正对学生思想造成影响。
3.2 情境创设激发学生学习兴趣
相对于语文学科来说，数学学科的知识显得较为枯燥泛味，极容易使学生失去兴趣，尤其是小学四年级数学在内容、难度等方面都有所提高，使得学生学习压力更大，更容易失去兴趣。要让数学课堂变得更为生动有趣，情境创设极为重要。在教学过程中，教师应当改变过去传授知识的不良习性，变为引导学生探索知识，在设计教学时就充分考虑，如何为学生创造出一个探索性的学习情境，让学生在探索性的学习情境中去主动、积极的发现问题、思考问题、解决问题，最终获得知识，而不是在教师枯燥单调的讲解中去接受知识。此外，将数学知识与实践活动进行联系，让学生在可操作、熟悉的情境下去学习数学知识，让学生去动手测量、亲自演示，在数学游戏中激发学生的求知欲望，也可以极好的调动学生的学习兴趣。
3.3 促进成功壮大学生学习兴趣
每个人都希望成功，都希望得到别人的认可和赞同，小学四年级学生更是如此。这一阶段的学生开始有了较强的自主独立意识，竞争心理不断加强，充分利用这一点给予学生成功的机会，让学生获得更多成功的体验，能极好的壮大学生的学习兴趣。让学生获得成功的体验，可以多组织各类竞赛、活动等，让学生在竞争环境中主动积极的投入最后获得成功的体验，也可以是在课堂上多发现学生的闪光点，从各个角度去鼓励学生让学生获得成功，也可以通过降低难度、区别对待的方法让学生获得成功体验。
4 结束语
兴趣对学生的学习极为重要，其影响不仅是在校期间，还影响着学生参加工作以后的终身学习，因此在教学中要注意学生学习兴趣的培养。对于小学四年级学生来说，要培养他们数学学习兴趣，教师必须深入的把握小学四年级数学教材的特点，深入的分析这一阶段学生的心理和生理特点，为学生创造一个良好的学习环境，从多个方面去培养并壮大学生的学习兴趣，使学生受益终身。
【参考文献】
[1] 王莹.小学数学学习兴趣的培养之我见[J].现代教育教学导刊，2012(09)
[2] 张飞飞.浅谈小学数学教学中学生学习兴趣的培养[J].新课程，2011(06)
[3] 秦福秀.对小学生数学教学的几点探讨[J].学苑教育，2011(05)
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[摘要]： 引导发现教学是为幼儿提供真实的问题情景，幼儿在教师的引导下，通过探索发现的方法来研究事物和现象，主动获取知识、发展能力的教学活动。在具有浓厚的强调教师权威、重视教师主导作用传统的中国幼儿数学教育实践中，引导发现教学法拥有更能体现幼儿的学习主体地位，为幼儿提供一个自主学习、自我发现的机会等鲜明特点，值得我们去探索研究。
[关键词]： 幼儿数学 引导发现 教学策略
引导发现教学是美国著名心理学家和教育家布鲁纳首先倡导的，就是为幼儿提供真实的问题情景，幼儿在教师的引导下，通过探索发现的方法来研究事物和现象，主动获取知识、发展能力的教学活动。
一、开展引导发现教学的必要性
1、现代社会竞争非常激烈，评价人的学习能力、生存能力的高低，不在于他拥有知识的多少，而在于他发现、研究、创造能力的高低。因此在数学教育中，培养人的发现、创新能力与实践能力，成为教育的重要价值取向。研究表明，引导-发现教学更有利于培养儿童独立思考的习惯，激发儿童的创造意识，是一种有效的教学方式。
2、《中国基础教育改革纲要》指出，数学是人们生活、劳动和学习必不可少的工具，它能够帮助人们处理数据、进行计算、推理和证明;数学在提高人的推理能力、抽象能力和创造力方面有着独特的作用。数学课程将儿童的发现过程、学习过程的理念渗透其中，提出数学教学不只是传授数学知识，更重要的是教会儿童如何正确思维，培养幼儿获得知识的同时，能培养科学精神和态度，并逐步形成独立、能动地解决问题的能力。动手实践、自主探索和合作交流是儿童学习数学的重要方式。
3、《幼儿园教育指导纲要》(试行)提出，幼儿数学学习的目标是：喜欢观察，乐于动手动脑、发现和解决问题，初步理解事物的数量关系，能用比较、分类、测量等简单方法探究事物；科学教育的指导要点是：幼儿的科学教育是科学启蒙教育，重在激发幼儿的认识兴趣、发现欲望，帮助幼儿学习运用观察、比较、分析、推论等方法进行探索活动……教师要让幼儿运用感官、亲自动手、动脑去发现问题、解决问题;“学习科学的过程应该是幼儿主动探索的过程”因此，在幼儿数学教育中，培养幼儿发现事物的兴趣和习惯，进而发展为创新的能力，将事关一代人的素质提高问题。可见，在幼儿数学教学中开展引导发现教学具有非常重要的意义。
二、引导发现教学设计策略的具体实施
( 一 ) 创设发现情境，激发幼儿探索新知的兴趣
创设发现情境是通过“疑设置疑问”使幼儿对学习的内容产生疑问，将幼儿引入一种认知矛盾的状态，因为矛盾或悬念较能引起幼儿的认识冲突，产生探索欲望，以此激发幼儿积极的思维活动，因此这是激发幼儿学习动机的一种重要策略。幼儿数学的学习应结合具体的现实情境，因为现实情境可以激发幼儿的已有生活体验，促使幼儿产生兴趣、引发好奇心，从而主动发现新知。而且，将抽象的数学概念通过一定的具体情境展现出来，会使幼儿学得积极、主动和轻松。
1 、利用幼儿已有生活经验，创设发现情境
幼儿发现兴趣的形成起于原有经验与新的问题产生了矛盾，同时幼儿身边熟悉的生活情景，最易引起幼儿的心理共鸣。因此模仿或利用生活中的真实情景，向幼儿提出问题，可大大增加幼儿探索发现的欲望。例如，游戏活动“送食物”。首先创设情景：一头小熊猫病倒在森林里，要求小动物们给它送水果，提供各种物品要求小朋友帮小动物找出水果，再要求找出食物。
2 、提供适宜的操作材料，创设问题情景
心理学家皮亚杰认为，智慧源于动作，活动是连接主客体的桥梁，抽象概念的掌握要从动作习得开始。幼儿在操作材料(如拼装、粘贴、搭建等)的反复动作过程中，构建起初步的数学概念，感知并理解其中的数量和空间关系，从而有效促进其思维能力和解决问题能力的发展。而且， 拼装、粘贴、搭建等操作活动，是幼儿最为喜欢的活动形式。为幼儿准备一定的操作材料，并提出问题或任务，就是为幼儿将要进行的发现活动设置疑问，铺垫兴趣基础。例如， 操作活动“装盒子”，为幼儿提供大量大小不一的盒子，要求幼儿以小组为单位，往整理箱中装盒子，看哪个小组在一定的时间内装的数量多。经过多次尝试，最后总结出，盒子数量的多少与装入盒子的大小、排列顺序等有关。盒子越大、装入数量越少;盒子越小，装入数量越多。操作活动“什么形状”，首先让幼儿说一说，自己周围的.环境中，什么东西是圆形的，在提出“车轮”后，教师提问：“如果车轮改成别的形状，可以吗?”给幼儿提供各种形状的积木车轮，让幼儿充分操作，最后，老师引导总结、交流。幼儿在活动中，自始至终兴趣盎然。
( 二 ) 构建探究平台，引导幼儿自主发现
1 、保证充足的时间
发现的过程本质是“试错”的过程，幼儿在一次又一次尝试错误的过程中，寻找合理的答案。这一过程是一个持续、反复的过程。发现和试错是不能设置时间限定的。因此，我们要给予幼儿足够的时间，让他们展开想像的翅膀，大胆尝试各种各样的方法解决问题、寻求科学答案。
2 、提供必要的引导与帮助
幼儿发现的起因是幼儿原有经验与新的任务产生心理冲突。由于幼儿原有经验不足、心理发展不成熟，在操作过程中对任务要求等把握极易出现偏差，使其发现活动不能顺利进行，这就需要教师择机引导、适时点拨，提供必要的引导与帮助。发现的过程，同时也是尝试多种方法解决问题的过程。尝试方法不同，需要使用的材料也就不同，教师很难在课前为幼儿发现准备所需的所有材料，因此教师应根据幼儿的要求，为其提供必要的支持与帮助。譬如，自主游戏活动“小马找妈妈”，幼儿自主创意，创设草原上丰茂的碧草，游动的牛羊群、慢悠悠的牧羊人等等，在操作过程中，教师要随时给予幼儿适当的帮助，提供部分材料，帮助布置情景等，做幼儿活动的支持者和合作者。
( 三 ) 交流总结，帮助幼儿归纳合理结论
在形式上，发现活动通常以个人或小组合作的方式完成。由于幼儿个体发展存在一定差异，个人或每个小组的发现活动往往各有所偏重，思考问题的角度、解决问题的方法和得出的结论都难免存在一定的局限性。这就需要教师组织幼儿对发现活动进行集体交流，帮助总结、归纳合理的方法和结论。合作交流是自主发现的延续和发展，教师应该抓住发现核心问题，适时引导幼儿交流，让幼儿学会表达自己的观点，叙述自己的发现过程。交流的过程，是幼儿知识建构的过程，不仅可以弥补个人结论的局限性，还能展现幼儿解决问题的过程，在总结表达中培养幼儿的思维能力，同时，教师及时总结幼儿发现操作中的亮点，予以表扬和鼓励，使他们体验到成功的愉悦，产生强大的内部动力以争取获取更大的成功。发现过程是幼儿思维发散的过程，为使幼儿对知识、发现结果的理解更加透彻、深刻与合理，在充分发散的基础上，必须引导幼儿运用比较、分析的方法，归纳、总结出一种或多种最佳的答案。例如，“装盒子”游戏，小朋友可以采取各种各样的方法进行操作，完成后教师引导大家一起充分交流，最后归纳出最方便、快捷的方法。
( 四 ) 将新知识运用到生活实际中，促进知识迁移
新知识的获得，最终目的是为了能运用于生活实践，解决实际问题，这也是知识迁移的过程，而且，在这个过程中，幼儿又加深对新知识的理解与掌握。在数学教学中知识的迁移有两种形式：一是从一种数学问题迁移到另一种数学问题。例如，比较黑球、白球和花球之间的传递关系，黑球大于白球， 白球大于花球，则黑球一定大于花球。将这个知识迁移到数的认识中，3大于2，2大于1，则3一定大于1。二是从数学问题迁移到生活问题。例如，从上述的量之间的传递关系，迁移到生活实际中，冬瓜大于茄子，茄子大于栗子，则冬瓜一定大于栗子。
引导发现教学既能体现幼儿的学习主体地位，又能发挥教师的教学主导作用，更为幼儿提供了一个自我发现、自主学习的机会，和传统的教学形式相比，它有更为鲜明的特点，值得我们去研究和探索。
参考文献：
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北京：北京师范大学出版社，2001、7。
3、中华人民共和国教育部，幼儿园教育指导纲要(试行)[Z]。
4、周欣，儿童数概念的早期发展[M]。
上海：华东师范大学出版社，2004、6。
5、王俊英，幼儿园数学活动指导[M]。
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6、林菁，在数学教育活动中发挥幼儿的主体性[J]。