为了克服财务付款凭证附件中可能出现的差错，便于管理层掌握现金流量以及经办人员的事后查询。我们结合企业的实际情况，设计了一套付款联系单制度，规定业务部门办理付款业务必须凭完整的票据填制《付款联系单》，财务部门也必须凭审批签字手续齐全的《付款联系单》办理付款。该制度对完善企业内部控制，规范会计工作起到了促进作用，现介绍给大家，希望对其他企业也有所启发。
付款联系单格式：
《付款联系单》一式两联：第一联为联系单位留存备查；第二联为财务付款凭证。
付款联系单制度控制的重点在于规范支付审批手续。经办人员根据业务内容填写好《付款联系单》后，先由部门领导审核认可并签字，然后按审批限额规定交主管领导审批、签字，最后送财务科，由财务科长核对、签字，并在部门预算的基础上根据轻重缓急和资金状况安排付款。
《付款联系单》主管领导审批限额的规定为：500元以下的款项由经办部门主要领导签字；500元至20000元的款项项有分管厂领导签字；20000元（含）以上的款项必须有厂长签字。另外对一些特殊款项的审批手续也作了相应的规定，从而建立起有效的监督、制约机制，避免给企业带来经济损失。
为充分利用厂内局域网资源，给领导掌握现金流量和业务经办人员事后查询等提供方便，并为会计电算化提供更完善的处理方法，我们还将付款联系单内容纳入电算管理系统。其功能结构如下：
我们要求财务科接到经办部门交付的联系单后，于当天按格式要求输入电脑，主办会计在款项支付次日，编制银行付款凭证（系统同时自动完成付款联系单中未付转已付处理），以便实时反映付款信息，方便有关人员获取准确的资料。下面以查询功能为例：
1、未付查询的一般显示：
↑↓下下页←→前后页M联系单显示Z转已付款P打印Q退出选Z，可手动完成未付转已付处理。
2、已付查询的一般显示：
↑↓下下页←→前后页M联系单显示P打印Q退出以上选M，可按付款联系单格式逐笔显示：
需要继续显示下一张联系单吗？（Y/N）Y
周立昶
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