摘 要：由于历史性和制度性等原因，中小企业在融资、税收、市场竟争等方面很难与大型企业相比较，处于明显的劣势。本文通过分析中小企业融资过程中的问题及其原因，有针对性的提出了相关建议。
关键词：中小企业 融资 对策
近年来我国中小企业充当经济增长引擎、创造就业机会以及优化产业结构等独特功能广泛体现出来，中小企业生存发展的社会环境、信用环境和政策环境有了一定的改善，但与国外扶持中小企业发展的状况相比仍有较大差距，中小企业融资难问题仍十分严峻。尤其是中小企业中的民营企业，比如建筑装饰工程设计有限公司和环境工程有限公司，若没有集团公司支持，它们的融资就会变得更加困难。资金是企业的生命，一旦融资发生问题，企业的运营链条就会中断，从而威胁到企业的生存。
一、我国中小企业融资问题的原因分析
1.中小企业整体素质不高，经营风险较高。
一方面大多数中小企业管理者文化素质偏低，经营粗放，管理水平跟不上，对市场行情以及宏观政策变化的预测缺乏前瞻性；另一方面产品科技含量不足且缺乏创新，经受不住市场风险的冲击，抗风险能力较弱。在我国，中小企业5年淘汰率近70%，30%左右的企业处于亏损状态，能够存活10年以上的中小企业仅占1%，因而中小企业往往存在较高的经营风险。
2.中小企业财务制度不健全，信用观念淡薄。
中小企业管理不规范，财务制度不健全，缺乏内部控制机制，不能提供准确及时的财务报表，加大了银行产生不良贷款的风险。另一方面。中小企业信用观念不强，法制意识淡薄，欠息，逃债，赖债等现象时有发生，造成了中小企业整体信用不良的局面。银行为了规避自身风险而“惜贷”，结果使中小企业长期被排除在传统的银行体系外。
3.中小企业难以提供合规有效的抵押担保。
一方面部分企业由于自有资产权属不明确或租赁经营，无法办理抵押登记；另一方面，大部分企业由于发展较快，在自有资金尚没有达到一定积累的条件下，规模迅速扩张，举债较多，资产负债率较高，大部分财产均已设定抵押，因而申请新贷无法提供合规有效财产抵押。
4.金融体系中缺乏通畅的直接融资渠道。
证券市场是市场经济的重要组成部分，是现代企业的孵化器，具有向社会筹资，促进产权流动、优化资源配查等作用。但是，对我国而言，日前国内尚未建成可供中小企业融资的正规资本市场。我国沪深股市以支持国有企业发展为主线，其融资机会较偏向于国有企业。
二、 中小企业融资难的解决对策
1.加强中小企业自身建设。
推进中小企业改革，以涉及产权改革的形式为主，通过出售、拍卖等有偿转让的形式，建立适应市场经济需要的、具有自我积累能力的现代企业制度。新建和改制后的中小企业，应建立适应市场经济需要的企业组织形式。另外，要提高企业经营管理者的素质，规范企业会计制度和财务管理制度，提高信息透明度，切实提高自身信用等级。
2.建立多层次、全方位的金融体系和健全的经营机制。
（1）加快利率市场化改革，建立健全商业银行贷款体系，完善商业银行的贷款激励机制。
首先，我们可以尝试在现有的商业银行设立中小企业事业部，专门负责中小企业融资。同时，银行应开展金融创新，通过抵押证券化、资产证券化等手段，建立间接融资风险分担体系。其次，商业银行应加快建立内部责任和权利相对称的信贷管理激励机制，改变目前重约束、轻激励的贷款管理方式，通过有效的激励机制，增强信贷人员收集中小企业信息并提供贷款的积极性。
（2）建立和完善中小企业信用担保体系。
解决中小企业融资难必须建立多层次的中小企业信用担保制度，发挥担保机构的综合效能。首先要建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，不以盈利为目的。其次，成立商业性担保公司。以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，实行商业化运作，以盈利为主要目的。第三，建立互助性担保机构。由中小企业自愿组成，联合出资，发挥联保互保作用，不以盈利为目的。
（3）鼓励针对中小企业的金融创新。
各类银行要改进对中小企业的资信评估制度，开展授信业务，对符合条件的中小企业发放信用货款；对有效益、有信用的中小企业，开办公司理财和帐户托管业务放宽融资租赁公司的准入条件，支持开办融资租赁业务，开展专利权、商标权等无形资产质钾货款试点；鼓励保险机构开展面向中小企业的产品和服务创新，改进对中小企业的服务方式和手段进一步发挥典当在中小企业融资中的作用。
（4）采取多种融资方式，拓宽中小企业的融资渠道。
首先要保护和规范民间融资市场。民间金融机构是对银行资金低效率的补充，但是由于他们不具有合法身份，容易引发经济纠纷和金融诈骗事件，所以应尽早从政策上和制度上进行规范和引导，尽早将民间融资纳入国家金融体系，鼓励对中小企业的融资。
其次要大力发展融资租赁。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。
3.加强法律体制的建设，改善中小企业融资的宏观政策环境。
制定支持中小企业融资的政策，完善政策支撑体系为支持中小企业发展。我国今后还要尽快健全中小企业法律体系。在中小企业法律体系的构筑中应以构筑全方位体系为原则，使中小企业的各种融资渠道都有法可依。
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