摘 要：近年来，如何有效地提高和完善中小企业的金融服务水平，已经成为影响我国中小企业信贷融资、进一步做大做强的重要因素。为了更加科学合理地改善中小企业金融服务模式，建立完善有效的中小企业融资担保一体化的金融服务体系，本文在微观层面具体分析了国内中小企业融资现状和存在的问题基础上，探讨了进一步加强和改善中小企业金融服务工作的措施。
关键词：中小企业 金融服务 融资担保
据统计，到目前为止我国中小企业占全国企业的99%，然而我国中小企业融资现状却不容乐观，其主要表现为：中小企业在融资中过分依赖债权融资，股权融资相对不足；在债权融资中又过分偏重银行贷款。由于目前我国银行金融机构针对中小企业金融服务存在着观念陈旧、专门机构缺失、融资品种单一、金融营销动力不足、过度夸大风险等问题，再加上我国中小企业自身存在企业信用过低，管理不完善等先天不足，使得中小企业相对于国有大型企业在信贷融资上更加困难，这直接制约着中小企业的长期健康发展。
一．中小企业融资过程中存在的主要问题
1.部分中小企业自身实力较弱，管理落后，有效需求不足。中小企业资本实力不足。部分中小企业都处在创业初期，净资产大都偏低，可供抵押的资产往往不多，寻找银行认可的担保单位也较难，这就导致不少中小企业由于抵押担保不符合要求而难以得到信贷支持。企业公司治理不完善。很多中小企业实质上是家族企业，以家族制管理难以适应现代企业的要求。同时，由个人或家庭控股容易出现决策的随意性和行为的短期化。部分企业发展速度超越了企业融资能力。部分中小企业片面追求规模，盲目投资，其发展速度过快，远远超越了企业自身的融资能力。
2.银行机构现行的信贷管理体制尚不能完全适应加快推进中小企业信贷业务的需要。中小企业信贷的激励约束机制不完善。中小企业贷款融资额度小、期限短、户数多、涉及行业广，因此单户贷款风险暴露的频率较高、周期也更短，被问责的可能性较大。而当前多数银行并没有针对中小企业信贷融资的特点设计专门的激励机制和免责条款，信贷人员的风险责任与利益回报不相称，致使信贷人员缺乏开展中小企业贷款的积极性。银行授信权限仍然比较集中，支行级机构基本没有贷款审批权，审批程序多、时限长，这与中小企业贷款户多、面广、相对分散的具体情况不相适应。部分大型银行习惯于做大项目和大客户，“坐商”习气比较重。部分大型银行在部门设置、信用评级、审批流程、内部管理等方面不能很好地适应中小企业“短、小、频、急”的融资需求。
3.融资渠道比较狭窄，贷款需求难以得到满足。目前国内中小企业的融资资金来源主要渠道是银行贷款，大部分中小企业有融资需求的时候首选银行贷款。由于企业资金需求高度依赖银行，无形之中增加了银行信贷压力，同时也加剧了中小企业融资难状况。
4.信用担保体系仍较薄弱，融资担保能力有限。据问卷调查显示，49%的被调查企业认为当前中小企业贷款难的原因是企业无有效资产抵押，23%的被调查企业认为当前中小企业贷款难的原因是企业找不到合格的担保人。而目前我国中小企业信用担保服务体系建设还处于起步阶段，不能满足中小企业对信用担保业务的需求。
5.中小企业金融服务的外部环境需进一步改善。社会信用环境体系不健全, 中小企业不良率较高。目前信用体系建设尚处于初级阶段，工商、税务等部门与银行还没有建立统一的征信管理体系，信用环境还不够健全。部分中小企业诚信经营意识不高，操作不规范，使得银行贷前信息甄别和贷后管理难度增大，中小企业贷款不良率较高，影响银行信贷投放的积极性。部分社会中介评审机构执业公正性不强，加大了银行贷款风险。如一些资产评估公司、会计师事务所注册资本小、管理不规范、执业素养不高，在进行资产评估和审计工作过程中存在与企业“合谋”的现象，潜在道德风险较大。政府有关部门办理抵押担保环节多、耗时长。中小企业办理抵押贷款时，除需经贷款银行按程序进行调查、审核、审批外，还需办理资产评估、抵押登记、保险、公证等手续，涉及诸多部门和环节。
二．进一步加强和改善中小企业金融服务的措施
1.不断健全监管激励机制，完善对银行机构中小企业金融服务的考核评价体系，增强银行机构做好中小企业信贷工作的主动性和自觉性。
2.积极引导督促银行机构尽快完善中小企业贷款“六项机制”建设，引导和督促银行机构加强对中小企业不良贷款的监测和管理。
3.采取措施，切实加强对中小企业金融服务支持力度，积极加快推进村镇银行、贷款公司、资金互助社等新型金融机构在全国范围内的扩大试点工作，进一步完善中小企业融资服务机构网络体系。引导银行机构切实加强对就业强、产品有前景、守信用中小企业的信贷支持力度。调整和优化内部各级信贷审批权限和授权额度，简化信贷审批环节，及时高效地满足中小企业资金需求。
4.加强指导和督促，大力推进金融创新。一是创新中小企业贷款担保抵押方式，在法律法规允许的范围内探索权利和现金流质押等新的担保方式，包括存货、可转让的林权和土地承包权等抵押贷款，以及知识产权、应收账款等质押贷款，推进股权质押贷款等。二是发展并创新中小企业贸易融资手段，特别是扩大信用证贸易融资，探索非信用证贸易融资，鼓励将一般性应收账款用于支持中小企业，包括发展应收账款融资，提供融通资金、债款回收、信用销售控制以及坏账担保等综合金融服务；鼓励仓单质押融资，拓展供应链融资。三是与保险公司加强互动。将银行融资与保险公司的信用保险紧密结合，银行凭借交易单据、保单以及赔款转让协议等文件，为企业提供融资服务，利用保险公司分担风险能力较强的优势，扩大中小企业融资的能力。
总的来说，中小企业目前存在的融资困难，并不是银行机构单方面就能解决的，要做好中小企业金融服务工作必须要坚持各方配合、共同推进的原则。需要政府、企业、银行齐心协力，在改善信用环境、减少中小企业税费负担、做好中小企业信贷服务、扩大中小企业直接融资渠道等方面齐头并进，形成合力，共同创造一个中小企业融资和健康发展的良好环境。
参考文献：
[1]余 江. 中小企业融资问题的研究[M]. 西南财经大学，2004
[2]杨泽云，杨 宜：浅析构建我国中小企业融资体系[J]. 经济纵刊，2009
