摘 要：本文阐述了中小企业融资难的主要原因和我国融资体系的现状，认为改善中小企业融资的环境是我国中小企业发展的助推器。
关键词：中小企业 融资 对策
一、对发展我国中小企业重要性的认识
首先我国中小企业数量多、发展快、行业面广。我国非国有中小企业的数量目前已经超过了1200万家，占全部注册企业数的99%，几乎涵盖了生产、服务领域的各个行业，工业总产值和利税分别占到了70%和45%。其次，中小企业成为了扩大就业的主渠道。中小企业多为劳动密集型企业，不仅安置了大量的城市下岗职工，还吸收了大批农村剩余劳动力，提供了大约75%的城镇就业机会，有效解决了农村剩余劳动力的转移和就业问题。第三，中小企业正成为我国创新的主力军。目前，中小企业完成了我国65%的发明专利和80%以上的新产品开发。第四，中小企业对外开放水平也在不断提高。据统计，中小企业在服装、纺织品、玩具等家居用品及轻工制品等劳动密集型产品的出口占相当大比重；在电子通信设备产品、生物技术等高技术领域，中小企业出口比重也逐步提高。
二、我国中小企业融资难的原因分析
影响和制约中小企业发展的问题很多，尤为突出的是融资困难，融资难已经成为制约中小企业发展最大的“瓶颈”。导致我国中小企业融资难现象的出现，主要是由于中小企业本身在产生和发展过程中存在许多不足和先天缺陷，我国的融资服务体系不健全，以及政府在相关政策和服务不到位等综合原因造成的。
1.中小企业自身“先天不足”是融资难的根本
(1)中小企业产业结构不合理
由于我国中小企业经营者的素质、经历等原因，大部分中小企业都专注于传统产业和劳动密集型产业，这些行业的产品附加值低，成本相对较高，盈利水平低，创新能力不强，抗风险能力弱。这就造成了银行贷款在行业选择上将中小企业列入不支持或限制之列。
(2)企业管理跟不上，财务不规范
随着企业的快速发展、规模的不断扩大，许多中小企业内部管理跟不上企业的发展，主要表现为股权结构单一、实行独裁管理；企业经营战略不稳定或者没有；工作不规范，随意性强；各类规章制度缺失严重，或有章不循；企业财务制度不健全，建账不规范或不依法建账，会计核算常违规操作，有些小企业根本不设账，以票代账，或者虽然设账，但账目混乱，给企业的融资带来困难。
(3)企业信用不佳
中小企业群体信用观念淡薄，机会主义盛行，缺乏长期发展目标，企业逃废银行债务现象具有普遍性。在财务方面人为操纵利润现象较多，财务信息严重失真，企业经营信息透明度差，甚至出于自身短期利益的考虑，造假账、出假报表、偷税漏税，使企业信誉受损，整体形象不佳。这是金融机构不予贷款的根本原因。
(4)抵押难，担保难
中小企业由于自身规模较小，可用于抵押的固定资产非常有限，再加上抵押物价值评估、登记的费用较高，抵押之路难行。同时，担保机构尚未普遍成立，其他企业又不愿意提供担保，因此，担保难亦是中小企业的普通问题。
2.我国金融结构改革的不完善成为融资难的关键
(1)中小企业贷款服务出现空挡
在我国金融结构改革的过程中，由于改革不完善，使得中小企业贷款服务出现空挡。如本应面向中小企业贷款的农村信用社和地方商业银行，片面求大、求强，竞相支持大型企业，而对本该是自己支持重点的中小企业尤其是小企业置之不理；另外，针对中小企业服务的专业性银行和各类基金组织不健全，使中小企业的贷款服务在金融市场上出现缺失。
(2)银行在贷款投放上趋大避小
一方面，银行获得中小企业的信息成本较高，因为中小企业大多都有信息不透明的问题，其信息基本上是内部化的、不透明的，使得银行和其他金融机构很难像对于大企业，通过公开渠道收集。同时也难以获得其偿债能力的信息。
另一方面，小企业贷款平均成本高、工作量大、贷款收益小。由于中小企业的贷款金额小，时效性强，比较频繁，但每笔贷款手续并不比大企业简化。由于中小企业效益低，稳定性差，风险较大，出于利润最大化和降低风险的双重追求，银行在贷款投放上趋大避小是必然的。
(3)贷款权限过度向上集中
近年来，各商业银行在改制和加强管理方面，不约而同地选择了贷款审批权上收和集中。市、县级的银行机构不是对中小企业没有贷款权，就是贷款条件非常苛刻，在当地鲜有符合贷款条件的。严格的授权授信管理制度，客观上削弱了基层商业银行对中小企业的信贷支持能力。
3.非国民待遇挤压了中小企业的生存空间
(1)中小企业长期受亚国民待遇
改革开放以来，国营及外企主导观念长期不变，在国企改革过程中，国营大中型企业多次享受国家优惠政策；外资企业长期实行减免税收、设立保税区等“超国民待遇”。 中小企业难以享受到国企实施的市场准入条件和不同的股票上市、企业债券、银行贷款融资条件等“国民待遇”，只能享受“亚国民待遇”，严重挤压了中小企业的生存发展空间。
(2)国家政策缺乏切实可行的措施
虽然近年来我国先后实施了《中华人民共和国中小企业促进法》《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》等有利于中小企业发展的政策法规，但仍没有从根本上赋予中小企业平等的生存空间、融资待遇和发展环境。且这些政策偏重于指导，可操作性不强，仍然没有解决或缓解中小企业融资难的有效、可行的措施。
三、积极改善我国中小企业融资环境
有效解决我国中小企业融资难，还需中小企业、银行和政府三方共同努力。
1.优化中小企业融资的内部环境
中小企业自身条件的不足是造成中小企业融资困难的一个重要原因。优化中小企业融资的内部环境应从多方面着手：一是要按现代企业制度要求，进行产权制度改革，完善企业治理结构。二是要找准产品的市场定位，及时调整产品结构，不断提高核心竞争力。三是要约束盲目的投资扩张行为。四是建立规范的企业财务制度，加强财务管理。五是要加强中小企业经营人才培养，全面提高企业经营管理水平。
2. 建立中小企业融资体系，完善金融服务市场
(1)地方金融机构的改革与小型银行的组建
一方面，加快地方商业银行、城市商业银行的组建和农村信用合作社的改造。通过金融法规明确其职能定位，使其成为主要为中小企业服务的商业性或合作性金融机
构。同时加强对其的监管和指导，防范风险，让其发挥自身优势使其成为国有金融机构的有益补充，满足中小企业的融资要求。
另一方面，成立、组建小型银行。要依靠民间资本的参股，尤其要吸纳游离于金融体系外的民间资本，促使民间资本从“体外循环”转入“体内循环”。这样专为中小企业服务的小型商业银行，可以弥补大型商业银行的不足，向不能从一般金融机构取得足额贷款的中小企业提供融资。
(2)建立商业银行对中小企业融资服务通道
一是在国有银行开设中小企业信贷部，拓展中小企业的存贷款业务，集中资金支持一批有发展潜力的中小企业。同时，制定鼓励、适应中小企业融资业务发展的绩效考核办法，充分调动金融从业人员的积极性。
二是在商业银行改制和业务流程再造中，针对中小企业的贷款业务流程和风险控制方法，用简便的程序、有效的风险防范措施和较低的业务成本，实现对中小企业的贷款支持。同时结合中小企业业务特点，大力发展保理、融资租赁等新兴金融产品业务，丰富中小企业的融资方式。
3. 完善征信体系以及法律制度环境
(1)完善中小企业贷款担保体系
中小企业信用度低下是造成中小企业融资难的深层次原因，建立起一个适合我国中小企业的贷款担保体系可以有效应对中小企业融资过程中因信息不对称引发的逆向选择和道德风险问题，从而为中小企业扩展各方面融资渠道提供强有力的信用支持。
(2)完善中小企业融资的法律体系
完善的中小企业法律体系是中小企业发展的基本保证，是中小企业金融机构的生存依据和操作指南。尽快制定《中小企业担保法》《中小企业融资法》《产业投资基金法》等法律，使中小企业的各种融资渠道都有法可依并积极引导中小企业的投资方向，保障私人投资权益，推动中小企业健康发展。
4.发展多层次的资本市场
(1)发展并完善二板市场。目前，我国证券市场的结构与发达国家相比，专门为中小企业融资的二板市场还不完善。二板市场除了具有连续筹资、推荐、优化、分散融资风险等一般性功能外，还具有独特的创业投资基金退出机制。因此，一个完善的二板市场不但可以为中小企业提供一个可以灵活融资的场所，还将极大地促进创业资本的发展，而创业资本的发展又将为中小企业的发展壮大提供后续资金，形成一个良性循环。
(2)大力发展小额贷款公司。要利用我国民间资本较为充裕的优势，放开民间资本进入银行业的限制，建立真正的专门面向中小企业融资的民营银行。同时，出台“放债人条例”，发展和规范个人放贷业务，为中小企业开辟更广泛的资金来源渠道。
(3)发展名副其实的民间互助合作金融组织（包括真正的合作基金会、信用合作社等），为入会或入社成员提供资金互助服务。
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