摘 要：本文在分析信用风险的定义及特点的基础上，提出了商业银行信用风险的度量方法，进而提出了商业银行信用风险评估方法，并阐述了评估方法的优劣。
关键词：商业银行 风险评估
一、信用风险概述
信用风险管理就是将不确定的未来风险通过某种方式或手段变成确定的、可以衡量的因素，使现代商业银行能在经营发展的同时承担更小的风险。
信用风险受到多种因素影响，交易对方的道德水平、经营能力、资本规模、担保因素、经营环境和经营的连续性等都影响信用风险发生的频率和程度。信用风险的特点表现在信用风险具有客观性、内生性、相关性、以及不可消除的非系统性。
二、银行信用风险的度量
新资本协议规定标准法和内部评级法（IRB法）两种信用风险度量方法，其中内部评级法又可以分为初级IRB法和高级IRB法；而对于零售贷款，商业银行只允许采用内部评级法进行信用风险度量。
2.1 标准法
标准法的特点是采用外部评级机构的评级确定资产风险权重，适用于复杂程度不高的银行。在标准法中，信用风险加权资产（RWA）等于违约暴露（EAD，即风险敞口）与外部评级机构确定的客户风险权重（RW）的乘积。即：
RWA=RW×EAD
其中，客户风险权重（RW）和外部评级机构的评级有关，以我国商业银行最为常见的公司贷款为例，表1给出了标准法中采用的风险权重。
表1标准法中采用的风险权重（RW）（%）
信用评级 | AAA | A+ | BBB+ | BB+ | B+ | 低于B-和违约 | 未评级 |
AA- | A- | BBB- | BB- | B- | |||
公司贷款 | 20 | 50 | 100 | 100 | 100 | 150 | 100 |
