[论文摘要]市场经济从某种意义来说也是风险经济，随着我国社会主义市场经济的推进，中小企业所面临的的风险也在不断增大，其中之一就是法律风险。文章将通过分析企业法律风险的内涵与类型，结合中小企业的经营活动和法律风险的特点，探究其如何提高法律风险意识并提出建议。
[论文关键词]市场经济 中小企业 法律风险
一、企业法律风险内涵与类型
探讨中小企业法律风险首先需要明确企业法律风险的含义。一般认为，企业法律风险是指企业在设立、经营、管理等活动中，因未遵守法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管、未尽法定义务或未用法定权利，而使企业遭受不利法律后果或商业损失的可能，强调企业行为的不合法性。
从风险的内涵来看，这一认识不够准确。管理学上认为，风险指的是未来某种损失发生的可能性，换句话说，就是人们所期望达到的目标与实际出现的结果之间产生的距离。中小企业法律风险指的是企业在经营过程中由于法律本身或对法律理解的不确定性或企业能力的局限导致其经营行为与法律规范相抵触，而引起的企业的经营损失，强调的是未来结果的不确定性以及对企业利益的损害。从此定义可以看出企业的法律风险与企业经营行为的合法性不属于同一个范畴，对于确定的合法行为当然不存在法律风险，对于确定的违法行为，因未来结果的确定性也不属于企业法律风险。
为有效防范企业法律风险，有必要对企业的法律风险从不同方面予以分类。按照法律风险因素形成可分为企业外部法律风险和企业内部法律风险。企业外部法律风险是因外部原因而形成于企业外部的法律风险，如法律法规的不断出台和修订、市场竞争对手的诉讼行为等。企业内部法律风险是由于企业内部风险因素而形成于企业内部的风险，如企业员工不尽职、企业管理制度不完善或执行不到位等。从企业可控程度可分为可控风险和不可控风险。可控风险指的是主要或全部基于企业内部因素的风险，企业通过自身努力采取措施可以有效减少风险发生的可能性或降低风险发生造成的损失，如由于合同签订不完善而形成的风险。而不可控风险指主要基于企业外部因素特别是宏观政策变动而形成的风险，企业没有能力改变，而只能采取预防措施。从风险发生的不确定程度可分为概率风险和无概率风险。概率风险指的是虽然未来结果不确定，但其不确定程度可以通过历史统计分析出来，可以予以定量描述，反之则为无概率风险。对于概率风险可以根据其概率采取相应的应对措施，而无概率风险则很难预先采取定量化应对措施。按发生领域可分为交易风险、管理风险。交易风险指企业在对外进行经营活动时可能产生的风险，这一类风险不确定性程度和可控程度相对较高，风险责任人难以明确。管理风险指的是企业在内部管理中产生的风险，这类风险不确定程度和不可控程度相对较低，容易确定风险责任人。
虽然企业在经营过程中，上述类型的法律风险发生的可能性均存在，但是企业的经营特点各不相同，其经营活动中法律风险的类型和采取的防范与应对措施也各不相同。
二、中小企业经营特点
中小企业在我国经济体系中有着重要作用，其也曾有过辉煌历史。但是，从20世纪初开始中小企业的经营状况总体来说可用“艰难”二字形容，2008年金融危机以来更是如此。从外部来说，中小企业面临融资难、税收负担重、招工难、生产成本高等不利因素，从内部来说存在人才缺乏、管理落后、技术创新能力差、设备技术落后、产品技术含量低等局限。在这一内外不利环境下，中下企业经营具体来说，表现出如下主要特点：
（一）数量多、规模小
我国中小企业数量约有4600 万户（含个体工商户），但其产值只占我国总产值的58%。根据国家工商行政管理总局统计，2011年我国个体工商户约为3756万户，除掉个体工商户，中小微企业为1844万户，以2011年我国国民生产总值471564亿元的58%计算，则平均每一中小微企业产值约为148万元。
（二）成本高、利润低
在人均资产方面中小企业远低于大型企业，在生产技术、生产设备方面远落后于大型企业，从业人员的技术知识水平远低于大型企业，实际上中下企业主要的资源为人力资本，而且依赖的主要是低端人力资本。这样一方面因缺乏可抵押资产，中小企业难以获得其发展所需的资金，融资困难；另一方面，我国中小企业的竞争力主要建立在廉价的人力资本上，随着工资水平提高，中小企业的利润逐年走低，经营出现困难。
（三）经营灵活，抗风险能力差
中小企业由于没有过多的固定资产和研发投入，在经济形势趋好时，能够迅速抓住市场机会，赢得竞争制高点，经济形势恶化时也能最先捕捉到市场危险信号，先人一步撤出。但是因为其规模小、资产少、技术水平低，在竞争时缺乏后劲，缺乏实力，经济繁荣时虽然获利较早但难以持久，经济衰退时则首当其冲，最先倒下的、倒下最多的往往是中小企业。
由于上述经营特点，使得中小企业法律风险具有如下特点：风险的发生具有可能性，风险后果具有不利性， 风险成因具有复杂性，风险的发生具有可控性，风险多为内部风险和无概率风险。中小企业的法律风险防范一方面应遵循企业法律风险防范一般原则和程序，另一方面也必须基于中小企业经营特点和法律风险等特点采取相应对策。
三、中小企业法律风险防范对策
从世界范围看各类企业都在提高自身的法律风险应对水平，但是，不同类型的企业，其法律风险防范的重点不同，防范的具体要求也不同。中小企业需要根据自身特点，采取相应策略，建立法律风险防范机制。
（一）强化法律风险意识，将法律风险防范费用当作企业经营的正常开支
美国企业一般将企业总收入的1%的作为平均法律风险费用，我国企业在编制经费预算时将法律风险费用作为经常性开支很少，即便有其比例也很低，资料表明在我国法律风险费用实际上只占企业总收入的0.02%，中小企业情况更加严重。一方面中小企业普遍利润率较低，资金紧张，另一方面企业管理者普遍对法律信心不足，将法律风险的规避寄希望于与政府官员建立私人关系。这导致中小企业管理者不愿意在法律事务上投入资金，甚至连企业业务合规性都不愿做，就更谈不上防范企业法律风险的费用了。但是，作为企业管理者必须认识到，随着我国社会主义法律体系的完善，社会法治进程的推进，企业的外部环境正在变化，一旦风险发生，能够发挥作用的只有法律。因此，中小企业应当自觉提高法律意识，将企业的法律事务开支作为企业经营活动的正常开支，在做预算时即应将其纳入到成本当中予以考虑。
（二）建立以预防和预警为主的法律风险防范体系
企业的法律风险防范体系一般分为风险识别、风险评估、风险应对方案、风险处理和风险预警五个部分，其中风险识别、评估与应对方案为风险预防阶段，企业内部法务人员或外部法律顾问的活动一般贯穿于企业经营的全过程。毫无疑问，中小企业也应该建立自己的法律风险防范体系，但由于中小企业实力较弱，难以承受法律诉讼带来的损害，因此中小企业应将重点放在预防和预警上。首先，企业内部法务人员或外部法律顾问应当参与到企业经营活动全过程，一是因为如果不了解企业的整个经营活动就不可能真正对企业的法律风险做出正确的评估；二是，企业的法律风险可能来自企业经营活动的各个方面，GE公司总裁杰克·韦尔奇说：“其实并不是GE的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点，并使公司毁于一旦。”其次在识别和评估企业法律风险时应该按可控程度、发生概率将其分类，设计不同的应对方案。最后，应当跟踪公司业务的进展情况，根据情况的变化及时发出风险警报，并拟定应对措施。
（三）以兼职法务人员为主防范内部风险
就中小企业的经营状况和法律风险特点而言，处理公司内部法律风险时以公司内部专职法务人员为主对中小企业来说是一个最优选择。企业外部法律顾问均为专职律师，时间精力有限不可能常驻公司，只有公司有重大法律事务才会参与进来。如果聘请一般律师，应对重大法律事务会捉襟见肘，而应对一般法律事务又缺乏时间，对企业也不太熟悉。如果聘请精英律师则要价不菲，中小企业无法承受。这一问题上中小企业可以考虑设立内部专职法务岗位。目前，高校法律专业毕业生就业在市场上供过于求，根据麦可思研究院公布的研究报告，法学本科毕业生就业率连续三年排在倒数十位，这为公司设立专职法务人员提供良好机会，公司可以较少的代价招聘到法律专业人士。
（四）借助协会建立合作机制，防范外部风险
企业外部法律风险尤其是国家政策法规变化对企业的影响是灾难性的，如陷入危局的湖北宏林集团，遭遇寒流的视频网站等都属于这类风险。这类风险起因复杂，风险的形成发展企业无法控制，而且风险的发生无历史经验参照，属无概率风险。对于这类风险，中小企业单枪匹马显然无法应付，只有组成协会，分摊成本，以协会的名义聘请一流人才，对国家政策法规的变化提前预估，并以协会形式来向国家有关部门反映意见，借鉴美国国内利益游说模式，来代表、维护和寻求中小企业利益。
竞争加剧、权利意识增强以及政府对社会经济的深度干预，法律风险已成为影响现代企业正常经营的重要因素，中小企业更是如此。因此，必须对新形势下中小企业面临的法律风险给予高度重视，必须把企业法律风险防范作为新型工业化道路上一项重中之重的工作和制度，努力探索出一条既具活力、更具抗风险能力的新型工业发展模式。只有提高法律风险意识，建立风险防范机制，中小企业才能有效预防和减少风险，确保企业持续、健康发展。
