流动资产: 现金及存放中央银行款项(元) 存放同业款项(元) 贵金属(元) 拆出资金(元) 交易性金融资产(元) 衍生金融资产(元) 买入返售金融资产(元) 应收利息(元) 发放贷款及垫款(元) 可供出售金融资产(元) 持有至到期投资(元) 应收款项类投资(元)。
流动负债: 向中央银行借款(元) 同业及其他金融机构存放款项(元) 拆入资金(元) 交易性金融负债(元) 衍生金融负债(元) 卖出回购金融资产款(元) 吸收存款(元) 应付职工薪酬(元) 应交税费(元) 应付利息(元)。
扩展资料:
周转方式:
流动资产大于流动负债,一般表明偿还短期能力强,流动比率越高,企业资产的流动性越大,表明企业有足够变现的资产用于偿债,但是,并不是流动比率越高越好。
因为,比率太大表明流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力;如果比率过低,又说明偿债能力较差。所以,一般认为,合理的最低流动比率是2。
这是因为,处在流动资产中,变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半,剩下的流动性大的流动资产至少要等于流动负债,企业的偿债能力才会有保证。
流动资产周转率指一定时期内流动资产平均占用额完成产品销售额的周转次数,是主营业务收入净额与全部流动资产的平均余额的比值,反映流动资产周转速度和流动资产利用效果。
周转速度快,会相对节约流动资产,等于相对扩大资产投入,增强企业盈利能力;而延缓周转速度,需要补充流动资产参加周转,形成资金浪费,降低企业盈利能力。
参考资料来源:百度百科-流动资产