定义好自动转账凭证提高会计电算化处理效率[摘要]财务软件的自动转账功能是会计电算化中一个非常快捷的功能模块,但在实际工作中没有充分发挥其应有的作用,本文主要阐述如何定义和生成自动转账凭证以及在运用自动转账时应注意的几个问题,旨在引导广大用户能够充分利用自动转账功能,提高会计电算化的处理效率。[关键词]转账定义;转账生成;转账运用在会计业务中存在一类转账业务,它们每月重复或年年重复且有规律地出现。例如,每月提取折旧费,月末结转制造费用,按月发放工资,计提职工福利费,计提工会经费和职工教育经费,月末结转已销产品成本,月末计提坏账准备,月末各收支类账户结转到“本年利润”账户,计提所得税,年末利润分配,年终结转等。对这些业务编制凭证时,其摘要、借贷方科目始终不变,金额来源、计算方法也基本不变。编制此类凭证,每月都将做许多重复工作,而且所取金额必须在相关业务通过计算机记账后才能查阅,记录后才能录入,稍有不慎,就会出现遗漏或输入错误。因此目前国内市场上销售的财务软件都提供了自动转账功能。自动转账功能是先定义自动转账凭证,然后在使用时自动生成转账凭证,可以大大提高凭证的录入速度。自动转账功能包括两大内容,即自动转账凭证定义和自动转账凭证生成。下面以用友软件为例说明如何定义和生成自动转账凭证。一、定义自动转账凭证用友软件提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转和期间损益结转等自动转账功能。(一)自定义转账在用友自动转账中,自定义结转最难。定义自定义转账凭证有3个难点,一是科目,二是“借/贷”符号,三是金额来源公式。这3个难点解决了,其他问题也就迎刃而解了。下面就以自定义结转中“计提工会经费”为例说明如何定义自动转账凭证。1.会计科目的输入定义“计提工会经费”的自动转账凭证时,分录应为:借:管理费用———工会经费×××(金额为工资总额的2%)贷:应付职工薪酬———工会经费×××(金额为工资总额的2%)因此输入科目时在第一行输入“660202”,也可以输入助记码,还可以双击科目栏调出一张科目代码和科目名称对照表,选择应选科目;第二行输入“221105”,方法同上。2.“借/贷”符号的录入自动转账凭证定义的第二个难点就是录入“借/贷”符号。定义“计提工会经费”的自动转账凭证时,在第一行的“方向”栏双击,选择“借”;在第二行的方向栏双击,选择“贷”,即方向与正常编制凭证的方向相同。3.金额来源公式定义金额来源公式定义是难点之中的难点。它主要指此科目的人民币金额如何取得。定义“计提工会经费”自动转账凭证第一条分录时,将光标移到“金额公式”栏,双击出现浏览按钮,打开后出现“公式向导”对话框,选择“期末余额”函数,单击“下一步”按钮,在“科目”框中输入“221105”,“方向”选“贷”,然后单击“按默认值取数”和“继续输入公式”选项,选中“*(乘)”选项,单击“下一步”按钮,拖动“公式名称”右侧的滚动条至最下边,选择“常数”选项,再单击“下一步”按钮,在“常数”框中输入“”,然后单击“完成”按钮,即完成第一条分录的定义。单击“增行”按钮,继续输入第二条分录的“金额公式”,将光标移到“金额公式”栏,双击出现浏览按钮,打开后出现“公式向导”对话框,选择“取对方科目计算结果”函数,单击“下一步”按钮,“科目”框中为空,然后单击“完成”按钮,即完成第二条分录的定义,单击“保存”按钮即可。依据上述操作,可继续定义其他自动转账凭证。(二)对应结转对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转,还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目,但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目),如果有辅助核算,则两个科目的辅助核算也必须一一对应。定义对应结转凭证时,只需输入转出科目编码和转入科目编码及其转入比例即可,非常简单。(三)销售成本结转销售成本结转是将月末商品销售数量乘以库存商品加权平均单价,计算各类商品销售成本并进行结转。定义销售成本结转凭证时只需输入“库存商品”、“主营业务收入”和“主营业务成本”科目的科目编码即可。(四)期间损益结转期间损益结转是将每个损益类科目的期末余额转到与其同一行的“本年利润”科目中去。定义损益结转凭证时只需输入“本年利润”科目编码即可。二、生成自动转账凭证定义好自动转账凭证后,就可以快速生成自动转账凭证,并自动追加到未记账凭证中去。具体操作方法是:分别单击“转账生成”中的“自定义转账”、“对应结转”、“销售成本结转”、“期间损益结转”等选项,双击“是否结转”栏,单击“确定”按钮,即生成一张自动转账凭证,输入附件张数和日期,单击“保存”按钮,凭证左上角即盖上“已生成”戳记,表示此张凭证已追加到未记账凭证库中。以后各期期末都可以照此生成自动转账凭证,可见自动转账是一次定义永久使用,非常方便快捷。三、运用自动转账应注意的问题(1)自定义转账输入的转账序号,不是凭证号,只是自动转账凭证代号。(2)对应结转只结转期末余额。(3)进行销售成本结转时,“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本”这3个科目及下级科目的结构必须相同(即所有明细科目都有数量核算,同时都不能有辅助核算)。(4)期间损益结转时,若损益类科目与本年利润科目都有辅助核算时,辅助账类必须相同;本年利润科目必须为末级科目。(5)转账生成时,转账月份为当前会计月份。(6)进行转账生成之前,先将相关经济业务的记账凭证登记入账。(7)每张转账凭证每月只生成一次。(8)若使用应收、应付系统,则在总账系统中不能按客户、供应商进行结转。(9)生成的转账凭证,仍需审核后才能记账。综上所述,使用自动转账功能非常方便快捷,只要掌握了自动转账凭证定义、生成的方法以及各个注意事项,就能很好地利用自动转账功能,提高会计电算化的处理效率。