一公司转让专利40万

律师解答： （1）公司名称必须明确是有限责任公司还是股份有限公司，即名称必须为宏光实业有限责任公司；全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十，显然80万到不到标准；先要对乙的专利技术进行评估，做出正确的估价，然后办理专利技术转让，将该技术转让到该公司名下。 （2）合营企业由一方担任董事长的，另一方担任副董事长，不能由乙方同时排除董事长和副董事长；有限责任公司的解散程序为：股东会作出解散决议、公司董事会制订公司解散方案、依法办理公司清算，不能直接解散。

一般来说，含税价50万。除非特别说明该50万为给你的税后所得。转让专利权应属于转让无形资产所得。要交：营业税：50*5%=5万元城市维护建设税：5*7%=175万元教育费附加：5*3%=075万元个人所得税：（50-5-175-075）*20%=45万元如果你处还有地方教育费附加，还要扣除地方教育费附加款。

借：现金、银行存款40万 累计摊销15万贷：无形资产50万 应缴税金-营业税2万 营业外收入3万

如何计税上面的已经介绍得很详细了，包括营业税、个人所得税等一共是2万元。如果与国内的企业，或者在中国境内有办事处的外国企业交易，那么发票是肯定要开的，开发票时就要缴税。所以一般是你自己缴税、开发票后，再向企业收取款项。如果不开票，对方企业是无法把这笔开支进行费用列支的，除非不入账，这就要看你与企业如何商议了。如果与在中国境内没有办事机构的外国企业交易，从法律上也是要开发票和缴税的。即便对方不要求发票入账，如果要从境外汇款给你，受外汇管制的制度约束，你也要通过相关的交易记录才能收到款项。但如果对方企业不要求任何凭证入账，而且又有办法绕过外汇管制得到款项，你就可以逃过缴税的义务。

是的，在转让专利的时候，买受方有代扣代缴的义务的。因为买受方没有代扣代缴的，出卖方要自己去补税的。这个就是税务机关上对于征收的处理。

去掉你的个人所得税，还剩40万

借：银行存款40万（实际收入） 累计摊销15万（期初数）贷：无形资产50万（原值） 应交税费-应交营业税2万（40*5%） 营业外收入3万 （差额，如差额在借方科目应改为营业外支出）