发布时间：
- 浅议国有企业的货币资金管理与控制 作者:王晓榕, 期刊 科技资讯SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION 2007年 第32期 - 浅议企业货币资金内部控制风险与防范 作者:苏军毅, 期刊 现代审计与经济XIANDAI SHENJI YU JINGJI 2007年 第05期 - 浅述企业货币资金内部会计控制 作者:曹海, 期刊 化工之友FRIEND OF CHEMICAL INDUSTRY 2007年 第05期 - 浅议如何加强企业货币资金的管理 作者:陈招文, 期刊 科技经济市场KEJI JINGJI SHICHANG 2007年 第10期 - 企业货币资金内部控制:问题与建议 Enterprise currency funds internal control : Issues and Recommendations 作者:汪厚庭, 期刊 宁波职业技术学院学报JOURNAL OF NINGBO POLYTECHNIC 2008年 第01期 - 企业货币资金内部控制制度的建立和完善 作者:陆文菁, 期刊-核心期刊 会计之友FRIENDS OF ACCOUNTING 2008年 第11期 - 浅议企业的货币资金控制 作者:张丽芳, 会议 第七届中国煤炭经济管理论坛暨2006年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会煤炭经济管理新论 2006年 - 浅谈货币资金内部控制 作者:王永阁, 期刊 中国高新技术企业CHINA HIGH TECHNOLOGY ENTERPRISES 2007年 第11期 - 浅谈医院货币资金的控制与审查 作者:祁林,许娟, 期刊 中国医疗前沿（下半月）CHINA HEALTHCARE INNOVATION 2007年 第03期 - 浅谈货币资金内部控制存在的主要问题及对策 作者:张立敏, 期刊 科技信息(学术版)SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION 2006年 第09期 - 浅谈医院货币资金内部控制 作者:叶萱峰, 会议 华东卫生经济研究协作会第23次学术交流会华东卫生经济研究协作会第23次学术交流会论文集 2007年 - 浅谈出纳员在企业货币资金内部控制中的职责 作者:马富忠, 期刊-核心期刊 会计之友FRIENDS OF ACCOUNTING 2006年 第24期 - 浅谈企业货币资金的内部控制 On the Internal Control of the Enterprise Monetary Fund 作者:陈军, 期刊-核心期刊 山东电大学报JOURNAL OF SHANDONG TV UNIVERSITY 2008年 第03期 - 浅谈对货币资金的内部控制 作者:王立德, 期刊-核心期刊 北方经济NORTHERN ECONOMY 2007年 第22期
提供一些流动资金管理的参考文献，供参考。[1] 范晓蓉. 关于企业加强流动资金管理的理论思考[J]. 会计之友(中), 2006,(10) . [2] 孙玉红. 加强企业流动资金管理的途径[J]. 吉林财税, 2003,(11) . [3] 王梅. 加强企业流动资金管理 提高资金使用效益[J]. 郑州经济管理干部学院学报, 2006,(03) . [4] 安淑名. 加强流动资金管理的对策[J]. 发展, 2006,(11) . [5] 姚少梅. 谈流动资金的管理[J]. 商业会计, 2005,(14) . [6] 肖一,陈玉芳. 企业流动资金管理方式浅析[J]. 商场现代化, 2005,(27) . [7] 吴明祥. 加强流动资金管理 实现企业理财目标[J]. 科技资讯, 2006,(15) . [8] 王鸿. 企业流动资金的管理和使用模式[J]. 齐齐哈尔大学学报(哲学社会科学版), 2003,(01) . [9] 谢向阳. 浅议企业流动资金管理[J]. 煤炭经济研究, 2008,(02) . [10] 樊海军. 论如何对企业流动资金进行管理[J]. 黑龙江科技信息, 2004,(02)
Foreign direct investment and the multinational enterpriseS Brakman - 2008Principles of international investment lawR Dolzer, C Schreuer - 2008 International investment positions and exchange rate dynamics: a dynamic panel analysisM Binder, CJ Offermanns - 2007Investment Science: International EditionD Luenberger - OUP Catalogue, 2009 Principles of international investment lawR Dolzer, C Schreuer - 2008 The global economic and financial crisis: regional impacts, responses and solutionsUnited Nations - 2009You Can Profit from a Monetary CrisisHarry Browne - 2010The international law on foreign investmentM Sornarajah - 2010
- 浅议国有企业的货币资金管理与控制 作者:王晓榕, 期刊 科技资讯SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION 2007年 第32期 - 浅议企业货币资金内部控制风险与防范 作者:苏军毅, 期刊 现代审计与经济XIANDAI SHENJI YU JINGJI 2007年 第05期 - 浅述企业货币资金内部会计控制 作者:曹海, 期刊 化工之友FRIEND OF CHEMICAL INDUSTRY 2007年 第05期 - 浅议如何加强企业货币资金的管理 作者:陈招文, 期刊 科技经济市场KEJI JINGJI SHICHANG 2007年 第10期 - 企业货币资金内部控制:问题与建议 Enterprise currency funds internal control : Issues and Recommendations 作者:汪厚庭, 期刊 宁波职业技术学院学报JOURNAL OF NINGBO POLYTECHNIC 2008年 第01期 - 企业货币资金内部控制制度的建立和完善 作者:陆文菁, 期刊-核心期刊 会计之友FRIENDS OF ACCOUNTING 2008年 第11期 - 浅议企业的货币资金控制 作者:张丽芳, 会议 第七届中国煤炭经济管理论坛暨2006年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会煤炭经济管理新论 2006年 - 浅谈货币资金内部控制 作者:王永阁, 期刊 中国高新技术企业CHINA HIGH TECHNOLOGY ENTERPRISES 2007年 第11期 - 浅谈医院货币资金的控制与审查 作者:祁林,许娟, 期刊 中国医疗前沿（下半月）CHINA HEALTHCARE INNOVATION 2007年 第03期 - 浅谈货币资金内部控制存在的主要问题及对策 作者:张立敏, 期刊 科技信息(学术版)SCIENCE & TECHNOLOGY INFORMATION 2006年 第09期 - 浅谈医院货币资金内部控制 作者:叶萱峰, 会议 华东卫生经济研究协作会第23次学术交流会华东卫生经济研究协作会第23次学术交流会论文集 2007年 - 浅谈出纳员在企业货币资金内部控制中的职责 作者:马富忠, 期刊-核心期刊 会计之友FRIENDS OF ACCOUNTING 2006年 第24期 - 浅谈企业货币资金的内部控制 On the Internal Control of the Enterprise Monetary Fund 作者:陈军, 期刊-核心期刊 山东电大学报JOURNAL OF SHANDONG TV UNIVERSITY 2008年 第03期 - 浅谈对货币资金的内部控制 作者:王立德, 期刊-核心期刊 北方经济NORTHERN ECONOMY 2007年 第22期
财务管理毕业论文参考文献精选
财务管理毕业论文参考文献有哪些呢?财务管理影响着企业的发展，财务是企业可以运转的有力保障。下面是我分享的财务管理毕业论文参考文献，欢迎阅读!
[1]Lee B.S,Rui M,Wang S.Y.Infotmation transmission between[J].Joumal of Banking &Finance,2004,(28):1637-1670
[2]Federer J.P.The Rise of Over-the-Counter market [R].Working paper,2006
[3]Hautsch N, Huang R.H. Limit Order Flow,Market Impact and Optimal Order Sizes: Evidenee fromNASDAQ TotalView-ITCH Data [R].SFB 649 Discussion Paper,2011
[4]Chen Y,TangZ.Y. Game analysis of commercial bank credit[J]. Studies of International Finance,2001,(4): 23-28.
[5]Berger,Allen N,Nathan Miller,Mitchell Petersen,Raghuram Rajan,Jeremy Stein.Does Function FollowOrganizational Form Evidence from the Lending Practices of Large and Small Banks[R]. NBER WorkingPaper,2002
[6]William D.Bradford,chao chen:Creating Government Financing Programs for Small and Medium sizedEnterprises in China[J].Chain & World Economy,2004,(3):3-4
[7]Stiglitz J.E,Weiss A.Credit Rationing in Markets with Imperfect information [J]. American EconomicReview,1981,(73):15-20
[8]Kreps M. R,Wilson R.Reputation and imperfect information[J]. Economic Theory,1982,(11): 253-279.
[9]Berger,Udell.Small Business Credit Availability and Relationship Lending:The Importance of BankOrganizational Structure[J].Economic Journal,2002,(447):32-53
[10]Bemanke B.S. SME research on asymmetric information[J].Journal of EconomicPerspectives,2011,(9):27-30
[11]Susan Teo,Serene Cheong.Economics Finance and Management[J].Journal of EnterprisingCulture[J].200l,(6):28-3l
[12]Beck,Thorsten.Small and medium — sized enterprises:Access to finance as a growthconstraint[J].Journal of Banking&Finance,2006,(11): 11-13
[13]Charles,Haynes George.Acquisition of Additional Equity Capital by Small Firms Findings from theNational Survey of Small Business Finances[J].Smal1 Business Economics,2006,(6):52-53
[14]周茂清.场外交易市场运行机制探析[J]. 财贸经济,2005,(11):34-36
[15]戴坚.我国三板市场法律研究[D].北京:对外经济贸易大学.2006
[16] 蔡双立 , 张元萍 . 基于资本市场多层次框架下 OTC 市场构建研究 [J]. 中央财经大学学报,2008,(4):57-60
[17]韩莉侠,戴学来.OTC 市场的比较研究——兼论全国性 OTC 市场的设计模型[D].天津:天津师范大学,2009
[18]邹德文,张家峰,陈要军.中国资本市场的.多层次选择与创新[M].北京:人民出版社,2006
[19]厥紫康.多层次资本市场发展的理论和经验[M].上海:上海交通大学出版社,2007
[20]周茂清,尹中立.新三板市场的形成和功能及其发展趋势[J].当代经济管理,2011, (2):75-77
[21]林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001,(1):l0-18
[22]林毅夫,李永军.中小企业融资根本出路在何方[J].证券时报,2004,(4):23-25
[23]周兆生.中小企业融资的制度分析[J].财经问题研究,2003,(5):27-32
[1]埃里克·赫尔弗特.财务分析技术一价值创造指南(第11版).人民邮电出版社.2010.11:35-62.
[2]宋常.财务分析学.中国人民大学出版社.2007: 25-45.
[3]张先治.财务分析(第三版)东北财经大学出版社.2008: 30-50.
[4]鲁爱民.财务分析(第二版)机械工业出版社.2008: 20-40.
[5]希金斯.财务管理分析(第八版)北京大学出版社.2009: 30-50.
[6]黄小玉.上市公司财务分析.大连:东北财经大学出版社.2007: 15-40.
[7]何韧.财务报表分析.上海财经大学出版社有限公司.2010: 23-45.
[8]苏布拉马尼亚姆.财务报表分析.(第十版)(英文版)中国人民出版社.2010: 34-56.
[9]彭曼.财务报表分析与证券价值评估(第三版).北京大学出版社.2007: 25-55.
[10]朱传华.财务分析精要.立信会计出版社.2007: 14-35.
[11]史蒂斯，史蒂斯，戴蒙德.财务会计:报告与分析(第六版)经济科学出版社.2007:20-45.
[12]刘玉梅.财务分析(第三版).大连出版社.2010: 24-40.
[13]张涛.财务分析.经济科学出版社.2010: 13-36.
[ 14]邓德军，谢振莲.财务分析学.国防工业出版社.2009: 22-40.
[15]苗润生，陈洁.财务分析.清华大学出版社有限公司.2010: 23-50.
[16] Hall, Matthew. Accounting information and managerial work. 2010
[18]赵莎.中国IP0市场上市公司会计师事务所选择行为研究[D].西南财经大学，2008.
[19]赵宇龙.会计盈余披露的信息含量一一来自上海股市的经验证据[J].经济研究，1998，(07):41-49.
[20]周敏慧.我国创业板IP0抑价问题[D].长沙理工大学，2012.
[21]陈工孟，高宁.中国股票一级市场发行抑价的程度与原因[J].金融研究，2000b,(8):1-12.
[22]陈共荣，李琳.IPO前盈余管理与抑价现象的实证研究[J].系统工程，2006,24(9):74-80.
[23]杜莘，梁洪的，宋逢明.中国A股市场首日收益率研究[J]，管理科学报，2001,[4]:55-61.
[24]韩德宗，陈静.中国IPO定价偏低的实证研究[J].统计研究，2001，(4):29-35.
[25]黄新建.影响上市公司首次公开发行股票抑价的实证分析[J].财经理论与实践，2002，(4)：34—36.
[26]蒋顺才，胡国柳,胡琉.主承销商声誉与IPO抑价率一一基于中国A股市场的证据[J].海南大学学报人文社会科学版，2006，(6):259-264.
[27]靳云汇，杨云.新股抑价现象的实证分析[J].统计研究，2003，(3):29-53.
财务管理参考文献（通用7篇）
财务管理的参考文献有哪些呢？财务管理对于企业和国家的发展都至关重要，需要我们高度重视。下面是我分享的财务管理的参考文献，欢迎阅读！
[1]郭云波.哈佛分析框架下医院财务分析的新思维[J].会计师.2015,12(02):26-28
[2]曹丽敏.基于财务战略思维加强医院财务管理效力的研究[J].中国集体经济,2015,24(13):133-134
[3]王征.财务战略思维在医院财务管理中的应用[J].财经界(学术版),2015,34(14):212-213
[4]王振宇,蔡战英,金玲.执行新医院财务会计制度对医院财务状况的影响[J].中国医院管理,2013,33(2):59-61
[5]赵敏.浅析公立医院新财会制度下财务管理分析与解读[J].现代商业,2012,4(2):177
[6]田红.浅谈医院新财会制度实施及对医院的影响[J].经济师,2012,12(6):162-163
[7]李鑫辉.新的`财会制度出台对医院成本管理的意义[J].中国经贸,2O11,31(24):257-258
[8]范军,李俊霞.公立医院成本管理的现状及改进措施分析[J].财经界(学术版),2013.
[9]闫虹.医院财务风险因素分析及管理措施[J].世界最新医学信息文摘,2016.
[11]周荣荣.医院财务管理创新策略和有效监督[J].财会学习,2016
[12]徐陈英.新财务会计制度下医院财务管理创新策略研究[J].中国市场,2016
[13]林玉明.探究医院财务管理面临的问题及对策[J].经营管理者,2015,(26).
[14]郭丽蓉.医院财务管理中的问题及对策探究[J].财经界:学术版,2015,(7).
[15]李甜.浅谈医院财务管理中存在的问题及对策[J].财经界:学术版,2015,(21).
[16]宋岩.医院财务管理中的成本核算问题分析与改进措施[J].中国医药指南,2013.
[1]埃里克·赫尔弗特.财务分析技术一价值创造指南(第11版).人民邮电出版社.2010.11:35-62.
[2]宋常.财务分析学.中国人民大学出版社.2007：25-45.
[3]张先治.财务分析(第三版)东北财经大学出版社.2008：30-50.
[4]鲁爱民.财务分析(第二版)机械工业出版社.2008：20-40.
[5]希金斯.财务管理分析(第八版)北京大学出版社.2009：30-50.
[6]黄小玉.上市公司财务分析.大连:东北财经大学出版社.2007：15-40.
[7]何韧.财务报表分析.上海财经大学出版社有限公司.2010：23-45.
[8]苏布拉马尼亚姆.财务报表分析.(第十版)(英文版)中国人民出版社.2010：34-56.
[9]彭曼.财务报表分析与证券价值评估(第三版).北京大学出版社.2007：25-55.
[10]朱传华.财务分析精要.立信会计出版社.2007：14-35.
[11]史蒂斯,史蒂斯,戴蒙德.财务会计:报告与分析(第六版)经济科学出版社.2007:20-45.
[12]刘玉梅.财务分析(第三版).大连出版社.2010：24-40.
[13]张涛.财务分析.经济科学出版社.2010：13-36.
[14]邓德军,谢振莲.财务分析学.国防工业出版社.2009：22-40.
[15]苗润生,陈洁.财务分析.清华大学出版社有限公司.2010：23-50.
[16] Hall, Matthew. Accounting information and managerial work. 2010
[1]李现宗:《高级财务会计学》首都经济贸易大学出版社,2005年版
[2]秦永和:《财务管理》首都经济贸易大学出版社,2002年版
[3]成栋,姚贤涛:《中小企业管理事物与实例》中信出版社,2001年版
[4]陆立军,盛世豪:《科技型中小企业:环境与对策》中国经济出版社,2002年版
[5]陆立军:《科技型中小企业与区域产业竞争力》中国经济出版社,2002年版
[6]吴志军:《试论企业财务目标》载《辽宁商务职业学院学报》2002年第1期
[7]郑艳:《论企业财务管理目标的选择及其实现》载《石油大学学报(社会科学版)》2002年第6期
[8]吴大红:《中小企业财务管理中存在的问题及对策》载《华东经济管理》2003年第4期
[9]孙桂华,孙鹏:《企业财务管理理念的变化及创新》载《经济与管理》2003年第10期
[10]张立华:《现代企业财务管理的目标--多元化财务目标的有机结合》载《职大学报2003年第2期
[11]舒昌:《我国中小企业财务管理中存在问题及对策研究》载《商场现代化》2006年第3期
[12]吴作森:《中小企业财务管理新思路》载《中国中小企业》1998年第10期
[13]卢佳友,郑海元:《加强中小企业财务管理的对策研究》载《广西会计》2000年第12期
[14]董永昕:《试论现代企业财务管理的目标》载《上海会计》2000年第7期
[15]马少妮,王治:《中小企业财务管理中应注意的问题》载《中国中小企业》2000年第11期
1.《财务管理》,陈玉清、宋良荣主编,清华大学出版社,2005年8月第一版.
2.《公司理财》,胡玉明编著,东北财大出版社,2002年6月第一版
3.《财务管理学》,漆江娜、黄元生主编,广东人民出版社,最新版
4.《中级财务管理》,汪平主编,上海财经大学出版社,2004年10月第一版.
5.《财务成本管理》,财政部注册会计师考试委员会办公室编,经济科学出版社,最新版.
6.《财务管理》,全国会计专业技术资格考试领导小组办公室编,中国财政经济出版社,最新版.
7.《财务管理》,谷祺、刘淑莲主编,东北财经出版社,最新版.
8.《财务管理基础》,【美】尤金.f.布瑞翰,乔尔.f.休斯顿著,胡玉明主译,东北财经大学出版社,2004年1月第一版.
9.《顶级财务总监》,张云亭著,中信出版社,2003年9月修订版.
10.《财务管理基础(第十一版)》[美]james c.van horne john m.wachowicz jr.
(詹姆斯·c·范霍恩、小约翰·m·瓦霍维奇/著 郭浩 徐琳/ 译,经济科学出版社,)2001年9月.
11.《公司财务管理》,道格拉·r·爱默瑞,约翰·d·芬尼特,中国人民出版社,1999年7月.
12.《财务理论与公司政策(第三版)》【美】托马斯·e·科普兰、j·弗莱德·威斯顿/著 宋献中/主译,东北财经大学出版社,2003年1月.
13.《上市公司典型理财案例》徐凤菊等编著,武汉理工大学出版社,2004年7月.
14.张蕊,《公司财务学》,高等教育出版社,2009年版
15. 中国注册会计师协会,《财务成本管理》,中国财政经济出版社,2009年
16. (美) 詹姆斯·c.范霍恩(james c. van horne), (美) 小约翰·m.瓦霍维奇(john m. wachowicz, jr.)著, 刘曙光等译,《财务管理基础》,清华大学出版社,2009年
17. alan c. shapiro, foundations of multinational financial management, fourth edition. john wiley & sons, inc. 2002
18 alan c. shapiro, foundations of multinational financial management, third edition, prentice-hall.inc , 1998
19.adrian buckley, multinational finance fourth edition.. prentice hall, 2000
20.laurent l. jacque, management and control of foreign exchange risk, kluwer academic publishers, 1996
21.david k. eiteman, arthur i. stonehill, michael h. moffett, multinational business finance ninth edition addison-wesley publishing company, inc. 2001
22.kirt c. butler, multinational finance, second edition, south-western college publishing, 2000
23.cheol s. eun &bruce g. resnick:, international financial management, second edition, mcgraw-hill companies, 1998
24.robert s. kaplan, anthony a. atkinson, advanced management accounting, by prentice hall.,1998
25.jeff madura, international financial management, fifth edition, south-western college publishing, 1998
26.unctad,world investment rreport 2003,2002
27.矛宁著,《国际企业理财理论与方法投资,融资,税务》,中国社会科学出版社,1996年
28.程惠芳 潘信路著,《入世与国际直接投资发展》,世界图书出版公司,2000年
29.白雪 阎宏伟主编,《跨国公司财务管理》,冶金工业出版社,1996年
30.翁君奕编著,《跨国公司理财》,中国经济出版社,1995年
31.杨忠 赵曙明编著,《国际企业:风险管理》,南京大学出版社,1998年
32.宋常著,《跨国理财问题研究》,中国人民大学出版社,1998年
33.罗平译,《国际收支手册》(第五版),中国金融出版社,1995年
34.冯文伟编著,《国际金融管理教程》,华东理工大学出版社,1999年
35.戴国强编著,《货币银行学》,上海财经大学出版社,2001年
36.秦艳梅编著,《货币银行学》,经济科学出版社,2002年
37.易纲张磊编著,《国际金融》,上海人民出版社,1999年
38.张宏伟编著,《国际贸易融资研究》,中国社会科学出版社,2002年
39.王冬,“跨国经营中的转移定价”,《经贸实务》,2001年第2期
40.《跨国经营企业会计与财务》,企业管理出版社,1995年
41.王华成编著,《国际财务管理》,中国人民大学出版社,1996年
42.《跨国公司财务管理》,经济科学出版社,1996年
43.《国际会计》厦门大学出版社,2001年
44贸部国际经贸研究院跨国公司研究中心,《2001跨国公司在中国投资报告》,中国经济出版社,2001年
45.罗伯特·c 希金斯(robert c higgins)著,沈艺峰等译,《财务管理分析》,北京大学出版社,2009年
46.亚当斯密,国富论,商务版
47.马歇尔,经济学原理,商务版
48.凯恩斯,通论,商务版
49.弗里德曼,资本主义与自由,商务版
50.哈耶克,个人主义与经济自由,三联版
51.斯蒂格利茨,经济学,人大版
52.曼昆,经济学原理,北大版
53.斯蒂芬马汀,高级产业经济学,上海财大版
54.埃斯里奇,应用经济学研究方法论,经济科学版
55.张维迎,博弈论与信息经济学、企业理论与中国企业改革,北大版
56.林毅夫,论经济学方法,北大版
57.王小卫,经济学方法--十一位经济学家的观点,复旦版
参考文献:
[1]彭娟.战略财务管理.2008.上海:上海交通大学出版社
[2]陈亚民.战略财务管理.2008.北京:中国财政经济出版社
[3]〔美]迈克尔,波特著,李明轩,邱如美译.国家竞争优势.2007.北京:中信出版社
[4」〔美]迈克尔.波特著,陈小悦译.竞争战略.2005.北京:华夏出版社
[5]刘力.财务管理学(第二版).2000.北京:企业管理出版社
[6」中国注册会计师协会.财务成本管理.2008.北京:中国财政经济出版社
[7]国资委.中央企业全面风险管理指引.2008.北京
[8]国资委.企业风险管理的新起点一《中央企业全面风险管理指引》学习解读.2008.北京
[9」国资委.企业绩效评价标准值2008.2008.北京:经济科学出版社
[10]罗伯特.卡普兰,大卫.诺顿著,刘俊勇,孙薇译.战略地图一化无形资产为有形成果.2005.广州:广东省出版集团,广东经济出版社
[11]罗伯特,卡普兰,大卫.诺顿著,上海博意门咨询有限公司译.战略中心型组织一平衡计分卡的致胜方略.2008.北京:中国人民大学出版社
[12]秦杨勇.平衡计分卡与战略管理.2007.北京:中国经济出版社
[13]邹昭烯.企业战略分析.2005.北京:经济管理出版社
[14][美]戴维.贝赞可,戴维.德雷诺夫,马克.尚利著,武亚军总译校.公司战略经济学.1999.北京:北京大学出版社
[15]〔韩」W.钱.金,〔美]勒妮.莫博涅著,吉毖译.蓝海战略.2005.北京:商务印书馆
[16]黄泰元.蓝海战略本土化实践.2006.北京:高等教育出版社
[17]王满.基于竞争力的财务战略管理研究.2007.大连:东北财经大学出版社
[18]项保华.战略管理一艺术与实务.2007.上海:复旦大学出版社
[19张继德.集团企业财务风险管理.2008.北京:经济科学出版社
[20]秦杨勇.战略绩效管理:中国企业战略执行最佳实践标准.2009.北京:中国经济出版社
[1]郝剑,高速公路资产证券化的可行性探讨[J],交通财会,2014-04-05.
[2]李顶、谢道键,高速公路资产证券化中的收益权定价研究[J],时代金融,2014-04-20.
[3]张大威、陈恩、陈文渊,地方政府融资平台资产证券化的风险及其防范机制研究[J],武汉金融,2014-06-10.
[4]李晓洁,我国实施资产证券化的问题及对策研究[J],知识经济,2014-01-01.
[5]王英杰,中国的资产证券化业务浅析[J],时代金融,2014-02-28.
[6]石培荣,交通投融资企业的市场化融资模式及发展策略[J],金融市场研究,2014-02-25.
[7]刘俊丽,基于供求博弈的高速公路项目投融资宏观管理机制研究[J],现代商业,2014-01-18.
[8]张艳,中国资产证券化发展道路探讨[J],现代商贸工业,2014-02-01.
[9]王春花,论高速公路建设项目融资的各模式优缺点分析[J],现代经济信息,2014-06-23.
[10]于然东,高速公路建设项目资金结构与投资风险控制研究[J],企业家天地(下半月刊),2014-02-23.
[11]曾庆勇,浅议高速公路投融资机制创新[J],现代商业,2014-01-18.
[12]徐义明,增强高速公路投融资能力有效防范财务风险[J],交通财会,2014-02-05.
[13]张海霞、傅晓冬,中美资产证券化发展历程对比及启示[J],中国物价,2014-04-15.
[14]侯光明、江燕、孔德成、张旭,我国中小企业融资路径选择[J],技术经济与管理研究,2014-07-26.
[15]张伟,论企业资产证券化融资管理的实践问题及优化改进[J],现代经济信息,2014-08-23.
[16]陈嘉仁,浅析高速公路建设筹资问题及对策[J],现代经济信息,2014-09-08.
[17]王玉满,浅议资产证券化在高速公路融资上的应用[J],中国证券期货,2013-07-25.
[18]田朋,我国高速公路企业融资结构研究[J],交通财会,2013-10-05.
[19]唐波,高速公路建设资产证券化融资路径探讨[J],商业会计,2012-03-10.
[20]孙振华,杭绍台高速公路资产证券化融资模式探讨[J],交通科技,2012-10-10.
[21]程晓慧,资产证券化应用于贵州高速公路融资的研究[J],交通科技,2010-08-28.
[22]彭欢宇,湘环公司高速公路收费权资产证券化融资方案设计[D].湖南:中南大学硕士学位论文(2010).
[23]刘浩,常梅高速公路项目资产证券化融资模式研究[D].湖南:中南大学硕士学位论文(2009).
[24]何海杰,资产证券化在交通基础设施建设的应用研究[D].北京:中央民族大学硕士学位论文(2013).
[25]Alfredo Pereira, Jorge Andraz.On the effects of expresswayinvestment on the regional concentration of economic activity in theUSA[J]. Portuguese Economic Journal,2012,11(03):165-170.
[26]John S. Miller, Lester A. Hoe, David B. Ellington.Can expresswayinvestment policies influence regional growth? [J]. Socio-EconomicPlanning Sciences, 2009, 43(03):165-176.
[27]Vlcek William. Byways and expressways of direct investment：Chinaand the offshore word[J].Journal of Current Chinese Affairs - ChinaAktuell,2010,39(04):111-142.
[28]Ilham Riachi, Armin Schwienbacher.Securitization of corporateassets and executive compensation[J].Journal of Corporate Finance,2013, Vol.21 , pp.235-251.
[29]Guixia Guo, Ho-Mou Wu. A study on risk retention regulation inasset-backed securitization process[J]. Journal of Banking andFinance, 2014.
[30]中国证监会,证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定[EB],2014-11-19
[31]中国证监会,证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引[EB],2014-11-19
[32]中国证监会,证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引[EB],2014-11-19
[33]上海证券交易所,上海证券交易所资产证券化业务指引[EB],2014-11-26
[34]深圳证券交易所,深圳证券交易所资产证券化业务指引(2014年修订)[EB],2014-12-1
[35]中国资产证券化网,2013年中国资产证券化年度报告[EB],2014-1-29
2017年货币资金管理论文篇二 货币资金管理效益性审计探讨 摘 要：货币资金作为企业的发动机，如何管理得更加有效，对每个企业都很重要，尤其是货币资金持有量大、对财务杠杆依赖程度比较高的企业。传统审计对货币资金管理的关注点主要集中在完整性、安全性和内部控制有效性方面，对货币资金管理的效益性较少涉及，也缺乏相关理论和实务的研究。内部审计的定位是管理加效益，提高货币资金效益、提升货币资金管理水平是内部审计的职责。 文章 将财务管理、风险管理与审计实务相结合，就货币资金管理审计的内容、方法、技术、评价体系和标准提出思路，以期推进货币资金管理效益性审计的开展。 关键词：货币资金 效益性 审计 中图分类号：F820.3 文献标识码：A 文章编号：1004-4914(2012)07-162-03 一、绪论 1.研究背景和动机。原审计长李金华在中国内部审计协会五届二次理事会上指出：“内部审计工作的重点应放在经济增长的质量上，注重管理和效益，为管理层当好参谋和顾问。内部审计要以效益审计和管理审计为主，从效益审计出发，最后落实到管理审计。”讲话已过去五年，但效益审计在组织内部审计活动中比重仍不高：在企业仅占8.41%，在非营利性组织仅占0.8%。这种现状的产生，笔者从自身工作实践视角分析有两方面原因：第一，内部审计根据审计需求开展审计项目，组织缺乏对效益审计的需求;第二，效益审计实务方面的研究较少，审计人员对效益审计如何开展存在疑惑，对效益审计能取得的效果存在顾虑。审计需求取决于审计效果，审计效果又取决于审计质量，而科学、实用、统一的审计模式是审计项目质量的重要保证。 效益审计的对象是各种组织可利用的资源，范畴很大。本文选择对企业的货币资金管理进行探讨，主要考虑：第一，无论组织的形式，货币资金都是组织最重要资源之一，关注度高，影响力大;第二，货币资金管理受组织差异性影响较小，研究结果的适用范围广;第三，货币资金管理相对复杂，其效益性审计具有典型性和代表性。 2.研究目的和意义。通过研究企业货币资金管理效益性审计的内容、方法、评价指标和评价标准等，初步搭建一套货币资金管理效益性审计作业模式，指导审计人员实务操作，保证审计质量;有利于企业了解货币资金管理效益性审计的重要性和作用，牵引审计需求;实现内部审计帮助企业提高货币资金管理水平、提高货币资金管理效益的目标。 目前国内对效益审计重要性研究很丰富，但具体实务方面的研究较少。在重理论、轻实务的环境下，探讨货币资金管理效益性审计的模式，对推进货币资金管理效益性审计、促进效益审计实务研究具有现实意义。 二、理论基础和意义 1.货币资金管理效益性审计的理论基础。(1)效益审计是对一个组织利用资源的经济性、效率性、效果性进行的评价，目的是促进资源的管理者或经营者改进工作，更好地履行受托责任。(2)经济性是指组织经营活动过程中获得一定数量和质量的产品和服务及其他成果时所耗费的资源最少。(3)效率性是指组织经营活动过程中投入资源与产出成果之间的对比关系。(4)效果性是指组织从事经营活动时实际取得成果与预期成果之间的对比管理。(5)货币资金是指企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票。 2.货币资金管理效益性审计的意义。内部审计的职能、地位、职责和权力赋予货币资金管理效益性审计具有其他任何管理形式都不具备的作用，具有不可替代性。(1)货币资金管理效益性审计具有“威慑作用”，可以提升货币资金受托管理者对货币资金的效益性的关注度，促进其自觉履职。(2)货币资金管理效益性审计通过监督货币资金管理的全过程，控制货币资金管理风险，减少损失，帮助企业实现经营目标。(3)货币资金管理效益性审计通过提供咨询服务，帮助受托管理者发现改善的机会，提出改善建议，提高企业货币资金管理效益。(4)内部审计的独立性决定货币资金管理效益性审计站在企业大局角度进行评价，追求整体效益，避免局部的狭隘性，从而为企业决策者提供高质量信息。 三、目标和内容 1.货币资金管理效益性审计目标。除了审计的一般目标外，货币资金管理审计有类型审计的具体目标。目标是审计行为的出发点，决定了审计工作的内容。确定目标可以为审计人员提供一个实施审计的框架。笔者认为货币资金管理效益性审计的具体目标主要包括以下三方面：(1)证实筹资活动经济，达到预期效果，评估短缺风险程度。短缺风险，是指企业不能及时、足额地筹集到生产经营所需资金。(2)证实货币资金周转经济、效率高，达到预期效果，评估短缺风险程度。(3)证实闲散资金管理效率高，达到预期效果，评估短缺风险、安全风险和效率风险程度。安全风险主要是指闲散资金管理不善，造成规模缩水;效率风险是指闲散资金获得的收益低于贷款利率。 2.货币资金管理效益性审计内容。要实现审计目标，货币资金管理效益性审计应从以下方面着手：筹资活动效益性、货币资金周转效益性和闲散资金管理效益性。 四、具体方法、技术、评价指标和评价标准 1.筹资活动的效益性审计。筹资活动的效益性审计通过审核筹资规模是否适当、方法是否经济、资金到位是否及时，评估资金短缺风险，对比标准和预期目标，作出筹资活动效益性评价，根据审计发现提出优化建议。筹资活动的效益性前提是筹资动机的效益性，由于筹资动机属于企业决策的范畴，其效益性属于决策效益性的内容。故本文基于筹资动机具有效益性的假设，单纯地探讨筹资活动的效益性。 (1)筹资规模适当。规模适当的筹资既不会有资金的闲置，也不会因资金的不足影响生产经营的正常进行。评价筹资规模是否适当，以下两种方法可以采用： 分析复核法——通过对预测筹资规模的过程进行分析、复核，作出筹资规模是否适当的评价。分析复核法的关键内容是：分析预测使用信息的准确性，判断预测依据的可靠性，评估预测技术选择的适当性，复核结论产生过程是否无误，审查预测过程的内部控制。 验证法——采取与筹资计划不同的方法预测筹资规模，再把两种不同方法计算的筹资规模进行比较。预测筹资规模的技术有：定性预测法、销售比率法、资金习性预测法。如果结果差异不大，基本可确认筹资规模基本适当。如果存在较大差异，审计人员应将情况及时反馈筹资计划编制方，共同分析差异产生原因，为选择适当的预测技术作出准确的预测提供审计服务。 看了“2017年货币资金管理论文”的人还看： 1. 有关货币资金管理论文 2. 2017年财富管理论文 3. 2017年财务管理论文范文 4. 2017年财务管理论文参考文献 5. 2017年财务管理论文题目大全
篇一：现金管理 调查报告
[内容提要]
本调查以扬州市天高旅游用品有限公司（简称天高公司）现金研究对象，通过对其相关数据的调查分析与研究，揭示了扬州市天高旅游用品有限公司在现金管理方面所存在的一些问题，并针对这些问题提出解决该企业现金管理方面的若干建议。
[关键字]
流动资产现金
本文所指的现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但现金也是企业资产中最容易流失资产，加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。2011年3月5日至2011年3月28日，本人通过在扬州市天高旅游用品有限公司实地走访的方式，对该企业现金管理的情况进行了调查，力图通过分析，找出其存在的问题，并思考解决的方法，同时对改进企业的现金管理提出一些建议。
一、扬州市天高旅游用品有限公司简介
扬州市天高旅游用品有限公司创建于1976年，由五家专业制鞋企业组成，现有员工1800多名，年产各类鞋计300万双。 主要产登山鞋、防水鞋、雪地靴、安全鞋、皮靴、PVC注塑鞋、PU注塑鞋、全胶鞋等。公司拥有自主的产品设计、开发能力，具有多年的生产耐油、抗静电、绝缘、防砸、防穿刺、防火阻燃安全鞋的熟练技术和 经验 。产品主要销往欧洲、美国、加拿大、日本及国内市场。现有品牌“倍天力”系列安全鞋、运动鞋、休闲鞋畅销全国各大中城市，得到众多消费者的青睐与喜爱。 公司拥有国际领先和各种先进的制鞋设备，现有冷粘成型线五5条、PU连帮注塑机2台、PVC圆盘注塑机1台、全胶鞋生产线2条。为了提高产品质量和生产效率，公司于2007年初从德国DESMA公司引世界最先进的24工位橡胶双密度连帮注射机一台，用以生产高品质、高标准的皮靴和军靴。公司在同行业中率先通过了ISO9001国际质量管理体系认证，公司生产的各类安全鞋通过了加拿大CSA、欧洲CE认证，出口到日本的安全鞋达到JIS S级标准。荣获“扬州市经济百佳诚信企业”、“扬州市质量服务诚信三优企业”等称号。
二、天高公司企业现金管理情况介绍
（一）企业经营初期时现金管理中存在的问题
1．由于天高公司是一家家族企业，所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系，只是董事长和总经理两人的妻子负责出纳，而她们并不是专门的会计专业人员，经常出现企业资金被个人私自占用的情况。在月末查盘时，常出现现金盘亏现象。资金被挪用，被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。
2．对现金管理不严，随意使用现金，现金交易很频繁，很少通过银行办理日常转账结算和现金支付，与开户银行联系较少，没有做到日清月结。
3．坐支现金现象严重，超限额、超范围支取现金，对以现金方式收回的销售款、企业销售人员或清收账款人员，不是先交到出纳手中，而是放在身边供自己随时支配，财务管理整体很混乱。
4．未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式，企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅捷，由于业务比较频繁，因此他们即使有超限额的现金也不愿全部存到银行。
5．多头开户，开户银行不止一个。
6．白条顶库现象严重。
7．为了避税，存在帐外设帐。
（二）该企业现金管理现状
该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理，不科学的方面，企业现金日记帐无法反映其真实面貌，现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况，致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用，反而制约着企业的发展，甚至造成了很大的损失。目前，家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端，建立了现有的专业的财务管理队伍，由专业的会计人员负责企业的财务运作，外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监。企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下：
1．企业的所有权和经营权得到一定的分散，企业现在外聘财务总监兼任总经理，因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控，坚持一定的财务 制度 。
2．现金管理流程更趋合理化。
3．加强了现金的内部和外部控制，每日都有进行盘查。
4．运用较为科学的现金核算方法，且运用了相关财务软件。
5．对发生的业务及时入账，并须经过相关各级部门管理人员签字，这在一定程度
上很大的减少了白条顶库的现象发生。
（三）企业目前现金管理方面有待提高的方面
1．企业坐支现金现象还很严重，有待减少该现象的发生
2．应收款管理不够完善
3．企业现金内部管理需进一步提高
三、加强企业现金管理问题的建议
（一）进一步加强内部控制制度，完善现金管理
对企业的库存现金，出纳人员应做到日清月结，由财务主管人员进行抽查与稽核，对发现的溢缺，必须查明原因，并按规定及时处理。
（二）促进银行合作，强化银行现金管理
企业应规定库存现金的最高限额，把握现金的最佳持有量，坚决杜绝对大额支现、频繁支现、超范围、超结算起点支取现金。
（三）加强对存货和应收帐款的管理，保持良性现金流量
加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款的管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制帐龄。对死帐、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
（四）进一步提高企业会计人员专业技术水平和 职业道德 素质
（五）完善现金管理法规，增强可操作性
要加强企业现金管理，除了企业内部因采取并落实相关举措外，政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一的会计行为的法律法规，严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任，从而减少会计行为的随意性。
（六）正确充分运用现金预算表和现金流量表
制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有弹性的估算，更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要，同时还有充分把握采购机会，及时支付贷款，以享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析，更好地反映企业的过去一期现金流动的情况，以便更好地进行管理与决策。
四、总结与心得
此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务操作中的差距，对企业现金管理方面有进一步的了解，而且还获得了天高公司企业财务总监给我们的一些很有意义的
忠告，他指出：“作为学财务的人，个人修养与职业道德是非常重要的，专业素质不高，可以慢慢地培养，而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位，坚守工作原则。在你们将来工作后，每天与金钱打交道，而对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平，如果不能坚守原则，为了一点小利就很有可能断送了自己职业生涯。另外，一般企业家要的是管理效果，而对我们财务管理人员来说，重视的应是过程，考虑其中是否有不合理不必要的流程，这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话，的确，书本上学到的理论知识或许会与实务操作中不同，但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时，该公司财务总监还问了我们一个问题：关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错，经过财务总监的耐心指导，我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的，基础专业知识应打牢，知识结构决定认识有多深，做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。
此报告仅对该企业库存现金的情况作了简要分析，相信能够为企业的发展有所启发。本次调查由于学识所限，难免存在有失偏颇之处，但通过调查，使我对现金管理方面的知识有了更深的认识。在这里要感谢扬州市天高旅游用品有限公司在这次调查中给予本人的支持和帮助，同时也感谢指导老师对我报告给予的指导。
篇二：龙之族企业现金管理调查报告
一、 调查目的
到企业实地考察其现金管理状况，找出其存在的的问题及解决办法，分析其合理性与不合理性，并对改进企业的现金管理提出一些小组的看法与建议。
二、 调查方式：实地走访法
三、 调查时间：xx年9月28日下午
四、 被访企业龙之族简介
福建龙之族企业，创建于1998年，总部位于中国著名侨乡、纺织名镇——福建省晋江市龙湖镇晋南开发区，占地100余亩，建筑面积8万多平方米，注册资金1.2亿元，固定资产3亿元，拥有现代化标准厂房和国内外先进的生产设备，员工800余人，技术力量雄厚，是一家集高档织物面料特殊后整理、成衣后整理、印花等产品研发、生产、销售、贸易、以及化工、地产、服装、担保、典当等为一体的现代化工贸企业集团，销售网络遍布全国各地，产品远销欧美、东南亚以及港澳台等国家和地区。公司倡导“诚信、和谐、创新、共赢”的企业精神，秉承“以人为本，追求卓越”的管理理念，不断优化企业管理机制，坚持“以人品塑造产品，以产品提升人品”的企业文化理念，以一流的人才、一流的技术、一流的设备、一流的管理，铸就一流的品牌，推崇时尚经典，引领流行趋势，推动企业快速健康发展。公司通过ISO9001/14001质量和环境管理体系认证，荣获“全国质量诚信管理先进企业”、“中国经济百佳诚信企业”、 “中国流行面料入围企业”、 “国家特种整理面料开发基地”、 “区域经济调研基地”、 省“高新技术企业”、“质量服务诚信三优企业”、“福建省著名商标”、市“科技计划项目承担单位”、“爱职工先进企业”等荣誉称号。
五、 龙之族企业现金管理情况介绍
（一）企业经营初期时现金管理中存在的问题
1、由于龙之族是一家家族企业，所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系，只是由董事长和总经理两人的妻子负责出纳，而她们并不是专门的会计专业人员，经常出现企业现金被个人私自占用的情况。在月末盘查时，常出现现金盘亏现象。资金被挪用，被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。
2、对现金管理不严，随意使用现金，现金交易很频繁，很少通过银行办理日常转账结算和现金支付，与开户银行联系较少，没有做到日清月结。
3、坐支现金现象较严重，超限额、超范围支取现金，对以现金方式收回的销货款,企业销售人员或清收账款人员,不是先交到出纳手中,而是放在身边供自己随时支配,财务管理整体很混乱。
4、未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式，企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅速，由于业务比较频繁，因此他们即使有超额的现金也不愿全部存到银行。
5、多头开户，开户银行不止一个。
6、白条顶库现象严重。
7、为了避税，存在账外设账。
（二）该企业现金管理现状
该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理，不科学的方面，企业现金日记账无法反映其真实面貌，现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况，致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用，反而制约着企业的发展，甚至造成了很大的损失。家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端，重新建立了现有的专业的财务管理队伍，由专业的会计人员负责企业的财务运作。外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监，企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下：
1、企业的所有权与经营权得到一定的分散，企业现在外聘财务总监兼任总经理，因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控，坚持一定的 财务制度 。
2、现金管理流程更趋合理化。
3、加强了现金的内部和外部控制，每日都有进行盘查。
4、运用较为科学的现金核算方法，且运用了相关财务软件。
5、对发生的业务及时入账，并须经过相关各级部门管理人员签字，这在一定程度上很大地减少了白条顶库的现象发生。
（三）企业目前现金管理方面有待提高的方面
1、企业坐支现金现象还挺严重，有待减少该现象的发生
2、应收款管理不够完善
3、企业现金内部管理需进一步提高
六、加强企业现金管理问题的建议
（一）进一步加强内部控制制度，完善现金管理
对企业的库存现金，出纳人员应做到日清月结，由财务主管人员进行抽查与稽核，对发现的溢缺，必须查明原因，并按规定及时处理。
（二)促进银企合作，强化银行现金管理
企业应规定库存现金的最高限额，把握现金的最佳持有量，坚决杜绝对大额支现、频繁支现，超范围、超结算起点支取现金。
（三）加强对存货和应收账款的管理，保持良性现金流量
加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
（四）进一步提高企业会计人员专业技术水平和职业道德素质
（五）完善现金管理法规，增强可操作性
要加强企业现金管理，除了企业内部因采取并落实相关举措外，政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一会计行为的法律法规，严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任，从而减少会计行为的随意性。
（六）正确充分运用现金预算表和现金流量表
制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有弹性的估算，更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要，同时还有足浴把握采购机会，及时支付货款，以享受享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析，更好地反映企业的过去一期现金流动的情况，以便更好地进行管理与决策。
七、总结与心得
此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务操作中的差距，对企业现金管理方面有了更进一步的了解，而且还获得了龙之族企业财务总监给我们的一些很有意义的忠告，他指出：“作为学财务的人，个人修养与职业道德是非常重要的，专业素质不高，可以慢慢地培养，而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位，坚守工作原则。在你们将来工作后，每天与金钱打交道，面对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平，如果不能坚守原则，为了一点小利就很有可能断送了自己职业
生涯。另外，一般企业家要的是管理效果，而对我们财务管理人员来说，重视的应是过程，考虑其中是否有不合理不必要的流程，这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话，的确，书本上学到的理论知识或许会与实务操作中不同，但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时，该公司财务总监还问了我们一个问题：关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错，经过财务总监的耐心指导，我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的，基础专业知识应打牢，知识结构决定认识有多深，做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。
篇三：货币资金管理的 调研报告
导读：（一）完善货币资金内部控制制度，货币资金的内部控制制度主要包括:
（1）职务分工控制
（2）货币资金收入控制
（3）货，大多数贪腐、、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效，财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货关系到企业的财产能否安全无恙。
提出相应的对策：
（一） 完善货币资金内部控制制度货币资金的内部控制制度主要包括:
（1）职务分工控制
（2）货币资金收入控制
（3） 货币资金支出控制
（4）货币资金保管控制
货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。大多数贪腐、、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制，确保经营管理活动合法而有效。财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。不得超越审批权限，经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见，办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的上级授权部门报告。
（二）加强会计审核和监督工作
建立对货币资金的监督机制机构，明确检察人员的职责权限，定期和不定期的进行检查，狠抓各项制度的落实。首先，完善事前防范，即建立科学的财务控制体系和明确的规章制度，减少资金的沉淀，降低财务费用，提高闲臵资金的收益水平。其次，及时有效地始终控制，即保障资金的安全以防被挪用，保障资金的完整，保证企业受到的资金全部入账，杜绝“小金库”。
（三）通过网上银行降低公司的交易成本
通过网上银行可以为公司带来方便，同时减少交易成本，也有利于货币资金安全。第一采用网上银行结算方式，降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准，其中的年费是一种比较固定的费用。因此，公司应该根据以往年度的业务量，异地结算的不同情况，以及银行对开设网上银行的优惠条款，并对当年的业务量进行预测的基础上，决定是否开设，开设哪几家的网上银行，统筹规划，争取把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同（银）行的账号当中。
第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间，金额等收款信息，自动将信息从公司分支机构账户中划至总部账户，并在当日将交易结果信息发送到客户预留的EMAIL地址，同时客户也可以通过贵宾室查询交易结果。自动收款不仅实现了工商银行柜台“网络结算”业务的全部功能，还支持全国范围内按照地区，省内，区域内，全国四个级次的资金上收。客户只要在业务开通时制定上收的路径，时间周期，金额等要求。银行就会定期自动将其分支机构的款项主机上收，且无需人工干预，降低了人工费用，降低了公司对资金的管理成本。
（四）实行统一的财务管理
要严格执行一个单位只能设臵一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账簿，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告、准确、全面反馈本单位的经济信息，要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生；从制度上对于可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。