住房公积金制度改革研究论文

近日，《每日经济新闻》连续刊发题为《制度功效衰减，资源错配致闲置浪费……两会代表、委员热议住房公积金：已到非改不可的地步》《公积金“废存之争”升温！谁在维护，谁在吐槽，不满在哪，该怎么改？》的报道，公积金制度又一次成为热议话题。

公积金制度运行了近30年，在改善家庭居住条件等方面曾发挥了重要作用。近年来，运行中产生了哪些问题？未来改革将有哪些方向？对此，《每日经济新闻》记者采访了多位业内专家。

多数人“低存”支持少数人“低贷”

两会期间，全国人大代表、四川大学商学院院长徐玖平提出，住房公积金制度已经到了非改不可的地步，改革的正确方向就是建立国家政策性住房金融机构，核心是实现“强制”向“自愿”的制度转换。

这一建议又一次将公积金制度推向舆论的风口浪尖，现行住房公积金制度出现了哪些问题？

数据显示，2018年，全国共有1.44亿职工缴纳公积金。一位业内专家向《每日经济新闻》记者表示，单位强制性提供公积金配缴，职工个人按1：1对等方式汇缴公积金，缴存人可享受公积金贷款福利，通过滚动支持的方式帮助职工分期解决住房问题，这是上轮房改关于住房公积金制度设计的初衷。在这一政策思路指导下，从一开始就确立了住房公积金“低存低贷”的运作模式。

低存低贷指的是，住房公积金的存、贷款利率低于同期限、同档次的银行存、贷款利率。

但是，他指出，从20余年的制度实践来看，受大多数职工公积金汇缴水平较低和房价持续上涨等诸多因素影响，真正享受到公积金“低贷”福利的职工，大大低于制度预期。“低存低贷”最终变异为多数人“低存”损失支持少数人“低贷”福利的机制。而强制性缴存也异化为强制性“低存”，这不仅导致提套取公积金的普遍性冲动，更被不少专家斥为，无力购房的“弱势”群体向有能力购房的“强势”群体提供“逆向补贴”。

西南财经大学中国家庭金融调查与研究中心主任甘犁向记者表示，现行住房公积金制度存在的最大问题，是制度设置与城镇居民住房现状和需求不匹配。根据CHFS（中国家庭金融调查，是西南财经大学中国家庭金融调查与研究中心进行的一项全国性调查）的数据，在有住房公积金的城镇家庭中，无房家庭仅占8.7%，而两套及以上住房家庭达到31.6%。但是，在未参加住房公积金的城镇家庭中，无房家庭占13.3%，两套及以上住房家庭仅为15.1%。这两类家庭的住房需求有较大差异，“一刀切”的单位强制缴存制度无法兼顾各方利益。

天津财经大学教授、《住房公积金研究》杂志主编谷俊青也向记者指出，目前，尚有不少城市的进城务工人员、无雇工的个体工商户、非全日制从业人员等城镇灵活就业人员、自由职业者、两新组织从业人员等未被纳入缴存范围，这样的群体正是最急需住房的人，应尽快将他们纳入缴存范围，支持他们在城镇实现“住有所居”。

建议单位强制缴存和个人自愿缴存双轨运行

近日，《中共中央国务院关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》提出“加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，改革住房公积金制度”。

改革有哪些重点方向？如何解决上述“低存低贷”、制度与需求无法匹配的问题？

甘犁向《每日经济新闻》记者表示，要解决住房公积金制度与住房需求不匹配的问题，需要将单位强制缴存的单一模式转变为单位强制缴存和个人自愿缴存的双轨运行模式。各单位可以结合自身特点，提供强制缴存和自愿缴存两种不同的方案，并在单位配缴和实际工资上体现出差异性。同时，职工也可以根据自身需要在强制缴存和自愿缴存之间选择。此外，这种模式也允许个体工商户、灵活就业人员等非单位职工通过自愿缴存来参与住房公积金。

甘犁认为，自愿缴存体系应该提供与强制缴存体系一致的个税优惠。由于缺少单位配缴，自愿缴存体系的缴存人倾向于为获得低息贷款而参缴，自愿缴存体系或面临流动性不足。因此，有必要拓宽其融资渠道，在风险可控的前提下增强其贷款资产的流动性。这种运作类似于一个典型的政策性金融机构，这正是住房公积金改革的方向。

甘犁向记者补充，自愿缴存体系服务的对象主要是中低收入城镇户籍和以农民工为代表的新市民，实际上这也是住房保障体系的一部分，有必要也有理由得到一定程度的财政补贴，以利于该体系的建立与发展，这也是包括德国、法国在内的一些国家的做法。

另一方面，记者从此前的采访了解到，不少职工担忧若改为自愿缴存，这项收入会随之取消，也不能转化成工资收入，改革中应如何避免这个问题？

对此，甘犁认为，未来的改革，无论是降低缴存比例，还是取消强制缴存，都需要进行政策引导，设立缓冲期。可根据企业性质，实行差异化的政策。比如，对于体制内单位，将住房公积金制度改革和薪酬制度改革协同推进，由国家进行统筹安排；对于民营企业，则可以在公积金制度改革中引入职工和企业相互协商的机制，消除强制缴存制度对职工工资造成的扭曲，促使其进一步回归市场定价本质。

完善住房公积金制度，充分发挥公积金使用效能的几点意见1.强化住房公积金归集手段 ，加强检查监管力度。发展住房公积金事业，不仅关系到职工合法权益，更关系到国家加快保障性住房建设和扩大内需战略决策的实施，因此要依照《住房公积金管理条例》加强依法征管。一是加大《住房公积金管理条例》的宣传力度，大力宣传建立住房公积金制度的优越性，充分调动单位和广大职工缴交住房公积金的自觉性和积极性；二是财政、审计部门要加强配合，加大监管检查力度，重点解决住房公积金覆盖面小的问题，强化归集手段。三是依照《条例》规定，对拒不执行国家房改政策，擅自不实行住房公积金制度，拖欠、挪用公积金的单位，特别是只重个人政绩不为职工履行义务的单位负责人，要追究其行政责任，并实施相应的经济处罚，以维护职工应享有的合法权益。要采取各种措施加强监管，保证住房公积金的安全运营，防止资金流失和信贷风险。地方财政部门通过定期检查资金经营状况和资金运营账务监督，评价资金经营状况；审计部门通过审查资金来源，使用投向及使用结果，全面检查资金归集使用的合规性和合理性；金融主管部门主要借助于各种金融法规检查规范住房公积金管理的金融合法性；司法部门则从法律的角度对“中心”的资金管理及缴存者行为的规范进行监督，对各种住房公积金管理使用纠纷进行审理裁决，依法维护住房公积金管理使用的公正性。2.扩大住房公积金保障范围，使中低收入者受益。一是在住房公积金贷款的使用上，必须要求限量使用，每笔贷款上限不应定得太高，以保持住房公积金贷款在使用上的公平性。各地应根据社会经济发展、人民生活水平提高和房地产市场的发展变化情况，及时调整贷款限额。 二是放宽贷款条件。可参照商业银行的住房贷款发放条件，适当降低个人购房的首期付款金额。三是降低贷款利率。公积金贷款是政策性贷款，带有保障性质，因此应适当拉大与商业贷款利率差距，减少中低收入家庭的购房支付负担，或实行差别利率，对于购买自住、小户型低收入家庭，应提供更加优惠的贷款利率，确实起到政策性住房金融的作用。3. 提高住房公积金的使用效能，充分发挥住房公积金制度的社会保障作用。目前各地住房公积金的使用途径多为以下三种形式：一是放贷，二是以定期存款的形式存入银行，三是购买国债。如何在继续加大个人住房公积金贷款投放的同时,进行多元化投资和运作，确保资金的保值增值,使住房公积金更好地受惠于民，是一个亟待解决的现实问题。首先要充分发挥住房公积金低存低贷的政策优势，发挥互助性和保障性作用，扩大住房公积金贷款的受惠面。贷款的发放应尽量向中低收入职工倾斜。住房公积金管理部门要以方便企业、方便群众为原则，进一步简化工作程序，提高办事效率，提高服务水平。积极支持职工直接使用公积金用于购房、还贷、维修和支付房租，改善职工住房条件。其次是克服重归集，轻使用的倾向，保持公积金归集与个人住房贷款方式的协调一致和额度的同步增长，实现以贷促缴，最大限度地化解风险，保证公积金的流动性、安全性和增值性。第三要千方百计提高公积金的效用，促其保值增值。在做好防范金融风险的前提下，通过公积金的资金运作努力实现增值收益，以便更好地发挥住房公积金的社会保障作用。4.完善相关法规制度和信用体系建设，防范金融风险。现行的《中华人民共和国住房公积金管理条例》是1999年4月颁布，2002年3月修订的。到目前我国《住房公积金管理条例》的配套法规尚未出台。随着改革开放的不断深入和住房保障制度的不断发展和完善，许多内容需要补充和修改。如前面提到的缴存比例问题，按照当时的工资水平，15%的比例差距每月可能也不过百元，但时过十几年，工资水平翻了一倍甚至数倍，其绝对数额就会增加不少。如果单位配套缴存的比例不做修改，那么随着工资水平的不断增长，不同行业和不同单位之间在公积金配套缴存额方面的差距也必然不断增大，这一方面会增加企业和各级财政的负担，另一方面则会造成事实上的分配不公，影响到制度的和谐乃至社会的稳定。还有如增值收益的分配比例，与老百姓切身利益有关的廉租住房补充资金提取规定等都需要通过立法加以细化和完善。同时要认真研究如何健全公积金管理部门内部控制制度的问题，借鉴商业银行普遍实行的内部控制制度，制订行之有效的内部控制措施。信用风险是金融活动中最基本的风险，具有综合性、传递性、扩散性和突发性。住房公积金贷款面向个人，涉及面广，隐含的风险极大。目前，各商业银行和个人资信评级机构的评估标准自成体系，相互间可比性不强，不同的评估机构做出的评估结果有时大相径庭，难以客观地反映出个人信用的真实情况。因此，加快信用体系建设对于防范金融风险就显得尤为必要。个人的信用资料常常散布在政府、公用事业、银行、商家、保险等多家机构。如何真实、完整、连续、公开地取得相关数据，合法使用信用资料，同时又保护个人的隐私权，需要相关法律法规的保证。而评估指标体系是信用体系的核心，统一评估体系则是信用社会化的需要。开拓进取，用创新的思维，创造性地开展工作。这样才能使党和政府这项惠民工程真正落到实处